Pelno mokesčio apskaita
amadina22
19757
2011-01-13 13:50
amadina22
2011-09-11 07-11
Rainis rašė:
Paulina7 rašė: sveiki, ieškojau info apie lengvatas pelno mokesčiui ir radau tokį dalyką:
Vienetų, kuriuose vidutinis sąrašuose esančių darbuotojų skaičius neviršija 10 žmonių ir mokestinio laikotarpio pajamos neviršija 500 tūkstančių litų, apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 5 procentų mokesčio tarifą, išskyrus įstatyme nustatytus atvejus.
Ar UAB-ui galiu taikyti, yra 2 akcininkai ir turi po 50 proc.akcijų?
Jei tie akcininkai neturi akcijų kitur, neturi individualių įmonių, tada lengvata ta įmonė gali naudotis.
Dar ir šeimos nariai turi atitikti tas sąlygas.
Rainis rašė:
Paulina7 rašė: sveiki, ieškojau info apie lengvatas pelno mokesčiui ir radau tokį dalyką:
Vienetų, kuriuose vidutinis sąrašuose esančių darbuotojų skaičius neviršija 10 žmonių ir mokestinio laikotarpio pajamos neviršija 500 tūkstančių litų, apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 5 procentų mokesčio tarifą, išskyrus įstatyme nustatytus atvejus.
Ar UAB-ui galiu taikyti, yra 2 akcininkai ir turi po 50 proc.akcijų?
Jei tie akcininkai neturi akcijų kitur, neturi individualių įmonių, tada lengvata ta įmonė gali naudotis.
Dar ir šeimos nariai turi atitikti tas sąlygas.
Basa
200
2011-01-14 07:23
Basa
2010 metais gavome keletą sąskaitų, kuriose parašyta, jog tai už paslaugas, suteiktas anktesniais metais (2008, 2007 metais)
Tai apskaičiuojant 2010 m. pelno mokestį, aš jas trauki į neleidžiamus atskaitymus. (taip pat tikslinu 2008, 2007 m. pelno mokesčio deklaracijas, kur sumažinu pelno mokestį tų laikotarpių. Pelno mokesčio sumažinimo suma esminė)
2010 m. pelno/ nuostolio ataskaitoje įrašau faktiškai paskaičiuota pelno mokestį už 2010 metus iš pelno mokesčio deklracijos už 2010 m? taip? (nesumažinta perskaičiuotu pelno mokesčio skirtumu)
O balanse didinu ankstenių metų pelną, pasikeitusia pelno mokesčio suma?
Ar taip?
Tai apskaičiuojant 2010 m. pelno mokestį, aš jas trauki į neleidžiamus atskaitymus. (taip pat tikslinu 2008, 2007 m. pelno mokesčio deklaracijas, kur sumažinu pelno mokestį tų laikotarpių. Pelno mokesčio sumažinimo suma esminė)
2010 m. pelno/ nuostolio ataskaitoje įrašau faktiškai paskaičiuota pelno mokestį už 2010 metus iš pelno mokesčio deklracijos už 2010 m? taip? (nesumažinta perskaičiuotu pelno mokesčio skirtumu)
O balanse didinu ankstenių metų pelną, pasikeitusia pelno mokesčio suma?
Ar taip?
C
2011-01-31 18:14
CoIop
2011-09-11 07-13
agne12345 rašė: Sveiki, norėjau pasiteirauti, kaip apskaičiuoti pelno mokestį iš pelno (nuostolių) ataskaitos, kai deklaracijos nėra pildomos? Kažkur buvau radusi tokį skaičiavimą: (pajamos-išlaidos- ankstesnių metų pelnas (nuostoliai))*15%. Tik tuomet kaip apskaičiuoti, kai yra tik vienerių metų duomenys? Tokiu atveju anskt. metų pelno (n) nėra...
agne12345 rašė: Sveiki, norėjau pasiteirauti, kaip apskaičiuoti pelno mokestį iš pelno (nuostolių) ataskaitos, kai deklaracijos nėra pildomos? Kažkur buvau radusi tokį skaičiavimą: (pajamos-išlaidos- ankstesnių metų pelnas (nuostoliai))*15%. Tik tuomet kaip apskaičiuoti, kai yra tik vienerių metų duomenys? Tokiu atveju anskt. metų pelno (n) nėra...
D
2011-02-05 13:33
dainius3948
Patarkite,
peremiau buhalterija ir D696 saskaitoje(sanaudos is pelno) yra suma 378lt. Ji metu gale iprastai uzdaroma? Tai tiesiog neleidziami atskaitymai?
peremiau buhalterija ir D696 saskaitoje(sanaudos is pelno) yra suma 378lt. Ji metu gale iprastai uzdaroma? Tai tiesiog neleidziami atskaitymai?
Rainis
15057
2011-02-05 14:22
Rainis
2011-09-11 07-13
dainius3948 rašė: Patarkite,
peremiau buhalterija ir D696 saskaitoje(sanaudos is pelno) yra suma 378lt. Ji metu gale iprastai uzdaroma? Tai tiesiog neleidziami atskaitymai?
O kokios čia sąnaudos gali būti? tantjemos, premijos?
dainius3948 rašė: Patarkite,
peremiau buhalterija ir D696 saskaitoje(sanaudos is pelno) yra suma 378lt. Ji metu gale iprastai uzdaroma? Tai tiesiog neleidziami atskaitymai?
O kokios čia sąnaudos gali būti? tantjemos, premijos?
edute
2671
2011-02-09 08:39
edute
2011-09-11 07-13
Sveiki,
UAB daro projektus ES ir pan.paramai. 2010 m vienam klientui projekta paruosem, israsyta saskaita, perdavimo aktai, bet jei 2011 m.CPVA (projektu agentura) paramos neskirs, tai sutarem su klientu, kad jis gales nieko mums nemoketi (pazistamas).
Kaip daryti apskaitoje?
Jei nezinia kad tikrai bus gautos pajamos, ar vis tiek butina K50 2010 metais? Nes juk po FA patvirtinimo, isaiskejus, kad parama nebus skirta, tai sumoketo PVM nesusigrazinsim, o ir sanaudos (beviltisku skolu) bus neleidziami atskaitymai
Aciu
UAB daro projektus ES ir pan.paramai. 2010 m vienam klientui projekta paruosem, israsyta saskaita, perdavimo aktai, bet jei 2011 m.CPVA (projektu agentura) paramos neskirs, tai sutarem su klientu, kad jis gales nieko mums nemoketi (pazistamas).
Kaip daryti apskaitoje?
Jei nezinia kad tikrai bus gautos pajamos, ar vis tiek butina K50 2010 metais? Nes juk po FA patvirtinimo, isaiskejus, kad parama nebus skirta, tai sumoketo PVM nesusigrazinsim, o ir sanaudos (beviltisku skolu) bus neleidziami atskaitymai
Aciu
Rainis
15057
2011-02-09 09:26
Rainis
2011-09-11 07-13
edute rašė: Sveiki,
UAB daro projektus ES ir pan.paramai. 2010 m vienam klientui projekta paruosem, israsyta saskaita, perdavimo aktai, bet jei 2011 m.CPVA (projektu agentura) paramos neskirs, tai sutarem su klientu, kad jis gales nieko mums nemoketi (pazistamas).
Kaip daryti apskaitoje?
Jei nezinia kad tikrai bus gautos pajamos, ar vis tiek butina K50 2010 metais? Nes juk po FA patvirtinimo, isaiskejus, kad parama nebus skirta, tai sumoketo PVM nesusigrazinsim, o ir sanaudos (beviltisku skolu) bus neleidziami atskaitymai
Aciu
Jei neskirs, išrašysite klientui kreditinę sąskaitą.
Taip susimažinsite jau kitų metų pelną ir mokesčius - per dvejus metus skaičiuojant, nenukentėsite.
O šiaip tai gal galėjote klientui išrašyti išankstinio mokėjimo sąskaitą ir apskaityti pinigus ne kaip pajamas, bet kaip avansu gautas sumas.
edute rašė: Sveiki,
UAB daro projektus ES ir pan.paramai. 2010 m vienam klientui projekta paruosem, israsyta saskaita, perdavimo aktai, bet jei 2011 m.CPVA (projektu agentura) paramos neskirs, tai sutarem su klientu, kad jis gales nieko mums nemoketi (pazistamas).
Kaip daryti apskaitoje?
Jei nezinia kad tikrai bus gautos pajamos, ar vis tiek butina K50 2010 metais? Nes juk po FA patvirtinimo, isaiskejus, kad parama nebus skirta, tai sumoketo PVM nesusigrazinsim, o ir sanaudos (beviltisku skolu) bus neleidziami atskaitymai
Aciu
Jei neskirs, išrašysite klientui kreditinę sąskaitą.
Taip susimažinsite jau kitų metų pelną ir mokesčius - per dvejus metus skaičiuojant, nenukentėsite.
