Praeitų metų klaidų taisymas.

Taip tada, didini.

Ačiū wolf. O tai finale gausis kad akcininkai turės daugiau paskirstytojo pelno. Tai yra tai bus suma, gavusis 2006 metais ir plius 2005 metų per daug priskaičiuoto pelno mokesčio suma? Mano atveju gerai. bet dabar dar galvoju Braitaa atveju, kai jai erik daryti atvirkštinį variantą ir jei pas ją 2005 metuose nepaskirstyto pelno nėra. Tai kaip tada?Apskaitoje fiksuotųsi nuostolis?Man čia kyla klausimų, nes aš vis dar abejoju, ar tikrai tą taisymą reikia sieti su praeitų metų nepaskirstytu pelnu

Na, pas mane apskaitoje buvo nuostolis (tik mokestineje apsakitoje gavosi pelnas), tai kaip ir niekas is esmes nepasikeite... as pries tai vienos koleges taip pat klausiau, kaip tai taisyti, pasake lygiai tą patį. Bet norėdama išgirsti daugiau žmonių nuomonių, pasiklausiau vėl...ir vėl atsakymas tas pats. tai manau, kad taip ir reikia taisyti.

Sveiki,
dabar pastebėjau, kad viena mūsų išrašyta PVM sąskaita faktūra iš 2006 m. neįtraukta į pajamas. Suma nedidelė: be PVM 45 Lt, PVM 8 lt, Su PVM 53 Lt. Balansas patvirtintas. Brangieji, kaip teisingai viską sutvarkyti Ar galiu mokėtiną pvm'ą dabar traukti į deklaraciją, ar reikia taisyti 2006 metų

Wolf nepaskirstytą pelną jau padidinau, dabar galvoju, kaip šį įvykį atspindėti NKPA, jei tai neesminė klaida, tai kur jį dėti?Į kurią NKPA eilutę?

Man ir gi teko 2006 m. FA taisyti klaidas - klaida irgi buvo neesmine. Dejau į Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas / nuostoliai

Tai labai džiugu, kad palaikote mano nuomonę. Bet vat man dar kyla klausimas, kai aiškinamajame rašte daroma lentelė pelno paskirstymo projektas, kur tą sumą ten dėti? Pabandysiu parašyti paprastais skaičiais:praeitų metų nepaskirstytas pelnas 10 lt +šių metų uždirbtas pelnas 20 lt - dividendai 5 lt lygu nepaskirstytas pelnas 25 lt. O kur pavaizduoti pvz 5 lt padidintą nepaskirstytą pelną, kuris susidarė sumažinus pelno mokestį ir padidinus nepaskirstytą pelną?Nes realiai balanse tai kabo suma 30 lt nepaskirstytojo pelno?

PVM'a vienareikšmiškai taisyti ta men., kuria data išrašyti PVM s-f. VMI paskaičiuos delspinigius.
Pildant pelno mokesčio deklaracija - joje irgi reiketu nurodyti teisingus duomenis papdidinant apmokestinamuju pajamu suma.
Gali tekti iš naujo ruošti suderinimo aktus.
Įraša reiktų daryti 2007 metais, bet jei bus pataisytos 2006 m. PM ir PVM dekaracijos reikia nepamiršti eleiminuoti šias sumas iš kitų metų deklaracijų.

Taip šia problema irgi buvau susidurės - dėl to kad pelno paskirstymo projekto lentelė nėra privaloma tiesiog įterpiau dar viena papildoma eilute prie grynojo pelno PNA nepripažinta pelnas ir prisumavau ta tiesiogini pelno padidėjimą.

Labai ačiū wolf, bėgu užbaiginėti ataskaitų:)

Sveiki,
Kaip 2006 m. balanse turi atsispindėti 2005 m. pelno mkesčio klaida 504 Lt. 2005 m. pelno mokesčio deklaracija buvo patikslinta.Ir pelno mkestis sumokėtas gerai. Bet akcininkų 2006 m. balandį grynasis pelnas už 2005 m. buvo paskirstytas didesnis 504 Lt. Buvo paskirstytas į rezervus ir įstat. kapitalo didinimui.
2006 m. kai buvo rasta klaida tuos 504 įtraukiau į neleidž. atskaitymus.
Ar tą klaidą rodyti nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje ar aprašyti aiškinamajame rašte. Prašau jūsų išaiškinimo

Nesulaukiu atsakymo, man tai labai svarbu. Sustojo visas mano darbas

Mano manymu pats paprasčiausiais būdas: jeigu tai pelno mokestis, tai tu jį ir rodyk pelno nuostolio ataskaitoj pelno mokesčio eilutėj.

Skirstymo atgaline data, kaip ir balanso pakeisti negalesite, todėl 2006 m. atlikus skirstymo įrašus, veliau patiksinus FR0475 atsiras nuostolis.

2006 m. darant įrašą galima atlikti dvejopus pakeitimus:
- didinti neleidžiamus atskaitymus
- mažinto nuosavo kapitalo nepaskirstytino pelno nuostolio dali.

Esminio skirtuma čia nėra, bet 1 atveju už 2006 m. pildant PLN204 - rekes rodyti minėtos sumos eliminavima t.y. pelno didinima, o antru atveju 1 eluteje esantis apmok. pelnas ir taip jau bus didesnis.

Pagal tiesiog 34 sąskaita siūloma koreguoti, kai klaidos yra esminės, bet galutinis rezultatas nesikeičia - todėl nemanau, kad vienas iš variantų gali būti neteisingas.

Jei suma įtraukėt į 6 klasė - tai jokių papildomų įrašų NKPA daryti nereikės.
Aiškinamajame rašte galima bendra informacija apie kalidos taisymą.

wolf,
Ačiū jums labai. Nuraminot

Laba diena
Norėčiau sužinoti kaip taisyti tokią klaidą 2005 metų balanse eilutėje "nepaskirstyas pelnas" parodžiau pelną prieš apmokestinimą tai yra neatėmiau pelno mokesčio.Taigi dabar yra didesnis nuosavas kapitalas.Ką daryti klaida yra reikšminga 3673 Lt.
Ačiū

Sveiki, 2005m. valiutiniai likučiai nebuvo perkainuoti, perkainavimą padarėm 2006 01 01-347 Lt. pajamos 5 klasėje .Pelno mokesčio deklaracija buvo patikslinta.
Ar dar reikia atlikti kokią nors operaciją ir ar aišk. rašte aprašyti

Taisyti per nuosavo kapitalo ataskaita. T.y. 2006 m. padaryti įrašą sumažintant pelna - didinant mokėtiną pelno mokestį. Einamųjų metų NKPA dalyje parodyti pelno mažinimimą.
Balanse pataisyti 2005 m. lyginamaja informacija tiek kapitalo, tiek įsipareigojimų dalyję.
Aiškinamajame rašte pateikti bendra informaciją, apie klados dydi, pobūdi ir kokie padaryti atitaisymai. Jei tai turėjo įtakos pelno skirkstymui - reikėtų irgi akcentuoti (pelna paskirstet į minusą)