merisa
45
#888975 2010-12-14 11:20 merisa
Įmonė samdė darbininkus su verslo liudijimais 2008metais,kuriems už darbą buvo išmokėta 10000 Lt.Dabar tikrino mokesčiai ir pripažino kad mes privalome sumokėti GPM 24%.Padėkite kaip teisingai sukontuoti, KT 2400 bus GPM, o DT-?

Rainis
15064
#888979 2010-12-14 11:25 Rainis redaguota: 2011-09-11 07-09

merisa rašė:

Įmonė samdė darbininkus su verslo liudijimais 2008metais,kuriems už darbą buvo išmokėta 10000 Lt.Dabar tikrino mokesčiai ir pripažino kad mes privalome sumokėti GPM 24%.Padėkite kaip teisingai sukontuoti, KT 2400 bus GPM, o DT-?


D 6 kl. Neleidžiami atskaitymai
K 4 kl Mokėtinas GPM.

merisa
45
#889002 2010-12-14 11:41 merisa redaguota: 2011-09-11 07-09

Rainis rašė:



merisa rašė:

Įmonė samdė darbininkus su verslo liudijimais 2008metais,kuriems už darbą buvo išmokėta 10000 Lt.Dabar tikrino mokesčiai ir pripažino kad mes privalome sumokėti GPM 24%.Padėkite kaip teisingai sukontuoti, KT 2400 bus GPM, o DT-?


D 6 kl. Neleidžiami atskaitymai
K 4 kl Mokėtinas GPM.




AČIŪ JŪMS RAINIS.

Anna702
776
#889007 2010-12-14 11:50 Anna702 redaguota: 2011-09-11 07-09

merisa rašė:



Rainis rašė:



merisa rašė:

Įmonė samdė darbininkus su verslo liudijimais 2008metais,kuriems už darbą buvo išmokėta 10000 Lt.Dabar tikrino mokesčiai ir pripažino kad mes privalome sumokėti GPM 24%.Padėkite kaip teisingai sukontuoti, KT 2400 bus GPM, o DT-?


D 6 kl. Neleidžiami atskaitymai
K 4 kl Mokėtinas GPM.




AČIŪ JŪMS RAINIS.


Klausimas: nuo kada gyventojų pajamų mokestis tapo neleidžiamais atskaitymais? Kad ir už praeitį - jis yra mokestis. Tai baudos ir delspinigiai yra neleidžiami atskaitymai.
Čia buvo šposinis patarimas?

Aš kontuočiau taip:
D 612 Mokesčių sąnaudos
K 4485 Kitų mokesčių įsipareigojimai (GPM, nesusijusio su darbo santykiais, mokėtina skola).
Stambiai imant,
D 6 kl. Sąnaudos
K 4 kl Mokėtinas GPM.

Jokia problema nėra tiek rimta, kad negalėtum jos išspręsti.

amadina22
19802
#889015 2010-12-14 11:59 amadina22 redaguota: 2011-09-11 07-09

Anna702 rašė:



merisa rašė:



Rainis rašė:



merisa rašė:

Įmonė samdė darbininkus su verslo liudijimais 2008metais,kuriems už darbą buvo išmokėta 10000 Lt.Dabar tikrino mokesčiai ir pripažino kad mes privalome sumokėti GPM 24%.Padėkite kaip teisingai sukontuoti, KT 2400 bus GPM, o DT-?


D 6 kl. Neleidžiami atskaitymai
K 4 kl Mokėtinas GPM.




AČIŪ JŪMS RAINIS.


Klausimas: nuo kada gyventojų pajamų mokestis tapo neleidžiamais atskaitymais? Kad ir už praeitį - jis yra mokestis. Tai baudos ir delspinigiai yra neleidžiami atskaitymai.
Čia buvo šposinis patarimas?

Aš kontuočiau taip:
D 612 Mokesčių sąnaudos
K 4485 Kitų mokesčių įsipareigojimai (GPM, nesusijusio su darbo santykiais, mokėtina skola).
Stambiai imant,
D 6 kl. Sąnaudos
K 4 kl Mokėtinas GPM.



