PVM atskaita nuo gauto avanso

Prašau pagelbėti.
Gagužės mėnesį gavau avansą , prekės bus atkrautos birželio mėnesį .
Kaip buhalt.apskaitoje tai parodyti. Ar gegužės mėnesio PVM deklaracijoje
turiu rodyti mokėtiną PVM . Ačiū

Kai išrašysi birželio mėnesį sąskaitą, tada ir parodysi mokėtiną PVM.

Avansui taikoma tada kai paslaugos bus atliktos vėliau nei po 12 mėnesių nuo sandorio sudarymo

Tai kodėl pildant naują PVM deklaraciją , reikia įvertinti gautą avansą pildant 11 ir 22 punktus.

Dar neskaičiau instrukcijų....

PVMĮ
14 straipsnis. Apmokestinimo momentas

4. Neatsižvelgiant į šio straipsnio 1, 2 ir 3 dalių nuostatas, tais atvejais, kai už prekes arba paslaugas visiškai ar iš dalies atlyginama prieš prekių perdavimą ar paslaugų suteikimą, prievolė apskaičiuoti PVM atsiranda, kai gaunamas toks visiškas ar dalinis atlygis, jeigu pagal sandorio sąlygas šios prekės bus perduotos arba visos paslaugos suteiktos ne anksčiau kaip po 12 mėnesių nuo sandorio sudarymo dienos (toliau šiame Įstatyme visiškas arba dalinis atlygis, mokamas prieš prekės perdavimą arba paslaugos suteikimą, vadinamas avansu).

Ačiū. Užmerkiu akis ir užpildau pagal gautas pvm sąsk.

Instrukcija.
11 langelis:
26.6. per mokestinį laikotarpį gautą avansą, nuo kurio pagal PVM įstatymo nuostatas turi būti apskaičiuotas PVM.

Mums - individualiai įmonei - trūko pinigų, todėl 2003 m. 06 mėn. kita UAB padarė išankstinį apmokėjimą. Iki šiol pinigų negrąžinome.
Kaip ir turėtume 06 mėn. šią sumą apmokestinti PVM. Bet tikrai žinome, kad per liepos mėnesį tuos pinigus grąžinsime.
1. Kaip tada, jeigu 06 mėn. priskaitysime pardavimo PVM, ar 07 mėn. grąžinę tą išankstinį apmokėjimą galėsime atstatyti priskaitytą pardavimo PVM?
2. O gal galima 05 mėn. (dar nesuėjus 12 mėn) tą išankstinį apmokėjimą performinti į paskolą (remiantis tuo, kad prekės tikrai nebebus parduotos), ir tuo atveju nebereikėtų priskaityti PVM?
Help, please.

Ar suratyje buvo numatytas prekių teikimas po 12 mėn. ?

Mano nuomonė tokia jei neįvyko(ir jis neįvyks) prekių (paslaugų) teikimas (jei aiškų sutartyje nebuvo 12 mėn. teikimo varinato ) - tai yra paprastas - pingų judėjimas - kuri ašku galima įforminti kaip paskolą - Bet klausimas - Kam forminti jei gautusi fiktyvus veiksmas.

Šio atveju nieko nereikia daryti (aišku jei nebuvo 12 mėn. sąlyga nurodytas sutartyje ) - tiesiog grąžinti pinigus. O jei teikimas po 12 mėn. buvo nurodytas - tai tad avanso sumokėjo diena turėtų būti Mokėtinas PVM, grąžinimo diena - Kreditinės S-f.

Labai ačiū.
Mano atveju sutarties visai nebuvo. Apmokėjimas atliktas pagal sąskaitą išankstiniam apmokėjimui, kurioje parašyta, kad prekės bus patiektos per 30 dienų nuo pinigų gavimo. Tai tokiu atveju, kaip ir nėra numatytas prekių tiekimas po 12 mėn.?
Reiškia nereikalingas ir performinimas į paskolą.
O aš galvojau, kad išlaikius negrąžintą išankstinį apmokėjimą 12 mėn., jį reikia bet kuriuo atveju "apmokestinti" PVM. Pasirodo klydau.

Reikia, jeigų įvyksta prekių paslaugų teikimo faktas (Kitaip NEatsiras PVM objektas) - tada VMI ne tik traktuos kad PVM turejo buti priskaičiuotas avanso dieną bet ir už visą laikotarpį priskaičiuos delspinigius.
Čia mano nuomonė, kuria išsakiau keletoje diskusiju - banedeme išsiaiškinti galutinai pas p. Kapitanovą - bet atsakymo vis dar nėra.

Sveiki Patarkite, kaip apskaitoje parodyti tokią situaciją: gavome pirkėjo avansą pagal išankstinio apmokėjimo sąskaitą, tačiau jis, begėdis, savo banko mokesčius padengė mūsų sąskaita. Taigi, į mūsų sąskaitą įplaukė apie 40 LT mažesnė suma
Pirkėjas aiškina, kad neturi pagrindo pervesti to skirtumo, nes neva bus permoka. Siūlo, kad mes išrašytumėme papildomą sąskaitą, bet mano supratimu, tai nesąmonė
Patarkite, ką daryti

Parduok mažiau prekių (paslaugų) ir išrašyk sąskaitą gautam avansui.

arba rašyk normalią sąskaitą (sumai išansktinė), dalį sumos sudengsi su išankstiniais ir atsiras dalis (40 Lt) jo skola Jūsų įmonei.

Ačiū, Modestai
Manau, pasinaudosiu antruoju pasiūlymu.