Atostogų rezervas

Reikėtų, nes 2002 12 31 jis dirbo .

suprantu, kad jis dirbo, bet iš esmės bendram rezultate nepaskirstytasis pelnas išsilygina...
na žodžiu reiks jaučiu daryti kaip sakote...

gal dar kas galėtų savo mintimis pasidalinti?

Man su tais kaupimais ir neaisku, visi darbuotojai pradejo dirbt 2007 m. liepos men. metu gale paskaiciavau kiek jiems priklauso uz nepanaudotas atostogas. (emiau 3 paskutiniuds men). Gavau suma uz nepanaudotas atostogas, sodra 30.98 ir GF sumas. Kaip man jas dabar sukoresponduot?
D 4 kl.kaupimai
K 6 kl. (nepan. atost.)
K 6 kl. sodra
K 6 kl. GF.

Akcininkų paliepimu pradėjom kaupti atostoginius.
Ar teisingai aš galvoju jeigu: 2007m. pabaigai paskaičiavau
neišnaudotas atostogas už 2006 ir 2007metus ir viską sudėjau į neleidžiamus atskaitymus. 2008/01/15d. atleidžiam darbuotoją ir sumokamam kompensaciją už nepanaudotas atostogas už 2006 ir 2007m, tai galiu aš ją tada traukti į 2008 leidžiamus?

Ar jus visi traukiat į leidžiamus atskaitymus? Nežinau kaip geriau padaryti: ar traukti į leidžiamus ar ne...

Artai, ten kur formulė suskaičiuoja kalendorinių atostogų dienų skaičių reikėtų įvesti dar +1.

Vika rašė:

Akcininkų paliepimu pradėjom kaupti atostoginius.
Ar teisingai aš galvoju jeigu: 2007m. pabaigai paskaičiavau
neišnaudotas atostogas už 2006 ir 2007metus ir viską sudėjau į neleidžiamus atskaitymus. 2008/01/15d. atleidžiam darbuotoją ir sumokamam kompensaciją už nepanaudotas atostogas už 2006 ir 2007m, tai galiu aš ją tada traukti į 2008 leidžiamus?

Jeigu 2007 metais sudarėt kaupinų fondą,jis pas turėjo būti apskaitoje K4kl., tai atleidžiant darbuotoją 2008 metais jūs turit mažinti suradytą atostoginių kaupimų fondą.
Tai yra jeigu jusų fondas buvo pvzd. 2000Lt -priskaičiavot 1500Lt kompensacijos= lieka 500Lt.Į sąnaudas 1500Lt nepatenka. Toks variantas tinka, jeigu kaupimus skaičiuojate metų gale, o ne kas menesį.

IR68-pagal Jūsų komentarą įmonė niekada neturės atostoginių kaip leidžiamų atskaitymų. Sudarė 2007 m. rezervą kaip neleidžiamus ir viskas-toliau jau tik mažina mokėtiną kaupimo sumą. O kur gi leidžiami paliko?

Metų pabaigoj tiksliai apskaičiuoti rezervai mažina apmokestinąmąjį pelną, soc.draudimas ir garantinis - neleidžiami atskaitymai. Skaičiuojant sausio mėn. atostoginius, viršyta suma - leidžiami, mažiau nei sukaupta - mažinu sausio mėn. sąnaudas. Atostoginių metu apskaičiavus sodra ir garantinis - sausio mėn. leidžiami, tačiau kadangi juos jau buvai apskaičiavus grudžio mėn. 4 klasėj, kooreguosi PM deklaraciją, metams pasibaigus.
Beje, jei rezervas apskaičiuotas už 2006 ir 2007 metus, 2006 metų rezervas - bet kokiu atveju neleidžiami.

Atostoginių kaupimai leidžiamais pasidaro kitais metais . išnaudota kaupimų suma rodoma pelno mokesčio deklaracijoje kaip mažinanti apmok. pelną. Tai yra jeigu 2007 priskačiavot - neleidžiami, ir pelno deklaracije už 2007m jie buvo kaip didinantys pelną, 2008 išnaudojot rezervą - ta suma mažina apmok. pelną.
Aš taip skaičiuoju nuo 2004m. su auditorės kontrole, tai manau kaip teisingai .Pastaba - aš skaičiuoju metų gale, o ne kas mėnesį.

Sveiki,

nutariau ir aš padaryti kaupimus atostogoms (nuo 2000 metų gyv, įmonė). Suskaičiavau nep. atostogas, sodra 30,98 proc. ir GF. gavau 10 000 lt
šitą sumą dedu į neleidžiamus atskaitymus 2007 12 31
D neleidž - 10 000 lt
K 447 atidėjimai - 10 000 lt.

2008 12 31 perskaičiuosiu ir vėl darysiu korekcijas, bet sakykit, kaip bus jei kaupimo suma bus mažesnė? na tarkim 8000, tai kur tuos 2000 reiks dėti prie K 340?

Jeigu 2008 metais jūs išnaudosit visą 2007 metais sudarytą rezervą išmokėti atostogoms, tai visa 2008 12 31 priskaičiuota suma ir vėl pateks į D neleidž. K 447 atidėjimai. O jeigu išnaudojat ne pilnai iš tu 10000, pvz. 8000, tai K44 bus 2000 likutis, o priskaičiavus 2008 metais pridėsit į K44 kaupimų sumą sumažintą ant tų 2000.
Pelno dekl. už 2008 metus 8000 jums mažins apmok.pelną, o tą priskaičiuotą sumą minus likutis K44 didins apmok. pelną. Aš darau tokių principu ir viskas čiki

Dar noriu pasitikslinti. Buvau Apskaitos insituto L. Kazlauskienės seminare tai aiškino apie tai tik galo nesupratau. Esmė ta - kad susiskaičiuoji pradžioje rezervą jį ten pasidedi - suma ši neleidžiami, žodžiu sumokama PM ir tokiu budu atskiriama nuo akcininku pelno - kad liktu darbuotojams išmokėti.
Ir ji minėjo, kad nekėlinėti nieko metų eigoje, o tik balanso dieną suskaičiuoti iš naujo ir arba debetuoti (jei išnaudojamas) arba Kredituoti (jei rezervų dar padaugėja), tai va su kreditavimu kaip ir aišku, o jei teks mažinti, tai kas Debetas?

man tai norisi iškart prie akcininkų pelno dėti, ką jūs manot?

gal kas padiskutuotų su manim - labau jau nesimiega

Aš asmeniškai tą rezervą išnaudoju metų eigoje kai darbuotajams priskaičiuoju atostoginius. Koreppondecija tokia D44 rezervas K darbo užm.
Metų gale iš naujo paskaičiuoju ir dedu į K44.
Su pelno sąskaitą rezervas pas mane neturi korespondecijos.

Nenoriu jūs klaidinti, gal jums kitaip aiškino, bet aš darau tokiu būdų.
Buvo Aktualijose pavyzdys (gana sunkokas suprasti) dėl skaičiavimo kaupimų, 2007m 10 ar 11 mėn, bet viskas darbe. [/b]

Ačiū, IR68,
man noras būtų laikyti tą rezervą atidėtą ir tik balanso sudarymo datą peržiūrėti, tik kad nenoriu "nusigrybauti"

[quote="Modestas"]Man paprastesni variantas atrodo kai pasiskaičiuoji kiek turime gale metų rezervo:

2007-12-31
Sukauptas atostogų rezervas 10000


2008-12-31
Sukauptas atostogų rezervas 25000

2008 m. deklarcijoje 15000 parodau kaip neleidžiamus

2009-12-31
Sukauptas atostogų rezervas 5000

2009 m. deklarcijoje 20000 parodau kaip mažinantis apm.pelną

P.s. visus atostoginius dedu į sąnaudas kai išeina ir nemažinu jokio rezervo, o gale metų koreguoju rezervą D611X/K44XX arba D44XX/K611X


Gal kas tureite minutėlę - aš taip pat noriu taip pasidaryti, tik va noriu Jūsų patarimo,
pas mane nebuvo kaupti nikead - tik šiais metais 2007 12 31 suskaičiavau, ir dedu į neleidžiamus,
o jei metų gale 2008 12 31 reiks rezervą mažinti, tai niekaip nesuprantu, korespondensijos: mažinsiu D - rezerva , K - nesuprantu kas bus kredite, gi atostoginai savo ruožtu jau bus sąnaudose na užveskite kas ant kelio

Kredite bus pajamos. Kurios bus neapmokestinamos, nes tai praeitų metų sąnaudų, kurios buvo neleidžiami atskaitymai, koregavimas.
Galima kredituoti ir sąnaudas, o ne pajamas. Bent aš taip darau. Nebent metų galui liks kreditinis sąnaudų sąskaitos likutis. Bet ir tai nebaisu-lai lieka, svarbu teisingai užpildyti pelno mokesčio deklaraciją.

Dabar dar pagalvojau-kad geriausiai visada kredituoti sąnaudas, tuo parodome tikrąjį ataskaitinių metų rezultatą: priskaičiuoti atostoginiai normaliose sąnaudose, o kadangi jiems buvo jau padarytas kaupimas praeitais metais-kredituodami sukauptų atostoginių sąskaitą atstatome.