11
5. Sąnaudomis pripažįstama tik ta ataskaitinio ir ankstesnių laikotarpių išlaidų dalis kuri tenka per ataskaitinį laikotarpį uždirbtoms pajamoms. Išlaidos, kurios nesusijusios su pajamomis, uždirbtomis per ataskaitinį laikotarpį, bet skirtos pajamoms uždirbti būsimais laikotarpiais, apskaitoje registruojamos ir finansinėse ataskaitose pateikiamos kaip turtas. Turto dalis, skirta būsimųjų laikotarpių pajamoms uždirbti, sąnaudomis bus pripažinta tada, kai bus uždirbtos atitinkamos pajamos. Tačiau taikant palyginimo principą, turtas apskaitoje nepripažįstamas ir balanse neparodomas, jei jis neatitinka turto pripažinimo kriterijų.

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

Anna702
776
#889021 2010-12-14 12:04 Anna702
Nieko sau - mokesčio skola gali būti turtu? Nebent minusiniu turtu.
Praeitų laikotarpių klaidos taisomos 34 pelno sąskaitos subsąskaiotose. Išeina tas pats, kaip ir įtraukti tą sumą į sąnaudas. Jokio nuostolio biudžetui.

Kodėl čia patariama kuo daugiau dėti į neleidžiamus atskaitymus, kurie papildomai apmokestinami pelno mokesčiu?

Jokia problema nėra tiek rimta, kad negalėtum jos išspręsti.

amadina22
19802
#889024 2010-12-14 12:07 amadina22 redaguota: 2011-09-11 07-09

Anna702 rašė:

Nieko sau - mokesčio skola gali būti turtu? Nebent minusiniu turtu.
Praeitų laikotarpių klaidos taisomos 34 pelno sąskaitos subsąskaiotose. Išeina tas pats, kaip ir įtraukti tą sumą į sąnaudas. Jokio nuostolio biudžetui.

Kodėl čia patariama kuo daugiau dėti į neleidžiamus atskaitymus, kurie papildomai apmokestinami pelno mokesčiu?



Čia kalba eina apie būsimųjų laikotarpių sąnaudas, o ne apie mokesčių skolas.

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

Rainis
15064
#889031 2010-12-14 12:14 Rainis redaguota: 2011-09-11 07-09

Anna702 rašė:

Nieko sau - mokesčio skola gali būti turtu? Nebent minusiniu turtu.
Praeitų laikotarpių klaidos taisomos 34 pelno sąskaitos subsąskaiotose. Išeina tas pats, kaip ir įtraukti tą sumą į sąnaudas. Jokio nuostolio biudžetui.

Kodėl čia patariama kuo daugiau dėti į neleidžiamus atskaitymus, kurie papildomai apmokestinami pelno mokesčiu?


Tikrinta įmonė GPM nepriskaičiavo ir nesumokėjo dėl savo kaltės - gal nežinojo įstatymų, gal dar kas nors. Jei mokesčiai būtų mokėti teisingai ir laiku, jie būtų buvę išskaičiuoti iš dirbusių su verslo liudijimu asmenų.
Po patikrinimo mokesčiai mokami jau iš įmonės lėšų, todėl ir yra neleidžiami atskaitymai, Anna702, o ne dėl tų išvedžiojimų, kuriuos jūs pateikėte.
Ir nesupratote Amadinos pateiktos ištraukos iš įstatymų. Visai ne apie mokesčio skolas ten kalbama.
Nebūtinai praėjusių laikotarpių klaidas taisyti pelno sąskaitose, tuo labiau tikrai ne visos klaidos taip taisomos.

Orta
326
#889054 2010-12-14 12:46 Orta
Sveiki, turiu situaciją ir noriu pasitikslinti ar teisingai koresponduoju, ar ko nepraleidau.
1. Gauta sąskaita už automobilio remontui skirtas detales.Darau įrašą:
D 6111(remonto ir eksploatacinės sąnaudos) 150
K 443(skolos tiekėjams) 150
2. Atliktas mokėjimas:
D 443 150
K 271 150
3. Paaiškėjo, kad viena detalė netinkama ir teko ją grąžinti.Tiekėjas išrašė kreditinę SF ir grąžino pinigus.tada įrašas:
D 271 50
K 609 (nuolaidos grąžinimai) 50

Ar teisingai viską sudėliojau?
Ačiū iš anksto. labai laukiu komentarų

Rolf
17232
#889086 2010-12-14 13:06 Rolf redaguota: 2011-09-11 07-09

Orta rašė:


3. Paaiškėjo, kad viena detalė netinkama ir teko ją grąžinti.Tiekėjas išrašė kreditinę SF ir grąžino pinigus.tada įrašas:
D 271 50
K 609 (nuolaidos grąžinimai) 50



Reikia mažinti sąnaudas:
D 271
K 6111



Orta
326
#889097 2010-12-14 13:14 Orta
Ačiū :)

meksika
351
#889154 2010-12-14 13:57 meksika
Laba diena, turiu tokią situaciją:
nurašom kompiuterį, kuris netinkamas naudoti. Jis dar nenusidėvėjęs, bet nurašyti reikia smile
Kompiuteris pirktas 2008.09.19, nusidėvėjimas 3m. Savikaina 3388.98Lt + PVM 610.02Lt
Kaip suprantu, atstatau PVM, nenudėvėtam laikotarpiui, t.y 610.02/36(trys metai mėnesiais)*11(nepanaudoti mėnesiai) Tada korespondencija:
D 61232
K 2431 186.39Lt

Nudėvėta suma - 2352.84Lt, Nurašoma nenudėvėta - 1036.14Lt Apskaitoj turi atrodyti:

D1237 2352.84
D611891 1036.14
K1230 3388.98

Kolegos, užmeskit akį ar nenugrybavau smile

Rainis
15064
#889206 2010-12-14 14:40 Rainis redaguota: 2011-09-11 07-09

meksika rašė:

Laba diena, turiu tokią situaciją:
nurašom kompiuterį, kuris netinkamas naudoti. Jis dar nenusidėvėjęs, bet nurašyti reikia smile
Kompiuteris pirktas 2008.09.19, nusidėvėjimas 3m. Savikaina 3388.98Lt + PVM 610.02Lt
Kaip suprantu, atstatau PVM, nenudėvėtam laikotarpiui, t.y 610.02/36(trys metai mėnesiais)*11(nepanaudoti mėnesiai) Tada korespondencija:
D 61232
K 2431 186.39Lt

Nudėvėta suma - 2352.84Lt, Nurašoma nenudėvėta - 1036.14Lt Apskaitoj turi atrodyti:

D1237 2352.84
D611891 1036.14
K1230 3388.98

Kolegos, užmeskit akį ar nenugrybavau smile


Tikslinama PVM suma apskaičiuota teisingai (pagal PVMĮ 66 straipsnio nuostatas). Tikslinamo PVM sąnaudos - leidžiami atskaitymai.
Bet nurašomo kompiuterio likutinė vertė turi būti priskiriama neleidžiamiems atskaitymams. Jei juos kaupiate kitoje (neleidžiamų atskaitymų) sąskaitoje, pataisykite savo korespondenciją.

meksika
351
#889223 2010-12-14 14:51 meksika
Raini, pas mane D611891 ir yra neleidžiami atskaitymai, nepatikslinau iki galo. Ar aš ne taip suprantu tai ką parašėt.
GAl tada geriau rašau taip:

D1237 2352.84 įsigyjimo savik.nusidėvėjimas
D611891 1036.14 neleidž.atskaitymai
K1230 3388.98 įsigyjimo savikaina

Teisingai?

Rainis
15064
#889347 2010-12-14 18:09 Rainis redaguota: 2011-09-11 07-09

meksika rašė:

Raini, pas mane D611891 ir yra neleidžiami atskaitymai, nepatikslinau iki galo. Ar aš ne taip suprantu tai ką parašėt.
GAl tada geriau rašau taip:

D1237 2352.84 įsigyjimo savik.nusidėvėjimas
D611891 1036.14 neleidž.atskaitymai
K1230 3388.98 įsigyjimo savikaina

Teisingai?


Tada teisingai.