O šiaip tai gal galėjote klientui išrašyti išankstinio mokėjimo sąskaitą ir apskaityti pinigus ne kaip pajamas, bet kaip avansu gautas sumas.
edute
2671
2011-02-09 09:57
edute
2011-09-11 07-13
Rainis rašė:
edute rašė: Sveiki,
UAB daro projektus ES ir pan.paramai. 2010 m vienam klientui projekta paruosem, israsyta saskaita, perdavimo aktai, bet jei 2011 m.CPVA (projektu agentura) paramos neskirs, tai sutarem su klientu, kad jis gales nieko mums nemoketi (pazistamas).
Kaip daryti apskaitoje?
Jei nezinia kad tikrai bus gautos pajamos, ar vis tiek butina K50 2010 metais? Nes juk po FA patvirtinimo, isaiskejus, kad parama nebus skirta, tai sumoketo PVM nesusigrazinsim, o ir sanaudos (beviltisku skolu) bus neleidziami atskaitymai
Aciu
Jei neskirs, išrašysite klientui kreditinę sąskaitą.
Taip susimažinsite jau kitų metų pelną ir mokesčius - per dvejus metus skaičiuojant, nenukentėsite.
O šiaip tai gal galėjote klientui išrašyti išankstinio mokėjimo sąskaitą ir apskaityti pinigus ne kaip pajamas, bet kaip avansu gautas sumas.
Ne, avansu gauta pinigu nebuvo. Buvo atliktos pilnai paslaugos pagal sutarti, pasirasytas perdavimo aktas. Todel PVM saskaita faktura israsyta.
Hm, gal tikrai galima butu israsyti Kreditine su priezastimi, kad pvz.kazkas negerai padaryta. Tai juk daug geriau, nei beviltiskos skolos
Aciu Raini
Rainis rašė:
edute rašė: Sveiki,
UAB daro projektus ES ir pan.paramai. 2010 m vienam klientui projekta paruosem, israsyta saskaita, perdavimo aktai, bet jei 2011 m.CPVA (projektu agentura) paramos neskirs, tai sutarem su klientu, kad jis gales nieko mums nemoketi (pazistamas).
Kaip daryti apskaitoje?
Jei nezinia kad tikrai bus gautos pajamos, ar vis tiek butina K50 2010 metais? Nes juk po FA patvirtinimo, isaiskejus, kad parama nebus skirta, tai sumoketo PVM nesusigrazinsim, o ir sanaudos (beviltisku skolu) bus neleidziami atskaitymai
Aciu
Jei neskirs, išrašysite klientui kreditinę sąskaitą.
Taip susimažinsite jau kitų metų pelną ir mokesčius - per dvejus metus skaičiuojant, nenukentėsite.
O šiaip tai gal galėjote klientui išrašyti išankstinio mokėjimo sąskaitą ir apskaityti pinigus ne kaip pajamas, bet kaip avansu gautas sumas.
Ne, avansu gauta pinigu nebuvo. Buvo atliktos pilnai paslaugos pagal sutarti, pasirasytas perdavimo aktas. Todel PVM saskaita faktura israsyta.
Hm, gal tikrai galima butu israsyti Kreditine su priezastimi, kad pvz.kazkas negerai padaryta. Tai juk daug geriau, nei beviltiskos skolos
Aciu Raini
V
2011-02-17 10:08
Viskasnauja
Sveiki,
darant 2010 m pelno ataskaitą suabejojau dėl 2010 m įtrauktų į sąnaudas dviejų mums subrangovų išstatytų sąskaitų...Kadangi suma reikšminga, norėčiau iki galo išsiaiškinti. Situacija tokia: kaip jau minėjau, pagal subrangos projektavimo sutartį mums išstatytos dvi sąskaitos. Jas iš karto traukiau į sąnaudas ( D6 K4 ). Kadangi užsakovas to projekto taip ir nepatvirtino, per 2010 metus pagal šią sutartį pajamų taip ir negavom. Tos sąskaitos taip pat liko neapmokėtos. Ar galima skaičiuojant 2010 m pelną tas sąskaitas palikti 6 klasėje?
darant 2010 m pelno ataskaitą suabejojau dėl 2010 m įtrauktų į sąnaudas dviejų mums subrangovų išstatytų sąskaitų...Kadangi suma reikšminga, norėčiau iki galo išsiaiškinti. Situacija tokia: kaip jau minėjau, pagal subrangos projektavimo sutartį mums išstatytos dvi sąskaitos. Jas iš karto traukiau į sąnaudas ( D6 K4 ). Kadangi užsakovas to projekto taip ir nepatvirtino, per 2010 metus pagal šią sutartį pajamų taip ir negavom. Tos sąskaitos taip pat liko neapmokėtos. Ar galima skaičiuojant 2010 m pelną tas sąskaitas palikti 6 klasėje?
