vabalas
148
#354078 2007-01-03 11:03 vabalas
skaičiau skaičiau apie pelno mokesti, ir, kaip dažniausiai būna atradau pas save klaidu.
Gerieji kolegos, padėkite, - FR0475 deklaracijoje likusią mokėtiną PVM mokesčio sumą metų gale reikia priskirti prie neleidžiamų atskaitymų????????? smile

vabalas
148
#354095 2007-01-03 11:40 vabalas
ku ku!!!!
Gal labai kvailo klausimo paklausiau? smile

Patriciuke
883
#354114 2007-01-03 12:06 Patriciuke
O tu tikrai klausi apie PVM? O gal apie PM?

vabalas
148
#354117 2007-01-03 12:14 vabalas
gal ir tikrai PM. Gal blogai paskaiciau kazkurio is Jusu komentara....
Zodziu man tokio klausimo ir nekilo, kol nepradejau taxe ta tema skaitinetis. Gal tikrai arba as per daug skaitymo bolgai perskaiciau, ar blogai buvo parasyta......

tai tikrai nereikia didinti moketino pelno suma moketinu PVM mokesciu????

As turbut be reikalo isisgandau...

Patriciuke
883
#354129 2007-01-03 12:24 Patriciuke
Pelno mokestis yra neleidžiami atskaitymai. Bet nieko atstatinėti nereikia. Apskaičiuotą pelno mokestį kontuoji pvz. D65 K4, D34 K65.

vabalas
148
#354141 2007-01-03 12:48 vabalas
Ačiū už atsakymą smile

Jei nebūtų per daug įkyru, norėčiau dar vieno dalyko paklausti:
nuo netekimų, neatskaitomų iš pelno, reikia atstatyti PVM mokestį. Tai ar šis atstatytas PVM mokestis taip pat bus neatskaitomas iš pelno?

Patriciuke
883
#354148 2007-01-03 12:58 Patriciuke
Aš skaičiuoju PM tiesiog deklaracijoj, į atitinkamus langelius įrašydama neleidžiamus atskaitymus, neapmokestinamas pajamas ir kt "nukrypimus". Programa pati suskaičiouoja PM, jį tiesiog įvedu į programą (korespondencijas jau rašaiu) ir nieko neatstatinėju. Bet žinoma visada ant lapelio paskaičiuoju, ar viskas teisingai. Čia aš taip labai grubiai gal paaiškinau, nežinau, ar suprasi.

vabalas
148
#354292 2007-01-03 15:30 vabalas
Labai ačiū už padėjimus, vieną klausimą išsiaiškinau. Bet.... noriu dar pasiaiškinti: smile

Pelno mokesčių deklaracijoje FR0475 esantis FR0475B priedas.

Kas būtent čia fiksuojasi? Ar vykdoma įmonės papildoma veikla su vertybiniais popieriais? Ar įmonės savų akcijų pardavimas?

Mane domina tai todėl, kad mes dalį akcijų pardavėm mūsų pagridiniams tiekėjams ir tuo padidinom įstatinį kapitalą. Ar šitam FR0475B priede tai reikia parodyti?

Aš pirmąkart pildau šią deklaraciją, tai nepykit jei kankinu.

nerijus
2515
#354298 2007-01-03 15:36 nerijus redaguota: 2011-09-11 05-14

vabalas rašė:

Labai ačiū už padėjimus, vieną klausimą išsiaiškinau. Bet.... noriu dar pasiaiškinti: smile

Pelno mokesčių deklaracijoje FR0475 esantis FR0475B priedas.

Kas būtent čia fiksuojasi? Ar vykdoma įmonės papildoma veikla su vertybiniais popieriais? Ar įmonės savų akcijų pardavimas?

Mane domina tai todėl, kad mes dalį akcijų pardavėm mūsų pagridiniams tiekėjams ir tuo padidinom įstatinį kapitalą. Ar šitam FR0475B priede tai reikia parodyti?

Aš pirmąkart pildau šią deklaraciją, tai nepykit jei kankinu.



Jūs ne pardavėte akcijas, o išleidote naują emisiją, kurią išpirko nauji akcininkai. O priede apie vertybinius popierius pildosi sumos suprekiavus kitų įmonių akcijomis. (va kaip tiksliai su 10 % supirktų nuosavų akcijų tiksliai nežinau)

vabalas
148
#354312 2007-01-03 15:45 vabalas
Ačiū už atskymą. smile
Taigi, mūsų atveju FR0475B priedo pildyti nereikia :)

Anastasija
1391
#355542 2007-01-07 16:23 Anastasija
Sveiki,
man reikia patikslinti šią formą. Parsisiunčiau iš VMI puslapio mxd failą kartu su pildymo taisyklėmis. Bet taisyklės kažkodėl neatitinką formą smile Pvzd, formoje pirmos dalies 15 punktas neatitinka šio punkto taisyklėse, su antra dalimi tas pats. Gal aš ką praleidau? smile Nesuprantu...

