Sąskaitų korespondencija

[quote="pupa"]Mano manymu Lali liko nesupratusi kokios jai reikia korespondencijos,iš jos klausimo nesimatė, kad kalba eina apie PVM kuris eina į sąnaudas.[/quote

tiesa sakant viska as supratau... Taip ir dariau... :) Tik skaicius sumaisiau per skubejima

Man truputi keista, kad Jus nesupratote mano klausimo...

Aciu Labai, labai... :)

Aš žinojau, kad tu viską supratai:)))

Loreta13, gal galetumete paaiskinti? :( Ar teisingai suprantu si LRV nutarima Nr. 780 punkta:

3.3 išlaidos gali būti pripažintos sąnaudomis pagal kasos aparatų kvitus, jeigu prekių ar paslaugų, kurių įsigijimą patvirtina kasos aparato kvitas, vertė (įskaitant PVM) neviršija 500 litų. Išlaidos sąnaudomis gali būti pripažįstamos tik tuo atveju, jeigu kvite nurodytas pirkėjo (kliento) pavadinimas ir įmonės kodas

3.4. kasos aparatų kvituose nurodytas pirkimo PVM pripažįstamas atskaitomu PVM, tačiau pagal šiuos dokumentus atskaitoma PVM suma negali viršyti 200 litų per mėnesį (iš viso);



tai, jei, pvz, imone apmoka darbuotojui keliones mikriuku islaidas, tai siu islaidu (2 Lt) negalima traukti i sanaudas, kai gaunamas tik kvitukas? O tai PVM 0.10 Lt - galiu traukti i atskaita... Kazkas man nesilipdo...

2.5. Tais atvejais, kai parduodant keleivinio transporto bilietus neprivaloma išduoti kasos aparato kvito, keleivinio transporto išlaidos gali būti pripažintos sąnaudomis pagal teisės aktų reikalavimus atitinkančius keleivinio transporto bilietus.
19. PVM sąskaita faktūra nenaudojama, kai prekės tiekiamos (paslaugos teikiamos) fiziniam asmeniui, kuris pagal Lietuvos Respublikos pridėtinės vertės mokesčio įstatymą nėra apmokestinamasis asmuo (išskyrus atvejus, kai į kitą Europos Sąjungos valstybę narę tiekiamos naujos transporto priemonės):

19.1. kai išduodamas kasos aparato kvitas, prekių (paslaugų) pirkimo–pardavimo kvitas ar keleivinio transporto bilietas;

Aš manau, viskas gerai, ir sąnaudos, ir PVM.

2003 m. gruodžio mėn. buvo pirktas IT- lengv.automobilis už 3000Lt. 2005m. 07 mėn. mes jį pardavėme už 3500 Lt. Sukauptas nusidevėjimas yra 473,41 Lt. Gal galėtumėte parašyti kokia bus sąskaitų koresondencija. Ačiū.

tax.lt/posts940-0.html&postdays=0&postorder=asc

Na niekaip neradau tų punktų 3,3, 3,4.....
www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=2427...

Tikrai taip Lali biški atsiliko nuo gyvenimo ir nagrinėja 2004 04 08 dienos nutarimo Nr. 780 redakcija.

Be to toks jaumas kas šis sakinys buvo sukurtas savarankiškai "Išlaidos sąnaudomis gali būti pripažįstamos tik tuo atveju, jeigu kvite nurodytas pirkėjo (kliento) pavadinimas ir įmonės kodas " Nes ne vienoje Nr. 780 redakcijoje jo nėra.
O visur sakinys buvo toks "Finansų ministras turi teisę nustatyti papildomus išlaidų pripažinimo sąnaudomis pagal kasos aparatų kvitus apribojimus;"

nea, nesukuriau (2002 05 29 Nr.780, isigaliojo nuo 2002 07 01)..., bet apsizioplinau...

Esu tokia sutrikusi ir nebežinau kur kreiptis pagalbos.Dėl direktoriaus kaltės dar nepriduotas balansas,todėl jį darau tik dabar .Kadangi darau pirmą kartą tai kyla nemažai klausimukų:
1.Pirmiausia nelabai žinau dėl sąskaitų uždarymo.Žinau,kad pajamos ir sąnaudos uždaromos per 3901(Pajamų ir sąnaudų suvestinę),kuri po to iškeliama į 34 sąskaitą, tačiau nesuprantu ką daryt kas liečia neleidžiamus atskaitymus, ar tas sąnaudas iš karto kelti į 34 sąskaitą???
2.Po to nežinau ar reikia skaičiuoti pelno mokestį, jeigu už 2003 metu buvo nuostolis, o už 2004 metus, nedidielis pelnas.Kadangi gautu pelnu dengsiu užpraeitų metų nuostolį, ar reikia skaičiuoti pelno mokestį ir jei reikia, tai ar tik nuo 2004 metų rezultato???
3. Kadangi nuo 2004 01 01 įsigaliojus neliko netekimų ir pagautės,noriu pasiteirauti kur turėčiau parodyti 2003 metų Pelno(nuostolių)ataskaitoje buvusius netekimus, ar ta suma padidinti nuostolių sumą???

neleidžiami, tai paprasčiausios sąnaudos ir nieko įpatingo nedarai, uždarai kaip ir leidžiamus, o kai jau darysi metinę pelno deklaraciją, va ten ir reiks žiūrėti, kurie leidžiami, o kurie ne

[quote=zanetaqq]Esu tokia sutrikusi ir nebežinau kur kreiptis pagalbos.Dėl direktoriaus kaltės dar nepriduotas balansas,todėl jį darau tik dabar .Kadangi darau pirmą kartą tai kyla nemažai klausimukų:
1.Pirmiausia nelabai žinau dėl sąskaitų uždarymo.Žinau,kad pajamos ir sąnaudos uždaromos per 3901(Pajamų ir sąnaudų suvestinę),kuri po to iškeliama į 34 sąskaitą, tačiau nesuprantu ką daryt kas liečia neleidžiamus atskaitymus, ar tas sąnaudas iš karto kelti į 34 sąskaitą???
2.Po to nežinau ar reikia skaičiuoti pelno mokestį, jeigu už 2003 metu buvo nuostolis, o už 2004 metus, nedidielis pelnas.Kadangi gautu pelnu dengsiu užpraeitų metų nuostolį, ar reikia skaičiuoti pelno mokestį ir jei reikia, tai ar tik nuo 2004 metų rezultato???
3. Kadangi nuo 2004 01 01 įsigaliojus

Kad uždaryti sąskaitas, reik žinot "vieną smulkmenėlę" sąskaitą 651.

O, kad ją sužinot, pildosi pelno nuostolio ataskaita, imamas "pelnas prieš apmokestinimą", kuriame visos sąnaudos yra sąnaudos, pajamos-pajamos, kaip bazė, ir pildoma pelno mokesčio deklaracija, kurioje ir nurodomi visi tokie "navatnesni" variantai, kaip neleidžiami atskaitymai, neapmokestinamos pajamos, ar labdara, ir t.t., kol galų gale suskaičiuoji mokėtiną į biudžetą pelno mokestį. T,y. sąskaitą 651.
Tuomet rašai jį į pelno/nuostolio ataskaitos priešpaskutinę eilutę, ir suskaičiuoji grynąjį pelną, t.y. paskutinę p/n ataskaitos eilutę.
Tik tuomet galėsi "uždarinėti sąskaitas"

Norėčiau konkrečiau gauti atsakymus į visus tris klausimus.Prašau atidžiau perskaityti klausimus. Ačiū

Pradėk daryti tai, ka sakiau:
Pildyk p/n ataskaitą, vėliau PM deklaraciją. Tai jau bus pusė darbo. Va kai pradėsi daryt, klausimai bus tikslesni.
O 2003 m nuostoliu (mokestiniu) gali dengti 2004m pelną (mokestiniu)

Kaip manot ar teisingai kontuoju komandiruotę (dienpinigiai neapsimokęstina):

Išduodamas avansas:
D25402 Atsiskaitytini asmenys
K272 Kasa

Pagal avansinę:
D 611 Dienpinigiai
D 6118 Viešbučio sąnaudos
D 251 PVM
K 25402 Atsiskaitytini asmenys

Turbūt jau švenčiat savaitgalį Bet gal dar kasnors gyvas ?

Pagal mano sąskaitų planą kai kurie sąskaitos numeriai kitokie, bet šiaip atrodo, kad viskas teisinga.

Na taip čia dar senas saskaitų planas... Dėkui

sakykit prašau ar aš teisingai darau
gaunu sąskaita apmokėti už vokietijos kelius:

D 44301 (isivedu nauja saskaita - tarpine saskaita)
K 4431

Vairuotojai parveža cekucius:

D 6001
K 44301

Apmoku gautą sąskaitą:

D 4431
K 271