K
2011-02-18 11:19
korta
Sveiki,
Ar gerai suprantu, kad skirtumas apskaitinės ir finansinės apskaitos dėl skirtingų nusidėvėjimų normatyvų įtakoja pelno mokesčio apskaičiavimą taip. IT nudėvėtas per trumpesnį laikotarpį nei pagal normatyvus PMĮ. Skirtumu, kai daugiau į apskaitą traukta nusidėvėjimo padidinu pelną tais metais, o likusiais kai nusidėvėjimas jau netraukiamas į apskaitą, nes nudėvėtas - mažinu apmokestinamąjį pelną?
Pvz. Naujas automobilis nudėvėtas per 4 metus, nusidėvėjimas po 10 000 Lt per metus
Pagal PMĮ nusidėvėjimas per 6 metus, nusidėvėjimas po 8000 Lt per metus. Automobilis naudojamas veikloje tuos 6 metus.
Tai tuos pirmus 4 metus pildant pelno mokesčio deklaraciją po 2000 didinu pelną, o kitus 2 metus galiu po 2000 Lt sumažinti pelną?
Ar gerai suprantu, kad skirtumas apskaitinės ir finansinės apskaitos dėl skirtingų nusidėvėjimų normatyvų įtakoja pelno mokesčio apskaičiavimą taip. IT nudėvėtas per trumpesnį laikotarpį nei pagal normatyvus PMĮ. Skirtumu, kai daugiau į apskaitą traukta nusidėvėjimo padidinu pelną tais metais, o likusiais kai nusidėvėjimas jau netraukiamas į apskaitą, nes nudėvėtas - mažinu apmokestinamąjį pelną?
Pvz. Naujas automobilis nudėvėtas per 4 metus, nusidėvėjimas po 10 000 Lt per metus
Pagal PMĮ nusidėvėjimas per 6 metus, nusidėvėjimas po 8000 Lt per metus. Automobilis naudojamas veikloje tuos 6 metus.
Tai tuos pirmus 4 metus pildant pelno mokesčio deklaraciją po 2000 didinu pelną, o kitus 2 metus galiu po 2000 Lt sumažinti pelną?
B
2011-03-04 14:08
Bronyte
Laba diena,
norejau pasitikslinti, ar teisingai surasiau saskaitu korespondencijas?
uzdariau pajamu ir sanaudu kl. saskaitas
D 5xxx
K 391
D 391
K 6xxx
D 391 19638,72
K 341 19638,72
Uzpildziau PLN 204, paskaiciavau pelno mokesti. Gavosi 992,00
tada 2010-12-31 data registravau apskaitoje
D 651 Ataskaitiniu metu pelno mokestis 992
K 445 Pelno mokescio isipareigojimai 992
Uzdarau
D 341 992
K 651 992
Ir man gavosi ataskaitiniu metu nepaskirstytas pelnas 34 saskaitoje 19638,72 - 992 = 18646,72.
kai akcininkai patvirtins FA mazdaug apie 2011-03, tada reikes daryti irasa
D 6911 Pervedimai į privalomą rezerva 1000 (1/10 nuo 10 000)
K 34 1000,00
Ar gerai surasiau, gal ka praleidau?
Buciau dekinga, jei kas galetu mane pataisyti, jei ka ne taip parasiau.
norejau pasitikslinti, ar teisingai surasiau saskaitu korespondencijas?
uzdariau pajamu ir sanaudu kl. saskaitas
D 5xxx
K 391
D 391
K 6xxx
D 391 19638,72
K 341 19638,72
Uzpildziau PLN 204, paskaiciavau pelno mokesti. Gavosi 992,00
tada 2010-12-31 data registravau apskaitoje
D 651 Ataskaitiniu metu pelno mokestis 992
K 445 Pelno mokescio isipareigojimai 992
Uzdarau
D 341 992
K 651 992
Ir man gavosi ataskaitiniu metu nepaskirstytas pelnas 34 saskaitoje 19638,72 - 992 = 18646,72.
kai akcininkai patvirtins FA mazdaug apie 2011-03, tada reikes daryti irasa
D 6911 Pervedimai į privalomą rezerva 1000 (1/10 nuo 10 000)
K 34 1000,00
Ar gerai surasiau, gal ka praleidau?
Buciau dekinga, jei kas galetu mane pataisyti, jei ka ne taip parasiau.