Errare humanum est :)

Anastasija
1391
#355545 2007-01-07 16:37 Anastasija
Parsisiunčiau ankstesnę deklaracijos versiją, viskas atitinka, bet nesuprantu, kodėl tos pačios taisyklės ir naujai formoj, keista.

Errare humanum est :)

Gita1
7520
#358973 2007-01-15 14:20 Gita1
į kokią eilutę įrašoma suma pagal PMĮ 31 straipsnio 17) dalį :Neleidžiami atskaitymai. Neapmokestinamosioms pajamoms tenkantys leidžiami atskaitymai ir ribojamų dydžių leidžiami atskaitymai.

Gita1
7520
#359030 2007-01-15 16:00 Gita1 redaguota: 2011-09-11 05-15

Gita1 rašė:

į kokią eilutę įrašoma suma pagal PMĮ 31 straipsnio 17) dalį :Neleidžiami atskaitymai. Neapmokestinamosioms pajamoms tenkantys leidžiami atskaitymai ir ribojamų dydžių leidžiami atskaitymai.



aūūū smile

wolf
11257
#359107 2007-01-16 07:34 wolf redaguota: 2011-09-11 05-15

Gita1 rašė:



Gita1 rašė:

į kokią eilutę įrašoma suma pagal PMĮ 31 straipsnio 17) dalį :Neleidžiami atskaitymai. Neapmokestinamosioms pajamoms tenkantys leidžiami atskaitymai ir ribojamų dydžių leidžiami atskaitymai.



aūūū smile


Manau 29-32 eilutese - nes specialios eilutes šiems neleidžiamiems atskaitymams nėra.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


Gita1
7520
#359108 2007-01-16 07:36 Gita1
Ačiū Wolf smile

smail
59
#360333 2007-01-18 09:53 smail
Sveiki, čia radau apie deklaracijos FR0475 tikslinimąkai klaida taisoma perpektyviniu budu, kai sumos nereikšmingos, bet nieko nerdau kaip tikslinama kai sumos reikšmingos, t.y. retrospektyviniu budu.
Užregistruota per mažai sąnaudų 27000 lt sumai. 2004 m. jos buvo parduotos, bet savikaina nenurašyta. Taisant klaidą atlieku tokį įrašą D342/K20 ir tikslinu 2004 m. deklaracijos pirmą eilutę? Ir dar turėčiau perskaičiuoti pelno mokestį? Ar aš teisi? Ir kaip su tuo pelno mokesčiu, man kažkaip nelabai aišku. smile

wolf
11257
#360410 2007-01-18 11:24 wolf redaguota: 2011-09-11 05-15

smail rašė:

Sveiki, čia radau apie deklaracijos FR0475 tikslinimąkai klaida taisoma perpektyviniu budu, kai sumos nereikšmingos, bet nieko nerdau kaip tikslinama kai sumos reikšmingos, t.y. retrospektyviniu budu.
Užregistruota per mažai sąnaudų 27000 lt sumai. 2004 m. jos buvo parduotos, bet savikaina nenurašyta. Taisant klaidą atlieku tokį įrašą D342/K20 ir tikslinu 2004 m. deklaracijos pirmą eilutę? Ir dar turėčiau perskaičiuoti pelno mokestį? Ar aš teisi? Ir kaip su tuo pelno mokesčiu, man kažkaip nelabai aišku. smile


Šiap FR0475 taisoma tik "retrospektyviniu" būdu nepriklausomai nuo taisymos sumos ir t.t. t.y. tiklsinama to mokestinio laikotarpio deklaracija, kuria padarytos klaidos.

Aišku turime pasirinkima - jei taisymas neskiaudžia valstybės ir sumos nereikšmingos jas tiesiog įtraukiame į einamųjų metų neleidžiamus atskaitymus ir tiek.

Taip pelno mokesčio be abejo reikia perskaičiuoti ir atlikti tai paprastai galima užpildžius patikslinta FR0475 - nors čia ir taip paprasta.

IR jei PM jau sumokėtas - susidari PM permoka, kuria galima bus užskaityti pvz. avansiniam PVM šiais metais.

Jei klaida esminė tai įrašas tinkamas.
D342/K20

Peskaičiavus PM į einamuosius metus reikės įrašyti
D448X (24) PM
K 342 Pelnas
nes pastarasis perskaičiavimas yra priskirtinas prie klaidos.

Aišku reikės nepamiršti retrospektyvinio būdo pagal ir tinkamai užpildyti NKPA, kaip bus rengiama F.a. Aisku nepamiršti lyginamųjų informacijų.

DK: Darbdavys privalo imtis priemonių padėti darbuotojui vykdyti jo šeiminius įsipareigojimus


smail
59
#360458 2007-01-18 12:11 smail
Ačiū, Wolf smile

Virgulka
937
#360571 2007-01-18 14:19 Virgulka
Sveiki,
norėjau pasitikslinti , UAB pelno mokesčio įmokos kodas 2041 ? :)

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis