Sąskaitų korespondencija

Pagal savivaldybės programą (smulkaus ir vidutinio verslo rėmimas) gavom pinigus gydytojo atlyginimui. Skaičiavau atlyginimą ir viską traukiau paprastai kaip ir kitų darbuotojų, dabar gavus pinigus į banką turėčiau rašyti D 271, K 6xx?

Kredituoji atlyginimų sąnaudas.
Tai paprasčiausia korespondencija, o šiaip dotacijos ir subsidijos apskaitomos sudėtingiau.

Sveiki kolegos,norėčiau pasikonsultuoti.Tarkim buvo nupirktos statybinės medžiagos su užstatine tara.Už tą sąskaitą sumokėti pinigai, visiškai atsiskaityta.Po kurio laiko grąžinta užstatinė tara tiekėjui.Tačiau už uždelstą laiką atskaičiuoti delspinigiai. Aš parašysiu savo variantą.Pvz.: Užstatinė tara sąsk.205 suma-240Lt.Padarius grąžinimą rodau:
D 240/K205-240Lt.
Grąžinta suma už tarą 223,68 ,nes 16,32 - delspinigiai.
Gavus pinigus rodau: D 272/K240 - 223,68 ,
o delspinigius rodau taip: D 641(delspinigiai)/ K 240 - 16,32Lt.
Ar teisinga korespndencija,ar reikėtų daryti kitaip?Manau,kad kažkas neteisingai,nes juk delspinigius turėtumėm mokėti mes?..

Man atrodo lyg ir teisingai (apmokėjei ne pinigais, o pirkėjų įsiskolinimu)

Užstatinė tara - tai čia kokios prekės?
Mokėtumėte delpinigius pinigais, jei jie Jums grąžintų visą sumą - 240 Lt. (D272/K241)
Tada K272/D635 (delspinigiai) 16.32

Svarbu nepamiršti ir PMVĮ 15 str, 8d.

Priklausomai nuo toks jūsų susitarimas dėl užstatinės taros - gali būti papildomos apmokestinamos vertės apskaičiavimas.

Nesupratau kodėl buvo visiškai atiskaityta jei užstatinė tara pagal susitarima dažniausiai gražinama ?
Na tiek to tarkime jus gražinate tara ir tai mažina ateinanti įsiskolinimo.
Toliau - rašot užstatinė tara gražinama TIEKĖJUI - reikškias mažėja skola tiekėjui, o ne pirkėjo skola
D 450 K205 - 240 LT - bet jau aš taip fiksuočiau tam kad atsikirti ar tai santykiai su tiekėju - Dabar ir jusų korespondencija pilnai priimtina - todėl kad su tiekėjų visiškai atsiskaityta.

Dėl delspinigių manau jūsų variantas galimas, jei tik debetiniame dokumente buvo nurodyta visa taros vertė t.y. neatsiranda skirtumas tarp gautos taros vertės ir gražintos (ta skirtuma reikėtų pridėti prie apmokestinamos vertės) - o užskaita visai normali sutaupomos apyvartinės lėšos.

Sveiki, norėčiau paklausti dėl sukaupimų darbuotojų premijoms. Už vieną ketvirtį padarėm sukaupimus premijoms. Sąskaitų korespondencija tokia:
D sąnaudos premijoms 1000
D sąnaudos Sodrai nuo premijų 310
K Sukauptos sąnaudos premijoms 1310

Dabar kitą ketvirtį tas premijas išmokėjom, bet mažesnes. Ką daryti su ta suma, likusia sukauptose sąnaudose? Taip pat juk gaunasi, kad tą ketvirtį mes parodėm sąnaudų daugiau nei buvo iš tikrųjų.

Ir SoDrai permoka gaunasi
Premijų sąnaudų likutį (neišmokėtų premijų) kredituočiau K, o sukauptos sąnaudos premijoms - D.

gIlona, o kuriai datai tai kontuoti?
lyg ir teisingiausia butu tam ketvirciui, kai buvo per daug sukaupta? ar galima daryti įrašus atbuline data?

Visą tai tvarkyčiau tą mėn., kada buvo išmokėtos premijos, tą mėn. ir atsiranda neišmokėtų premijų likutis, SoDros permoką palikčiau kaip yra, kitą mėn. pervesčiau ta suma mažiau mok. SoDrai.

gIlona, matyt nelabai aiškiai parašiau, Sodrai mokesčius nuo premijų sumokėjom šį mėnesį, kai realiai išmokėjom premijas, o į sąnaudas buvo įtraukta, kai darėm atidėjimus,t.y. III ketvirčio pabaigai, nes premijos buvo už III ketvirčio rezultatus:
D sąnaudos uz premijas ir sodros sąnaudos nuo premijų
K Sukauptos sąnaudos.

Kai atejo laikas išmoketi premijas, direktorius jų paskyrė mažiau, nei planavo, tada ta suma mažinu sukauptas sąnaudas. Klausimas ką daryti su tuo likučiu sukauptose sąnaudose, o jei nurašyti, tai kuria data?

Gal, zane, jei tai įmanoma, pataisyti tą mėn., kada priskaičiuotos premijos. Rodyti priskaitymą premijų tokį, kiek realiai išmokėjai... Tai būtų paprasčiausia, mano manymu

Vadybinkas nupirko medžiagas, sumokėjo grynais (atskaitingas asmuo), jos netiko, išrašiau debetinį dokumentą, tiekėjai pinigus gražino per banką. Kokia bus korespondencija

dėkui gIlona už pamąstymus :)

PLEASEEEEEEE

Nupirko :
D2030
D251
K46(arba 256, kaip pas ka)


Imone atsiskaite :

D46(arba 256)
K27

Imone grazino prekes:

D45
K2030
K251

Tiekejas grazino pinigus:

D 27
K45

Labai, Ačiū, tau o, tačiau, gal gali aiškiau paaiškinti, kas - D251?

VISKAS aišku, o kodėl tu pildai pagal seną sąskaitų planą? Dėl to ir užkliūvo

o as nauja taikysiu nuo 2005 , o ir priduodant 2004 atskaitomybe..Ir ne as viena, itariu.

251-gautinas PVM pagal SENA plana

taip taip