A
2011-03-07 20:57
ausragaruolyte
Sveiki,
Norėjau paklausti tokio klausimo: Tarkim 2009 m. įmonė turėjo 1000 Lt apskaitinį nuostolį, kurį sudarė tarkim 500 Lt neleidžiamų atskaitymų sąnaudos. Tai pagal pelno mok. deklaraciją gavosi mokestiniai nuostoliai 500 Lt. Tai dabar kai skaičiuoju pelno mokestį, nuostoliais man laikyti 500 ar 1000 lt?
Ačiū už komentarus (ir atsiprašau jei klausimas pasirodė primityvus
)
Norėjau paklausti tokio klausimo: Tarkim 2009 m. įmonė turėjo 1000 Lt apskaitinį nuostolį, kurį sudarė tarkim 500 Lt neleidžiamų atskaitymų sąnaudos. Tai pagal pelno mok. deklaraciją gavosi mokestiniai nuostoliai 500 Lt. Tai dabar kai skaičiuoju pelno mokestį, nuostoliais man laikyti 500 ar 1000 lt?
Ačiū už komentarus (ir atsiprašau jei klausimas pasirodė primityvus
)
L
2011-03-07 21:14
Loreta13
2011-09-11 07-16
ausragaruolyte rašė: Tarkim 2009 m. įmonė turėjo 1000 Lt apskaitinį nuostolį, kurį sudarė tarkim 500 Lt neleidžiamų atskaitymų sąnaudos. Tai pagal pelno mok. deklaraciją gavosi mokestiniai nuostoliai 500 Lt. Kaip gražiai atskyrėte:
apskaitinis nuostolis
mokestinis nuostolis
Taigi, pelno mokesčiui mažinti galite naudot tik mokestinį nuostolį.
Apskaitoje naudosite apskaitinį nuostolį :))
ausragaruolyte rašė: Tarkim 2009 m. įmonė turėjo 1000 Lt apskaitinį nuostolį, kurį sudarė tarkim 500 Lt neleidžiamų atskaitymų sąnaudos. Tai pagal pelno mok. deklaraciją gavosi mokestiniai nuostoliai 500 Lt.
apskaitinis nuostolis
mokestinis nuostolis
Taigi, pelno mokesčiui mažinti galite naudot tik mokestinį nuostolį.
Apskaitoje naudosite apskaitinį nuostolį :))
L
2011-03-07 21:25
Laceratia
Loreta13, gal galėtumėt apsilankyti Dividendų temoje ir užmesti akį į mūsų su Amadina22 klausimėlius? 
Būtų labai malonu iš jūsų pusės 
Būtų labai malonu iš jūsų pusės
V
2011-03-12 16:56
virgiuke
Jeigu darbuotojų skaičių pagal formulę gaunu 10,4 o pajamos mažesnės negu 500 tūkstančių, tai jau negaliu taikyti 5% tarifo? reikia taikyti 15%?
Rainis
15057
2011-03-13 08:46
Rainis
2011-09-11 07-16
virgiuke rašė: Jeigu darbuotojų skaičių pagal formulę gaunu 10,4 o pajamos mažesnės negu 500 tūkstančių, tai jau negaliu taikyti 5% tarifo? reikia taikyti 15%?
Taip - neįvykdyta viena iš abiejų kartu būtinų sąlygų.
virgiuke rašė: Jeigu darbuotojų skaičių pagal formulę gaunu 10,4 o pajamos mažesnės negu 500 tūkstančių, tai jau negaliu taikyti 5% tarifo? reikia taikyti 15%?
Taip - neįvykdyta viena iš abiejų kartu būtinų sąlygų.
Rainis
15057
2011-03-13 10:32
Rainis
Kolegos, labai prašau man pasakyti, ar PLN204 50 eilutėje rašyti VISĄ praėjusio mokestinio laikotarpio mokestinio nuostolio sumą, ar TIK TIEK, kad padengtų 2010 metų pelną?
Nes turiu vieną pernai buvusią nuostolingą įmonę, ir nuostolio pernai buvo daugiau, negu šiais metais gavo pelno...
Nes turiu vieną pernai buvusią nuostolingą įmonę, ir nuostolio pernai buvo daugiau, negu šiais metais gavo pelno...
L
2011-03-13 10:34
Loreta13
Rašau tik tiek, kad padengtų. :))
Nes čia pildoma "atskaityta veiklos nuostolių suma".
Negalim atskaityt daugiau, nei turim pelno.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
Nes čia pildoma "atskaityta veiklos nuostolių suma".
Negalim atskaityt daugiau, nei turim pelno.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui