Panašiai, tik biški kitaip
1. Ne D63025 - o DXXX neleidžiami atskaitymai /K4430 (steigimo išlaidos -išskyrus įmonės antspaudą- yra neleidžiami atskaitymai)
2. D4430/K24450
3. D2711/KXXX neleidžiami atskaitymai
4. D24450/K2711

Vieneto turtu gali būti laikomas turtas:
•priklausantis vienetui nuosavybės teise arba
•gautas pagal lizingo (nuomos) sutartį, kurioje numatytas nuosavybės teisės perėjimas, arba
•gautas pagal pirkimo–pardavimo ar nuomos sutartį, kurioje numatytas nuosavybės teisės perėjimas vienetui apmokėjus visą turto vertę, arba...
www.vmi.lt/cms/documents/10174/8274962/KD...
5psl kas laikoma IT.,o toliau paskaitant daug pvz kada, kaip ir su kuo....

Na Kaunas ir aplinkiniai rajonai- kas patekot į "laimingųjų" ratą žaliųjų patikrinimui
krd.am.lt/VI/index.php#a/2633

www.tagidas.lt/wp-content/uploads/2018/03/201...
17-20psl. ten truputį paaiškinta iš VAS pusės

Finansinės atskaitomybės požiūriu- taip, turėtumėte nurašyti, bet MOKESTINĖS, jei Jūs nurašysite nenudėvėto turto dalis bus neleidžiami atskaitymai. Jei esate neaudituojami ir norite, ypatingai jei nelabai orentuojatės tarp mokestinės ir finansinės atskaitomybės, tai dirbkite pagal mokestinę atskaitomybę ir kaip 15 skaidrėje rašo "Jeigu vieneto sprendimu padidinama nusistatyta minimali IT grupės kaina, tai pagal naujai nusistatytą minimalią kainą tik naujai įsigytas turtas priskiriamas IT. Padidinus nusistatytą minimalią IT grupės kainą turtas, kuris jau buvo priskirtas IT ir pradėtas nudėvėti, nebeatitinka IT kriterijų (tampa trumpalaikiu), tai toks turtas lieka IT turtu ir toliau nudėvimas PMĮ nustatyta tvarka.." Taigi pas Jus nuo sausio 1 d. naujai įsigytas IT bus 500eur, o visą kitą seniau įsigytą ir įtrauktą į IT toliau ramiai nudėvite.

www.vmi.lt/cms/documents/10174/8274962/KD...
15 skaidrė

D6xxx Neleidžiami atskaitymai

O kuriuose balanso straipsniuose jie matosi?
PS Balanso ir P/N ataskaitų pateiktų RC nepataisysite.....

Ne.

Akcininkai tvirtins Jūsų paruoštą balansą, P/N ataskaitą, Jūsų parašytą aiškinamąjį raštą (pvz.2018,03,05 dieną). Parašys protokolą, kaip paskirstys pelną. Tada Jūs tą pelną sprendimo data (pvz 2018,03,05) ir perkelsite savo finansuose: pvz- D3411 / K4481 (mokėtini dividendai) 10 000; D3411 /K3412 (nepaskirstytas praėjusių laikotarpių pelnas) 1 671.
P.S. Jeigu yra nuo seno finansinis nuostolis (3412 sąskaita debete), tada pirma dengiamas tas nuostolis, pažiūrima ar yra sudarytas privalomas rezervas (10% nuo įstatinio kapitalo). Tik likusi suma skiriama dividendams

Galutinis rezultatas būtų toks pat. O ko daugiau tarpinių operacijų- to daugiau šansų suklysti.

D3901/K3411 11671
D3901/K4470 (mokėtinas pelno mokestis) 2093

D6 (darbo užmokesčio sąnaudos)/ K27 (pinigai). Jos niekur nesideklaruoja.

Na aš nežinau kaip Jūs užbaiginėjate mėnesius.
Paprasčiau ir aiškiau būtų, jei susikurtumėte sąskaitą pvz 4485x (mokėtinos VMI sumos įmokos kodu 1001)
Pasibaigus mėnesiui uždarytumėte mokėtino ir gautino PVM sąskaitas per šią sąskaitą. PVZ D4484/K4485x ir D4485x/K2431. Jei būtų grąžintinas, jo likutis pas Jus būtų debete. Kitą mėnesį po sudengimo, pasimatytu koks likutis- debete (mokėti nereikia), kredite- susimokama.

www.infolex.lt/ta/12868:str30
30 straipsnis. Mokestinio laikotarpio nuostolių perkėlimas

1. Jeigu mokestiniais metais iš pajamų atėmus neapmokestinamąsias pajamas ir atskaičius leidžiamus atskaitymus bei ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus gaunami mokestinio laikotarpio nuostoliai, šių nuostolių suma perkeliama į kitus mokestinius metus, išskyrus nuostolius, patirtus dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo.
......
3. Jeigu mokesčio mokėtojas gauna mokestinius nuostolius ilgiau negu vienerius mokestinius metus, pirmiausia perkeliami ankstesnių metų mokestinio laikotarpio nuostoliai. Vėliau patirti nuostoliai perkeliami tik padengus ankstesnių mokestinių laikotarpių nuostolius.

4. Mokestinio laikotarpio nuostolius, išskyrus nuostolius dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo (ne finansų įstaigų), galima perkėlinėti neribotą laikotarpį, tačiau toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu vienetas nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai vienetas veiklos nebetęsia dėl nuo jo nepriklausančių priežasčių. Šioje dalyje nurodytų perkeliamų atskaitomų mokestinių nuostolių, išskyrus mokestinius nuostolius vienetų, kurių apmokestinamasis pelnas pagal šio Įstatymo 5 straipsnio 2 dalies nuostatas apmokestinamas taikant 5 procentų mokesčio tarifą, suma negali būti didesnė kaip 70 procentų mokesčio mokėtojo mokestinio laikotarpio pajamų, apskaičiuotų iš pajamų atėmus neapmokestinamąsias pajamas, leidžiamus atskaitymus ir ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus, išskyrus ankstesnių metų mokestinių laikotarpių nuostolius.

Jei Jūs pirkėjas PVM deklaracijoje užpildote 25;33;35 laukeliuose.
Sąskaitų korespondencija D2431x/K4484x (dėl patogumo visalaik siūlau susikurti naują subsąskaitą)

Latviams PVM15 (jei paslauga). Muitinė PVM14.

Neteisingai mąstote. Imate senąsias PLN204 ir žiūrite ar ten nėra nuostolio. Perkelti galite mokestinį nuostolį per metus ne daugiau 70% tų metų pelno (jei taikomas 15% pelno mokestis). Nuostolis balanse ir mokestinis nuostolis du skirtingi dalykai.

STOP. Tai jau kažką subalamutijot. PLN204S įrašote neleidžiamus atskaitymus. Pasirenkate kodą (jei nebuvo paramos- nenaudojate 12 kodo). Tada pildom PLN204. Į 19 eilutę įrašote sumą iš pelno nuostolio ataskaitos iki atskaitomo pelno mokesčio 13764. Į 20 eilutę automatiškai įsikels suma iš PLN204S. Tada į 43 eilutę įrašote 13953. Tą pačią sumą įrašote į 48 eilutę (nebent galit perkelti praėjusių laikotarpių nuostolius). Pasirenkate 53 ir 54 eilutes. Ir valio- viską suskaičiuoja programa

O kodėl po atskaitymų paramai padidėjo? Į 42 eilutę įrašote paramos sumą (padaugintą iš 2).

Kai uždarote pajamas ir sąnaudas, užpildote PLN204. Sužinote pelno mokestį. Tada ir išskirstote 390 sąskaitą- į priskaičiuotą pelno mokestį ir į nepaskirstytą pelną.

Gal kam įdomu
Jau paskelbti žaliųjų tikrinimo sąrašai 2018 metams (čia Panevėžio kraštui ir rajonui)
prd.am.lt/VI/rubric.php3?rubric_id=217

Na tada rašote buh.pažymą (inventorizacijos metu rastas neužpajamuotas turtas). D1kl (ilgalaikis turtas-transporto priemonės) K5221 (kitos veiklos pelnas) 1,00 eur. Užsivedate ilgalaikio turto kortelę. Jei dar nepridavėte FA už 2017 metus, bandykite viską atlikti 2017,01,01 dienai.

O iš kur tada žinot, kad tai įmonės automobilis? Gal jis pagal panaudos sutartį

Būtenta turi atskira modulį servisui (yra ir sandėlis, ir kiekvieno auto remonto istorija, ir atlikti darbai pagal darbuotojus)

Registro nuostatų 64 punktas išdėstytas taip:

„64. Draudėjas pateikia registro tvarkytojui duomenis ir informaciją apie apdraustojo nedraudžiamuosius laikotarpius, taip pat apie suteiktas arba nutrauktas 14 kalendorinių dienų nėštumo ir gimdymo atostogas (kai draudėjas jas suteikia po 2017 m. liepos 1 d.), suteiktas arba nutrauktas tėvystės atostogas, suteiktas arba nutrauktas atostogas vaikui prižiūrėti, nurodytus Nuostatų 14.7.4, 14.7.7 ir 14.7.9 papunkčiuose. Šie duomenys teikiami ne vėliau kaip kitą darbo dieną nuo nedraudžiamojo laikotarpio pradžios (pabaigos), nėštumo ir gimdymo atostogų suteikimo (nutraukimo) (kai nėštumo ir gimdymo atostogos yra suteiktos draudėjo), tėvystės atostogų suteikimo (nutraukimo) ar atostogų vaikui prižiūrėti suteikimo (nutraukimo). Tais atvejais, kai nedraudžiamasis laikotarpis pasibaigus kalendoriniam mėnesiui nėra pasibaigęs, duomenis ir informaciją apie apdraustojo nedraudžiamuosius laikotarpius per pasibaigusį mėnesį draudėjas pateikia ne vėliau kaip kito kalendorinio mėnesio pirmą darbo dieną.“

Šiaip info:
Vyriausybės nutarimu, kurio pagrindinės nuostatos įsigalioja 2018-02-27, pakeisti Apdraustųjų valstybiniu socialiniu draudimu ir valstybinio socialinio draudimo išmokų gavėjų registro nuostatai (toliau – Registro nuostatai).

Nustatyta, kad ne vėliau kaip kitą darbo dieną (anksčiau buvo per 3 darbo dienas) „Sodrai“ reikia pranešti:

– apie apdraustojo valstybinio socialinio draudimo pabaigą;
– apie apdraustojo nedraudžiamuosius laikotarpius;
– apie suteiktas arba nutrauktas 14 kalendorinių dienų nėštumo ir gimdymo atostogas, suteiktas arba nutrauktas tėvystės atostogas, suteiktas arba nutrauktas atostogas vaikui prižiūrėti;
– reorganizuojant draudėją, apie apdraustojo valstybinio socialinio draudimo pradžią ir pabaigą;
– duomenis ir informaciją apie dvasininkus ir vienuolius, kuriuos teikia draudėjai –religinės bendruomenės ir bendrijos.

Pigesnį reikės į sąnaudas nurašyti, bet.... mokestiniu atžvilgiu tai bus sąnaudos- neleidžiami atskaitymai. Jei nesat audituojami- geriau dabaikit nudėvėt pagal priklausantį jiems laiką- tada tai bus leidžiami atskaitymai.

Už eksplotuoti netinkamą transporto priemonę. Taikomas PVM įstatymo 33 str. 2dalis.

Žmogeliui neturinčiam teisės užsiimti automobilių ardymu nerekomenduoju parduot. "Žalieji" bauda Jums užvanos, kad maža nepasirodys.