Tininga
49047
#1026111 2012-01-31 08:58 Tininga

naujokiux rašė:


Tai visą sumą - 12 Lt dėti į sąnaudas ir nesukti daugiau galvos? smile

Bent jau mes visada taip darydavom.



naujokiux
1158
#1026113 2012-01-31 09:01 naujokiux

Tininga rašė:



naujokiux rašė:


Tai visą sumą - 12 Lt dėti į sąnaudas ir nesukti daugiau galvos? smile

Bent jau mes visada taip darydavom.





Pas mus dar taip nėra buvę, dėl to ir iškilo tiek klausimų... Ačiū Jums už pagalbą

Aurelija86
6
#1026425 2012-01-31 14:23 Aurelija86
Raini
Tokia pati situacija; tik įmonė yra PVM mokėtoja ( proporcinis PVM atskaitos procentas 100% ).
20X0 m. sausio mėn. įsigyjo prekių bei paslaugų už 10000 lt. + PVM 2100 lt.
Ta pati mėnėsį suteikė paslaugas, panaudojant visas įsigytas prekės/paslaugas, už 15000 lt.

Ar galima daryti tokias korespondėncijas;
Įsigyjant prekės

D 20 Atsargos 10000 lt.
D 2431 Gautinas PVM 2100 lt.
K 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.

Apmokant skolą

D 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.
K 271 Sąskaitos bankuose 12100 lt.


Pardavus prekes

D 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.
K 4484 Mokėtinas PVM 2604 lt.
K 5001 Suteiktų paslaugų pajamos 12396 lt.

Gavus pinigus už prekes
D 271 Sąskaitos bankuose 15000 lt.
K 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.


Sausio mėnėsio PVM deklaracijos įrašai; 11 laukelyje ( PVM apmokestinami sandoriai ) – 15000 lt. 25 laukelyje ( įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM ) - 2100lt. 29 laukėlyje ( standartinio tarifo PVM ) – 2604lt. 35 laukėlyje ( atskaitomas PVM ) - 2100lt.

Ar taip turėtų būti? Nieko nepraleidžiaiu?

Rainis
15064
#1026426 2012-01-31 14:27 Rainis

Aurelija86 rašė:


Raini
Tokia pati situacija; tik įmonė yra PVM mokėtoja ( proporcinis PVM atskaitos procentas 100% ).
20X0 m. sausio mėn. įsigyjo prekių bei paslaugų už 10000 lt. + PVM 2100 lt.
Ta pati mėnėsį suteikė paslaugas, panaudojant visas įsigytas prekės/paslaugas, už 15000 lt.

Ar galima daryti tokias korespondėncijas;
Įsigyjant prekės

D 20 Atsargos 10000 lt.
D 2431 Gautinas PVM 2100 lt.
K 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.

Apmokant skolą

D 4431 Prekybos skolos tiekėjams 12100 lt.
K 271 Sąskaitos bankuose 12100 lt.


Pardavus prekes

D 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.
K 4484 Mokėtinas PVM 2604 lt.
K 5001 Suteiktų paslaugų pajamos 12396 lt.

Gavus pinigus už prekes
D 271 Sąskaitos bankuose 15000 lt.
K 2411 Pirkėjų įsiskolinimas 15000 lt.


Sausio mėnėsio PVM deklaracijos įrašai; 11 laukelyje ( PVM apmokestinami sandoriai ) – 15000 lt. 25 laukelyje ( įsigytų prekių ir paslaugų pirkimo PVM ) - 2100lt. 29 laukėlyje ( standartinio tarifo PVM ) – 2604lt. 35 laukėlyje ( atskaitomas PVM ) - 2100lt.

Ar taip turėtų būti? Nieko nepraleidžiaiu?



Viskas labai gerai padaryta smile
Tik dar sunaudotas atsargas nurašykite.

Aurelija86
6
#1026659 2012-01-31 21:19 Aurelija86

rašė:

Tik dar sunaudotas atsargas nurašykite.


Aha teisingai , palikau kazkur D 6000 su K 20 smile

ilona1975
746
#1028254 2012-02-06 11:59 ilona1975
Labas, pirkta knyga PVM 9%,ar traukiant į atskaitą ir deklaruojant keičias kas? ar kaip ir standartinis PVM? žinoma prieštai dar reprezentacija turiu sutvarkyti, tai į atskaitą tik 75%? patarkit smile

Loreta
28819
#1028279 2012-02-06 12:16 Loreta
Niekas nesikeičia - jei tai reprezentacija, tai 75% to PVM-o traukiat į atskaitą kartu su standartiniu.

Špyga taukuota...

ilona1975
746
#1028283 2012-02-06 12:19 ilona1975

Loreta rašė:


Niekas nesikeičia - jei tai reprezentacija, tai 75% to PVM-o traukiat į atskaitą kartu su standartiniu.


Ačiū

holdingas
6973
#1029997 2012-02-10 11:59 holdingas
Sveiki. Pirkome prekes iš bankrutuojančios įmonės. Kaip dėl PVM?
Ar jie išrašo PVM S-F su PVM, o mes mokame PVM į biudžetą, ar jie turi išrašyti sąskaitą be PVM, nurodydami, kad PVM-ą mes patys turime sumokėti?

Rainis
15064
#1030001 2012-02-10 12:03 Rainis

holdingas rašė:


Sveiki. Pirkome prekes iš bankrutuojančios įmonės. Kaip dėl PVM?
Ar jie išrašo PVM S-F su PVM, o mes mokame PVM į biudžetą, ar jie turi išrašyti sąskaitą be PVM, nurodydami, kad PVM-ą mes patys turime sumokėti?


Jie išrašo sąskaitą su PVM ir nurodo straipsnį.
Jūs taip pat nemokate - traukiate tą PVM ir į 33, ir į 25 bei 35 eilutes.

holdingas
6973
#1030005 2012-02-10 12:06 holdingas
Ačiū. Gal gali priminti, koks straipsnis būtų?

Rainis
15064
#1030010 2012-02-10 12:10 Rainis

holdingas rašė:


Ačiū. Gal gali priminti, koks straipsnis būtų?


96 str.

holdingas
6973
#1030016 2012-02-10 12:19 holdingas
smile Ačiū

waiwab
67
#1030192 2012-02-10 21:56 waiwab
Sveiki, norėjau pasitikslinti jei įmonė ne PVM mokėtoja, ar būtina PVM dėti į sąnaudas, ar galima traukti PVM į prekes? Pvz perka prekių už 121Lt, 100Lt prekės, 21PVM. Ar gali dėti D2011 K443 121 ? Ačiū

Loreta13
31055
#1030271 2012-02-11 19:29 Loreta13

waiwab rašė:

norėjau pasitikslinti jei įmonė ne PVM mokėtoja, ar būtina PVM dėti į sąnaudas, ar galima traukti PVM į prekes? Pvz perka prekių už 121Lt, 100Lt prekės, 21PVM. Ar gali dėti D2011 K443 121 ?

Pagal VAS, galimi abu variantai.
Pagal VMI norus - tik į sąnaudas.
Todėl optimaliausia rinktis abiems institucijoms tinkamą variantą :))
www.aat.lt/get.php?f.787
7 punktas
Ir:

rašė:

Pridėtinės vertės mokestis į turto įsigijimo kainą neįskaitomas, neatsižvelgiant į tai, ar vienetas yra PVM mokėtojas, ar ne. Šis mokestis į ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus įtraukiamas vadovaujantis PMĮ 24 str. 2 dalimi.

mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000080926&tree_id=1000002281

Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

jadlyte
153
#1030886 2012-02-13 15:39 jadlyte
Norejau pasiteirauti, jeigu permane prekes is Italijos (be PVM), o jas mes pardavinesime cia Lietuvoje (su PVM). Ar mums tu italisku prakiu nereikia apmokestini 21 %?

KJurate
6605
#1030890 2012-02-13 15:45 KJurate

jadlyte rašė:


Norejau pasiteirauti, jeigu permane prekes is Italijos (be PVM), o jas mes pardavinesime cia Lietuvoje (su PVM). Ar mums tu italisku prakiu nereikia apmokestini 21 %?


Perkate iš Italijos PVM mokėtojo? tai ne "be PVM" o PVM prisiskaitot iš atsiskaitot.
Lt parduodate su PVM ir pirkėjai jums tą PVM sumoka, o jūs atiduodate VMI...

Mokymasis – tai patirtis. Visa kita – tik informacija. A. Einšteinas
861296231

jadlyte
153
#1030897 2012-02-13 15:51 jadlyte
Italijos klientas PVM moketojas. Tai as kai daba gavau saskaita 1000eur, tai nuo tos sumos as turiu prieskaiciuoti 21 % 210 eur PVM. Ir darant PVM deklraracija ta suma inesti i 2431 saskaita?

KJurate
6605
#1030906 2012-02-13 16:06 KJurate

jadlyte rašė:


Italijos klientas PVM moketojas. Tai as kai daba gavau saskaita 1000eur, tai nuo tos sumos as turiu prieskaiciuoti 21 % 210 eur PVM. Ir darant PVM deklraracija ta suma inesti i 2431 saskaita?


pasikaitykite plačiau
www.tax.lt/temos/10331-pvm-tarp-es-valstybiu/172

dar ir PVM įsatymo komentarą bei VMI leidinį šiuo klausimu...


Mokymasis – tai patirtis. Visa kita – tik informacija. A. Einšteinas
861296231

lorita
2785
#1030939 2012-02-13 16:41 lorita redaguota: 2012-02-13 17-48
Sveiki,
jei ES prekių tiekėjas, PVM mokėtojas, klaidingai išrašė Invoice, įrašydamas PVM sumą (kurią vėliau grąžins), kaip registruoti apskaitoje (ar tik priskaitom - atskaitom, o tą PVM sumą koresponduojam: D6kl.nel.ats.; K4kl. mok.sumos tiek.)? Ačiū.

Gyvenimas – lyg taurė: ką į ją įpili, tą ir išgersi



Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis