Atostogų rezervas

Aš ir toliau tvirtinsiu, kad skirtumui reikia vienos- 15 arba 43, o , kai naikinami kaupimai, naudojamos abi- ir 15 ir 43. Rezultatas bus tas pats.

Kaip tai - prieš tai buvusius?
Kai naikinami rezervai, buvę metų pradžioje, tai ir eliminuojami korespondencija D 4466 Rezervai K 6 Rezervų sąnaudos.
Ir tada įrašomi nauji rezervai.
Tokiu būdu faktiškai sąnaudose atsiduria tik skirtumai tarp buvusių ir naujų rezervų. Laikau, kad tai paprastesnis būdas, ypač greitai susisukančioms galvoms, kurios sutrinka, kai gauna neigiamą skirtumą. Taip, jis (jei neigiamas) bus sąnaudų kredite, bet gal taip labai negąsdins.
Ir manau, kad finansinis pelnas apskaičiuojamas visiškai teisingai. Nesvarbu, kad jis rašomas 1-oje eilutėje didesnis - į 15 įrašius naujus rezervus, apmokestinamasis gaunamas teisingas, be rezervų įtakos.
Bet jau nebesigalvoja šiandien - gal geriau kitai dienai atidedam? Atrodo, kad kažkokie neaiškumai susidaro dėl finansinio pelno, kai rezervų dydis mažėja, ir tada per didelis apmokestinamasis? Neturėtų taip būti, juk tokiu deklaravimu 15 eilutėje rezervai eliminuojami visiškai?

Pasitaisiau - 39 jokiu atveju nereikia (ten pajamos), jei jau labai norisi, tai 43.

Va būtent. D6 buvo 2010 metais. Todėl mes ir įrašome į 15 eilutę, kad apmokestinamojo pelno nemažinti, nes neleidžiami.
K6 įrašas daromas 2011 metais, tobiš padidinamas visas įmonės finansinis pelnas, kuris atsispindi PLN204 1 eilutėje. Jau pelno mokesčio daugiau. O po to dar į 15 eilutę naujai suformuotus rezervus - dar padidiname apmokestinamą pelną, negerai pagal mane...

Nusišneku per skubėjimą.

Užtai ir sakau, kad nieko protingesnio už 39 eilutę nesugalvojome. Nes aš nežinau, kaip PLN204 parodyti neleidžiamų atskaitymų kreditą.
Tik sumažindama pajamas.
Nes man reikalingas rezultatas.

Bandau 43 eilutę, bet galva jau nedirba.
O čia man ne norisi ar nesinori, o reikia kažkaip sureguliuoti apmokestinamą pelną.

Reikia paimti ir tiesiog aritmetiškai paskaičiuoti kelerių metų apmokestinamus ir finansinius pelnus, kai rezervas didėja, kai mažėja, kai toks pats - tada paaiškės teisingas deklaravimas. Man irgi įtarimas, kad kažkas negerai.
Bet šiandien jau tingiu terliotis...

Pabandžiau, 43 eilutė puikiausiai tinka.

Na aš dariau 1 var. pagal Rainį.

2010-12-31 suskaičiavau atostoginius:

D6114 DU sąn. 5000 Lt.
K44661 kaupimai 5000 Lt.

ir PLN deklaravau 15 eil.

per 2011 metus žmonės ėjo daug atostogų pvz 4000 lt.

tada skaičiuoju

D6114 DU sąn. 4000 Lt.
K4461 DU įsipar. 4000 Lt.

2011-12-31 priskaičiavau kaupimų jau tik už 2000 Lt.

Tai pagal 1 var.(atimu iš 2010 kaupimų 2011 klaupimus ir registruoju skirtumą, kadangi jis 2011 mažesnis reikia koresponduoti):

D44661 Kaupimai 3000 Lt.
K6114 DU sąn. 3000 Lt.


Tai viskas gerai, kaip ir rašiau, tas korespondencijas ir tegu būna su minuso ženklu tas D6114, užsidarys darant balansą ir jokių skaičių 2011 metų PLN neberašau.Taip?

Na aš jums labai rekomenduočiau atskirti DU sąnaudų ir atostoginių kaupimų 6 klasės sąskaitas. Nes dabar naudojate vieną ir jums viskas susimaišė.

O dėl skirtumo. Aš tvirtinau ir tvirtinu, kad atostoginių kaupimų skirtumas PLN204 turi būti rodomas, koks jis bebūtų , ar debete ar kredite 6 sąskaitos.
O jūsų atveju leidžiami atskaitymai pas jus ne 4000 litų, o tik 1000 Lt.

Kai atostoginiai kaupimai yra neleidžiami atskaitymai, metų eigoje jie yra nejudinami. O naudodama tą pačią sąskaitą, savo kaupimų jūs nevaldote.

Taip, padariau ir aš pagal savo paties siūlymą.
PLN pildome taip pat, kaip elgiamės apskaitoje - seną rezervą į 43 eilutę, naują į 15.
Ir jokio galvos sukimo, labai paprasta

Tai vistik naudojame abi eilutes?

Aš naudoju kaupimams atskirą sąskaitą 6141, tik čia kažkaip parašiau tą pačią kaip ir darbo užmokesčiui

O tada kodėl 1000 tik? aš kad kuo mažiau vargo būtų su tais leidž. neleidž. visas stostoginių sąn. dedu į neleidž.

Nebūtinai.
Abi eilutes - kada registruojame apskaitoje ne skirtumą, o senus naikiname (43 eilutė), naujus įrašome (15 eilutė).
O jei žaidžiame su skirtumais, tada tik vieną. Jei skirtumas teigiamas (rezervas padidėjo), rašome į 15 eilutę.
Jei skirtumas neigiamas (rezervai mažėja), skirtumas į 46 eilutę.

Raini, gudraujat. Aš niekada ir nesakiau, kad visais atvejais naudojamos dvi eilutės, kaip tik rašiau, kad skaičiuojant skirtumą bus naudojama tik viena - 15 arba 43 (o kodėl dar 46 atsirado?), priklauso nuo rezultato-debetas ar kreditas.
Aš paklausiau, ar sutinkate, kad naikinant vieną kaupimą ir registruojant naują, reikia naudoti abi eilutes, kad rezultatas būtų teisingas (aritmetiškai gausis tas pats rezultatas, kaip ir skaičiuojant tik skirtumą).

Pati paskaičiuokite.
Debetuojate 3000, o kredituojate 2000. Lieka 1000, nes PLN204 deklaracijoje nenorite niekur atvaizduoti.

Dalia29, kaip reikėjo Jūsų palaikymo keli puslapiai atgal dėl tų eilučių (15 ir 43) PLN naudojimo, kai teko ginčytis su Rainiu. Svarbiausia man atrodo, kad visi priėjome tos pačios išvados

Garbės žodis, nemačiau Tikrai būčiau pasijungus.
O šiaip, be abejo, svarbiausia galutinis rezultatas.