Anna702
776
#889492 2010-12-15 10:11 Anna702 redaguota: 2011-09-11 07-09
[quote="Rainis
Kodėl čia patariama kuo daugiau dėti į neleidžiamus atskaitymus, kurie papildomai apmokestinami pelno mokesčiu?[/quote]
Tikrinta įmonė GPM nepriskaičiavo ir nesumokėjo dėl savo kaltės - gal nežinojo įstatymų, gal dar kas nors. Jei mokesčiai būtų mokėti teisingai ir laiku, jie būtų buvę išskaičiuoti iš dirbusių su verslo liudijimu asmenų.
Po patikrinimo mokesčiai mokami jau iš įmonės lėšų, todėl ir yra neleidžiami atskaitymai, Anna702, o ne dėl tų išvedžiojimų, kuriuos jūs pateikėte.
Ir nesupratote Amadinos pateiktos ištraukos iš įstatymų. Visai ne apie mokesčio skolas ten kalbama.
Nebūtinai praėjusių laikotarpių klaidas taisyti pelno sąskaitose, tuo labiau tikrai ne visos klaidos taip taisomos.[/quote]

Ačiū. Įtikinote. Tikrai praleidau momentą, kad kalbėta apie asmenų su verslo liūdijimais mokesčius.
O jeigu revizijos aptiktas ir priskaičiuotas anksčiau nepakankamai priskaičiuotas GPM (gyventojo pajamų mokestis) iš darbo užmokesčio, tada pati papildomai priskaičiuota GPM suma eitų į leidžiamus atskaitymus ar neitų?

Jokia problema nėra tiek rimta, kad negalėtum jos išspręsti.

Anna702
776
#889678 2010-12-15 12:22 Anna702
Kitas klausimas: koks gali būti "Gyventojo pajamų mokestis" asmeniui su verslo liūdijimu? Juk už Verslo liudijimus mokesčius sumokama iš anksto. smile

Jokia problema nėra tiek rimta, kad negalėtum jos išspręsti.

amadina22
19802
#889685 2010-12-15 12:28 amadina22 redaguota: 2011-09-11 07-09

Anna702 rašė:

Kitas klausimas: koks gali būti "Gyventojo pajamų mokestis" asmeniui su verslo liūdijimu? Juk už Verslo liudijimus mokesčius sumokama iš anksto. smile




Čia jūs apie šitą paklausimą kalbate?

merisa rašė:
Įmonė samdė darbininkus su verslo liudijimais 2008metais,kuriems už darbą buvo išmokėta 10000 Lt.Dabar tikrino mokesčiai ir pripažino kad mes privalome sumokėti GPM 24%.Padėkite kaip teisingai sukontuoti, KT 2400 bus GPM, o DT-?

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

Anna702
776
#889699 2010-12-15 12:36 Anna702 redaguota: 2011-09-11 07-09

amadina22 rašė:



Anna702 rašė:

Kitas klausimas: koks gali būti "Gyventojo pajamų mokestis" asmeniui su verslo liūdijimu? Juk už Verslo liudijimus mokesčius sumokama iš anksto? smile




Čia jūs apie šitą paklausimą kalbate?

merisa rašė:
Įmonė samdė darbininkus su verslo liudijimais 2008metais,kuriems už darbą buvo išmokėta 10000 Lt.Dabar tikrino mokesčiai ir pripažino kad mes privalome sumokėti GPM



Taip. Mano manymu čia kažkas nesiderina.
Dėl draudimo įmonėms pritraukti prie darbų neįdarbintus asmenis atsirado gyventojų pajamų mokestis? Tada ir Sodra prisiskaičiuoja?

Jokia problema nėra tiek rimta, kad negalėtum jos išspręsti.

Rainis
15064
#889708 2010-12-15 12:45 Rainis redaguota: 2011-09-11 07-09

Anna702 rašė:

Kitas klausimas: koks gali būti "Gyventojo pajamų mokestis" asmeniui su verslo liūdijimu? Juk už Verslo liudijimus mokesčius sumokama iš anksto. smile


Jei kalbėsime apie aukščiau pateiktą situaciją, tai reikėjo su tais žmonėmis, kurie turėjo verslo liudijimus, visai tų liudijimų neimti, o sudaryti su jais paslaugų sutartis ir iš mokėtinų pagal tą sutartį sumų išskaičiuoti ir pervesti GPM.
Tokiu atveju jokia Sodra neatsiranda.
O įmonė apmokėjo jų suteiktas paslaugas kaip asmenų, dirbančių su VL, ir neišskaičiavo pajamų mokesčio, nes to ir nereikia. Tačiau VMI nepripažino tokio sandorio kaip galimo.



Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR