Atostogų rezervas

Atsiprašau, jei klausiu kvailai. Iki šiol neskaičiavau atostogų rezervo. Ir nežinau ar skaičiuosiu. Kokios sankcijos už tai gręsia? Sumažėja mokėtinas pelno mokestis ir patikrinus galiu gauti nuobaudą? Priskaičiuos neprimokėtą pelno mokestį ir delspinigius?
Ačiū.

Na mano atveju pelno mokestis nei didėja, nei mažėja- kaupimai neleidžiami atskaitymai.
Tai finansinės apskaitos, ne mokestinės elementas.
Anksčiau maniau, kad tai visai nereikalingas vargas, bet įsitikinau, kad labai sveikas dalykas kai kurioms įmonėms, kur darbuotojai metų metus neatostogauja.
Savininkai, pamatęs sumas, kurias turės sumokėti "už nieką", jei darbuotojas išeis, kartais net požiūrį į atostogas pakeičia.

Absoliučiai. Mano atostoginių kaupimai neturi absol jokios įtakos pelno mokesčiui.
Ir reikalingi jie mums tik finansinėje apskaitoje, mokestinei- nei šilta , nei šalta.
O dar , kad lydimi ir pelno mokesčio (atidėto) žaidimo, tai vienas vargas.

ar būtinai reikia skaičiuoti rezervą?

Na paskaitykite diskusiją, ankstesnius pasisakymus - viskas paaiškinta.

Ar yra kokios nors sankcijos už tai, kad neskaičiuojamas atostogų rezervas? Ar vmi į tai kreipia dėmesį?
Nepykit, jei klausimas kvailas.

iki šiol auditorė per 3 metus nė karto neužsiminė apie atostogų rezervus....

Aš neskaičiuoju Tiesą sakant-nemoku ir nesuprantu.

Ne, amadina, VMI tikrai nekreipia dėmesio. Jiems dzin. Jie labai džiaugiasi, kai atostoginių kaupimai yra neleidžiami atskaitymai. nes leidžiami gali būti su viena sąlyga- kai apskaičiuoti absoliučiai teisingai. Įsivaizduojate, koks darbas, jei nori perskaičiuoti ???
Ne dzin yra auditui. Jie paprastai reikalauja, kad būtų atostoginių kaupimai skaičiuojami.

Kas man gali paaiškinti, kaip su atostogų rezervu? Koks procentas atostogų rezervo yra leidžiami atskaitymai ir ar visa sukaupta sodros suma yra neleidžiami atskaitymai?

tiksliai aspkaičiuotas atostogų rezervo atostoginių dalis gali būti leidžiami, bet ne privaloma. Sodra ir garantinis neleidžiami bet kokiu atveju

O visą paskaičiuota atostoginių rezervo sumą galiu traukti į neleidžiamus?

galima

Mūsų įmonėje auditorė taip pat reikalauja, kad būtų skaičiuojami atostogų kaupiniai. Kaip "išsigelbėti"?

Jei neleidžiami atskaitymai, tai jie didina apmokestinamąjį pelną, o kaupimai nepriskiriami prie jo didinimo?
Ar gerai supratau?

Paprotinkite mane prašau.
2010 m. priskaiciuotas rezervo lik metų pab. pvz.: 10000
iš jo už 2010 m. (leidžiamas atsk.): 3000
tai 7000 (įeina atostoginiai už 2009 m. + mokesčiai: GPM, GF, Sodra nuo visų 10000 lt)dedu į PLN204 15 eil.

2011 m. priskaiciuotas rezervo lik metų pab. pvz.: 20000
iš jo už 2011 m. (leidžiamas atsk.) 5000
tai 5000 (20000-10000-5000) dedu į PLN204 15 eil.

Ar pats principas teisingas?

Pirma kartą rezervai sudaromi 2010 m.

Luka didžiulis ačiū!

Galvojau, ko neapskaičiuoti tiksliai šio dalyko?...bet nemaniau kad bus taip sunku...didelė pagunda paimti ir ištaisyti viską - sukeliant sumas į neleidžiamus...Bet tada reikia vėl gi nagrinėti - kokias...

"Ir metinėje pelno mokesčio deklaracijoje 15 laukelyje įrašote tik VSD bei GF įmokų kaupimus" - nuo skirtumo, t.y. 10000 ar nuo viso likučio(esant likučiui 4kl 2011-12-31 20000 lt) ?