Avansinis pelno mokestis

Ačiū

Nereikia. Bet būdą deklaracijoje keisti galima tik vieną kartą metuose, o deklaraciją koreguoti kiek norite.

Dabar koreguoju 2013-01 mėn avansinę pelno mokesčio deklaracijos D dalį, nes turim pelno mokesčio už 2013 m. 5100 lt.
Ar į 2013 m turiu priskaičiuoti mokamą avansinį pelno mokestį ar dabar - kai sumoku?

Tikrai nebereikia rašyti prašymo VMI kad pakeisti avansinio pelno skaičiavimo būdą? Dar reikėdavo anuliuoti ankstesnę deklaraciją.

Nebereikia. Kaip tik dabar seminare buvau tai tai ir pabrėžė ir aiškiai paaiškino.

Sveiki,
Skaičiau skaičiau ir vis tiek kažkaip liko neaiškumų.
Iki šiol nemokėjom pelno mokesčio nes pajamos nesiekė milijono. 2013 metais panašu, kad jau pasiekėm :)
Tai dabar turiu užpildyt FR0430. Ir jei pildau pagal praėjusius metus, tai pildau B dalį ir bazę imu 2012 metų pelną. O kai pildysių (iki spalio 31) C dalį jau imsiu 2013 metų pelną?
Ir pirmą kartą sumokėt avansinį PM turiu iki kovo 31 dienos?
Ar taip viską supratau?

Teisingai.

Sveiki, uz 2014m reikes teikti avansini PM deklaracija. Kazkada jau teikiam ir skaiciavom APM pagal praejusiu metu rezultata. Bet kaip dabar daryri, jeigu 2012m buvo nuostolingas, o 2013m- yra nedidilis pelnas ir kaip seks simet sunku pasakyti. Jeigu FR0430 pildome pagal 1 buda- tai i B dalisrasom: 13lauk. nuostoliu suma, o i 14.15.16 laukelius-0 ? Ar teisingai mastau/

???????

Nebesudėlioju korespondencijų. Padėkite.

Avansinį pelno mokestį registravau taip:

Kai deklaruoju
D651 1000 (ataskaitinių metų pelno mokesčiai)
K 4451 1000 (mokėtinas avansinis pelno mokestis)

Kai užskaitau iš grąžintino PVM
D4451 1000
K2431 1000

Būtų
D2632 1000
K651 1000

Bet čia ir gaunasi kažkas ne taip. Jei vietoj K2431 būtų K271X būtų viskas gerai, bet kai užskaitoma iš PVM-o kažkas nebesigauna. Nes grąžintinas PVM sumažėjo 1000 Lt, bet D 2632 neatsiranda, nes mes VMI to APM nesumokėjom, o užskaitėm iš 2431.
Nebesusigaudau, kaip uždaryti sąskaitą 651.
Kad 2632 atsirastų tas 1000, reikia dar kartą nuimti iš 2431, na, tiesiog atskirti, bet ką daryti su 651, kaip ją uždaryti?

Padarau taip:
D2632
K2431, na, tiesiog atskiriu nuo PVM, kad man matytusi APM, neprapultų.

O kaip uždaryti 651 sąskaitą?

Nežinau, ar aiškiai parašiau. Gal kas iš karto pamatys kur mano klaida.

Pateikiu deklaraciją avansinio PM
K4451 1000
D651 1000

Užskaitau iš PVM
D4451 1000
K2431 1000

Perkeliu iš PVM į avansinį pelno mokestį, kad matytusi
D2632 1000
K2431 1000

Lieka debete 651 1000, kaip uždaryti? Ką ne taip darau? Nebeišmąstau.
Ačiū.

Neteisinga paskutinė koresp. Nereikia antrą kartą "mokėti" iš PVM'o.
Žiūrėkite, kaip anksčiau darėte. Imkite tas pačias koresp, tik vietoje banko 27xx įrašykite PVm 24xx.
Paskut turėtų būti D2632 K651

Jūs ne taip supratot, aš nemoku antrą kartą iš PVM, aš tik išskiriu į kitą sąskaitą tą 1000, kad man matytusį kiek yra avansinio sumokėta VMI už 2013 m., kad nepasimestų man pačiai apskaitoj.

Tarkim, buvo grąžintino PVM 3000. Užskaitėm mokėtiną avansinį pelno mokestį, liko grąžintino PVM-o 2000 (tiek rodo VMI) Tai aš tik PAS SAVE APSKAITOJ perkeliu tą 1000, kad man matytųsį tas avansinis pelno mokestis. Padarau 2632 1000 ir grąžintinas PVM 1000, viso vistiek lieka 2000 permokėtų mokesčių VMI.

NESIGAUNA uždaryti man tą 651 sąskaitą.

Supratau teisingai
Pažiūrime 2 ir 3 koresp.
Jei jūs du kartus darysite apskaitoje K2431 - tikrai jums PVM sumažės ne 1000, o 2000.

Vietoje paskutinio įrašo darykite D2632 K651.
Ir PVM bus nuskaitytas tik kartą, ir 651 užsidarys, ir avansinis matysis D2632

Padėkite, kas galite
Tęsiu toliau.
Gerai, perdarysiu viską, nenaudosiu tos 651 sąskaitos. Darysime labai supaprastintai.
Aš mokėtiną avansinį užskaitau iš grąžintino PVM.
Tarkim yra grąžintinas PVM 3000. Man reikia užskaityti mokėtiną avansinį pelno mokestį 1000 Lt.
Jei mokėtume iš sąskaitos, būtų
K2711 1000
D2631 1000.

Bet mes nemokėjome, užskaitėme iš grąžintino PVM, kaip tai parodyti?
K2431 1000, lieka mūsų PVM-o VMI 2000,
o kas debete?
Jei parodau debete D2632 1000, tai gaunasi, kad vėl mūsų permokėti mokesčiai 3000, o turėtų likti 2000, nes mes nemokėjome iš sąskaitos, o užskaitėme iš PVM, turėtų likti PVM 2000, arba, išskirsčius pagal mokesčius 1000 PVM, ir 1000 avansinio pelno mokesčio, viso, permokėtų mokesčių 2000.

Kaip tai parodyti apskaitoj?

Tame ir esmė, kad taip yra negerai. Aš taip dariau, bet žiūrėdama sumą mūsų PVM-o VMI, pamačiau kad taip yra blogai.
Kadangi mes nemokėjome APM iš savo sąskaitos, o užskaitėm 1000 iš PVM-o, tai tas PVM VMI mums iš 3000 liko. 2000. Jei aš parodau debete D2632 1000, PVM debete 2000, man vėl gaunasi 3000 permokėtų mokesčių, o iš tikrųjų jų VMI yra 2000.


Jei aš noriu turėti užskaitytą APM 1000 Lt, tai man turi likti iš 3000 PVM, 1000 PVM-o ir 1000 APM, žodžiu, buvo 3000 permokėtų mokesčių, turi likti 2000 permokėtų mokesčių, nes užskaitėm APM 1000 (nemokėjom iš sąskaitos).

Pagal mane viskas gerai, jūs matote savo apskaitoje PVM permoką 2000 ir avansu sumokėtą pelno mokestį 1000, o VMI tik 2000 permoką, nes 1000 buvo apmokėta avansinio pelno mokesčio skola.

Tai va, kad man neina to suprasti, aš pirma taip ir dariau, bet paskui žiūriu, kad man nebeatitinka VMI suma su mano suma apskaitoj. Pas mane gaunasi daugiau 2 klasėj permokėtų mokesčių, o VMI mažiau, tai kaip man dabar suprasti? Nežinau, visiškai pasimečiau. Juk turėtų sumos sutapti. Pas juos rodo PVM 2000, nes 1000 užskaitėm. O pas mane rodys PVM 2000 ir avansinio 1000, viso 3000, nežinau, nebesuprantu.

Na 3000 ir turi būti: 2000 PVM ir 1000 avansinio PM

Pažaidžiame:
1. Priskaičiuojate
D651-1000
K4451-1000

2. Užskaita
D4451 - 1000
K2431- 1000. (čia ir pas jus ir VMI lieka 2000).

3. Uždarom
D2632 - 1000
K651 - 1000.

Rezultatas:
651 - 0.
4451 - 0.
2632 - 1000.
2431 - 2000.

Tai taip ir turi rodyti, tiesiog negalvokit, kad tai permoka - tai avansu sumokėtas pelno mokestis :)