Prievolė išskaičiuoti ir sumokėti PVM pirkėjui
Rainis
15057
2010-11-16 16:50
Rainis
2011-09-11 07-02
mariska rašė:
Ir turėtume susimokėti ar ne?
Jei paslaugos (ar prekės) naudojamos PVM apmokestinamoje veikloje, priskaičiuotas PVM (jis yra kartu ir pirkimo PVM), traukiamas į atskaitą ir mokėtino PVM neatsiranda.
Jūsų atveju - nuo neleidžiamų atskaitymų - į atskaitą traukti negalėtumėt ir tektų sumokėti.
mariska rašė:
Ir turėtume susimokėti ar ne?
Jei paslaugos (ar prekės) naudojamos PVM apmokestinamoje veikloje, priskaičiuotas PVM (jis yra kartu ir pirkimo PVM), traukiamas į atskaitą ir mokėtino PVM neatsiranda.
Jūsų atveju - nuo neleidžiamų atskaitymų - į atskaitą traukti negalėtumėt ir tektų sumokėti.
mariska
8625
2010-11-16 16:53
mariska
2011-09-11 07-02
Rainis rašė:
mariska rašė:
Ir turėtume susimokėti ar ne?
Jei paslaugos (ar prekės) naudojamos PVM apmokestinamoje veikloje, priskaičiuotas PVM (jis yra kartu ir pirkimo PVM), traukiamas į atskaitą ir mokėtino PVM neatsiranda.
Jūsų atveju - nuo neleidžiamų atskaitymų - į atskaitą traukti negalėtumėt ir tektų sumokėti.
Nu va, o man VMI specialistas aiškino: "prie ko čia neleidžiami tiesiog nerodote PVM atžvilgiu ataskaitose ir viskas. Nei priskaitote, nei atskaitote" Kažkaip man nepatiko tas jo aiškinimas
Rainis rašė:
mariska rašė:
Ir turėtume susimokėti ar ne?
Jei paslaugos (ar prekės) naudojamos PVM apmokestinamoje veikloje, priskaičiuotas PVM (jis yra kartu ir pirkimo PVM), traukiamas į atskaitą ir mokėtino PVM neatsiranda.
Jūsų atveju - nuo neleidžiamų atskaitymų - į atskaitą traukti negalėtumėt ir tektų sumokėti.
Nu va, o man VMI specialistas aiškino: "prie ko čia neleidžiami tiesiog nerodote PVM atžvilgiu ataskaitose ir viskas. Nei priskaitote, nei atskaitote"
Kažkaip man nepatiko tas jo aiškinimas
Rainis
15057
2010-11-16 17:30
Rainis
2011-09-11 07-02
mariska rašė:
Nu va, o man VMI specialistas aiškino: "prie ko čia neleidžiami tiesiog nerodote PVM atžvilgiu ataskaitose ir viskas. Nei priskaitote, nei atskaitote" Kažkaip man nepatiko tas jo aiškinimas
Ne, jis aiškino teisingai - jūsų aprašytu atveju egzaminavimas nėra PVM objektas, ir iš tiesų visai nesvarbu, kokie ten (leidžiami - neleidžiami) atskaitymai, PVM deklaracijoje nieko rodyti, taip pat jokio PVM skaičiuoti nereikia.
Aš jums rašiau apie jūsų iškeltą hipotezę - jei tai būtų PVM objektas ir neleidžiami atskaitymai kartu - tada reikėtų deklaruoti ir sumokėti, nes nuo neleidžiamų atskaitymų joks PVM, nei lietuviškas, nei menamas, į atskaitą netraukiamas.
mariska rašė:
Nu va, o man VMI specialistas aiškino: "prie ko čia neleidžiami tiesiog nerodote PVM atžvilgiu ataskaitose ir viskas. Nei priskaitote, nei atskaitote"
Kažkaip man nepatiko tas jo aiškinimas Ne, jis aiškino teisingai - jūsų aprašytu atveju egzaminavimas nėra PVM objektas, ir iš tiesų visai nesvarbu, kokie ten (leidžiami - neleidžiami) atskaitymai, PVM deklaracijoje nieko rodyti, taip pat jokio PVM skaičiuoti nereikia.
Aš jums rašiau apie jūsų iškeltą hipotezę - jei tai būtų PVM objektas ir neleidžiami atskaitymai kartu - tada reikėtų deklaruoti ir sumokėti, nes nuo neleidžiamų atskaitymų joks PVM, nei lietuviškas, nei menamas, į atskaitą netraukiamas.
D
2011-04-15 15:21
dzoli
Laba diena,
Ar teisingai mąstau:
pvz.: 2010 01 05 pirktos paslaugos (pvm apmokestinamai veiklai) iš UAB X, kuriai iškelta restruktūrizavimo byla. UAB X sąskaitoje nenurodė PVM įst. 96 str, tačiau savo apskaitoje pardavimo pvm neregistravo, nes jis dėl restruktūrizavimo pereina pirkėjui. Pirkėjas, UAB Y, nežinodamas apie restruktūrizavimą, pirkimo pvm standartiškai įtraukė į atskaitą (D 24311 K 4431). Derinant likučius paaiškėjo UAB Y klaida, kurią manau reikia taisyti taip:
D 4431 K 44841 ir patikslinti 2010 01 pvm deklaraciją. Ar teisingai mąstau?
Ar teisingai mąstau:
pvz.: 2010 01 05 pirktos paslaugos (pvm apmokestinamai veiklai) iš UAB X, kuriai iškelta restruktūrizavimo byla. UAB X sąskaitoje nenurodė PVM įst. 96 str, tačiau savo apskaitoje pardavimo pvm neregistravo, nes jis dėl restruktūrizavimo pereina pirkėjui. Pirkėjas, UAB Y, nežinodamas apie restruktūrizavimą, pirkimo pvm standartiškai įtraukė į atskaitą (D 24311 K 4431). Derinant likučius paaiškėjo UAB Y klaida, kurią manau reikia taisyti taip:
D 4431 K 44841 ir patikslinti 2010 01 pvm deklaraciją. Ar teisingai mąstau?
R
2011-09-22 15:06
Reduxa
Jei mes pirkome iš UAB, kuri yra restruktūrizuojama, tai PVM mokame mes, o jiems pervedame sumą be PVM?
S
2011-09-22 15:10
Sandra_v
Reduxa rašė:
Jei mes pirkome iš UAB, kuri yra restruktūrizuojama, tai PVM mokame mes, o jiems pervedame sumą be PVM?
9. Asmuo, registruotas PVM mokėtoju Lietuvoje (išskyrus PVM mokėtojomis įregistruotas biudžetines įstaigas), privalo išskaityti ir sumokėti PVM, jeigu jis įsigyja prekes (paslaugas) iš prekių tiekėjo (paslaugų teikėjo) – PVM mokėtojo, kuriam teisme pradėta bankroto procedūra arba iškelta restruktūrizavimo byla.
Reduxa rašė:
Jei mes pirkome iš UAB, kuri yra restruktūrizuojama, tai PVM mokame mes, o jiems pervedame sumą be PVM?
9. Asmuo, registruotas PVM mokėtoju Lietuvoje (išskyrus PVM mokėtojomis įregistruotas biudžetines įstaigas), privalo išskaityti ir sumokėti PVM, jeigu jis įsigyja prekes (paslaugas) iš prekių tiekėjo (paslaugų teikėjo) – PVM mokėtojo, kuriam teisme pradėta bankroto procedūra arba iškelta restruktūrizavimo byla.
talys
3761
2011-09-22 15:11
talys
2011-09-22 15-14
Taip-bet sąskaitoje turi buti nuoroda i PVM įst 96 str 1 dalį
R
2011-09-22 15:14
Reduxa
talys rašė:
Taip-bet sąskaitoje turi buti nuoruoda i PVM įst 96 str 1 dalį
O jei nuorodos nėra, tada neprivalome išskaityti? Ant PVM S/F nėra tos nuorodos, užkliuvo tik tada, kai prie UAB pridėjo dar R raidę.
talys rašė:
Taip-bet sąskaitoje turi buti nuoruoda i PVM įst 96 str 1 dalį
O jei nuorodos nėra, tada neprivalome išskaityti? Ant PVM S/F nėra tos nuorodos, užkliuvo tik tada, kai prie UAB pridėjo dar R raidę.
R
2011-09-22 15:56
Reduxa
O gal kas žinote ar prievolė mokėti pirkėjui pereina kai iškelta restruktūrizavimo byla ar kai jau patvirtintas restruktūrizavimo planas? Nes restruktūrizavimo byla buvo iškelta ir duotas 6 mėn. terminas patvirtinti restruktūrizavimo planą, kurį teismas patvirtino 2011 m. liepos mėn., o nuo š.m. birželio 1 d. prievolė mokėti PVM pirkėjui pereina tik bankrutuojančios įmonės atveju, restruktūrizuojamos jau nebe.
L
2011-09-22 20:00
Loreta13
Reduxa rašė: O gal kas žinote ar prievolė mokėti pirkėjui pereina kai iškelta restruktūrizavimo byla ar kai jau patvirtintas restruktūrizavimo planas? Nes restruktūrizavimo byla buvo iškelta ir duotas 6 mėn. terminas patvirtinti restruktūrizavimo planą, kurį teismas patvirtino 2011 m. liepos mėn., o nuo š.m. birželio 1 d. prievolė mokėti PVM pirkėjui pereina tik bankrutuojančios įmonės atveju, restruktūrizuojamos jau nebe.
rašė: Nuo 2010 m. birželio 1 d. prekių tiekėjui (paslaugų teikėjui), kuriam iškelta restruktūrizavimo byla, netaikomas „atvirkštinis“ apmokestinimas, todėl PVM už tiekiamas prekes ir teikiamas paslaugas reikia apskaičiuoti ir į biudžetą sumokėti pačiam. mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...
Reduxa rašė: O gal kas žinote ar prievolė mokėti pirkėjui pereina kai iškelta restruktūrizavimo byla ar kai jau patvirtintas restruktūrizavimo planas? Nes restruktūrizavimo byla buvo iškelta ir duotas 6 mėn. terminas patvirtinti restruktūrizavimo planą, kurį teismas patvirtino 2011 m. liepos mėn., o nuo š.m. birželio 1 d. prievolė mokėti PVM pirkėjui pereina tik bankrutuojančios įmonės atveju, restruktūrizuojamos jau nebe.
rašė: Nuo 2010 m. birželio 1 d. prekių tiekėjui (paslaugų teikėjui), kuriam iškelta restruktūrizavimo byla, netaikomas „atvirkštinis“ apmokestinimas, todėl PVM už tiekiamas prekes ir teikiamas paslaugas reikia apskaičiuoti ir į biudžetą sumokėti pačiam.
R
2011-09-22 23:18
Reduxa
O čia tai geras, man akcentavo, kad nuo š.m. birželio 1 d., o Jūsų pacituotame nuo 2010 m. Gautūsi, kad prievolė lieka tiekėjui 
Labai ačiū Loreta 
Labai ačiū Loreta
W
2011-11-01 14:39
waiwab
Laba, reikia pagalbos.. Nuomojamės patalpas iš bankrutuojančios įmonės. Jie išrašė sąskaitą už komunalinius ir parašyta, kad pagal 96 str. prievolė sumokėti PVM tenka pirkėjui. Komunalinių suma 305,06, PVM suma 64,06. Suma apmokėjimui 369,12. Kaip teisingai padaryti kontavimus? Ačiū 
Byla
12118
2011-11-01 16:10
Byla
Labai paparastai : pasiskaitote PVM įstatymo 96 str. ir sukontuojate. Viskas parašyta . :)
Jei žinote kurios sąskaitos sąskaitų plane skirtos apskaityti PVMą.
rašė: 96 straipsnis. Atvejai, kai pirkėjas privalo išskaityti ir sumokėti PVM už jam tiekiamas prekes ar teikiamas paslaugas
1. Išskaityti ir sumokėti į biudžetą PVM, apskaičiuotą už nuosavybės teisės objektus, perimtus kaip turtinis įnašas arba dėl kito PVM mokėtojo reorganizavimo, taip pat šio Įstatymo 9 straipsnio 4 dalyje nustatyto prekių tiekimo atveju apskaičiuotą PVM už perduodamą pastato (statinio) esminį pagerinimą privalo PVM mokėtojas, kuriam išrašomas tokį prekių tiekimą arba paslaugų teikimą įforminantis dokumentas, t. y. PVM mokėtojas, perimantis nuosavybės teisės objektus kaip turtinį įnašą arba dėl kito PVM mokėtojo reorganizavimo, arba PVM mokėtojas – pagerinto pastato (statinio) daikto savininkas. Lietuvos Respublikos Vyriausybė ar jos įgaliota institucija turi teisę nustatyti ir kitus atvejus, kai PVM už tiekiamas prekes ir (arba) teikiamas paslaugas išskaito ir sumoka į biudžetą šių prekių ir (arba) paslaugų pirkėjas (klientas), jeigu jis yra PVM mokėtojas.
2. Neteko galios nuo 2006 m. gruodžio 16 d.
3. Per mokestinį laikotarpį išskaitytos PVM sumos, kurias pagal šio straipsnio nuostatas privalo sumokėti į biudžetą prekių ir (arba) paslaugų pirkėjas (klientas), įtraukiamos į pirkėjo (kliento) to mokestinio laikotarpio PVM deklaraciją kaip priklausantis mokėti į biudžetą PVM. Šios PVM sumos bendra šiame Įstatyme nustatyta tvarka gali būti pirkėjo (kliento) atskaitytos kaip ir kitas pirkimo PVM.
4. Lietuvos Respublikos Vyriausybė ar jos įgaliota institucija nustato šio straipsnio taikymo tvarką.
Straipsnio pakeitimai:
Nr. IX-1098, 2002-09-24, Žin., 2002, Nr. 96-4173 (2002-10-04)
Nr. IX-1960, 2004-01-15, Žin., 2004, Nr. 17-505 (2004-01-31)
Nr. X-932, 2006-11-28, Žin., 2006, Nr. 137-5203 (2006-12-16)
Jei žinote kurios sąskaitos sąskaitų plane skirtos apskaityti PVMą.
rašė: 96 straipsnis. Atvejai, kai pirkėjas privalo išskaityti ir sumokėti PVM už jam tiekiamas prekes ar teikiamas paslaugas
1. Išskaityti ir sumokėti į biudžetą PVM, apskaičiuotą už nuosavybės teisės objektus, perimtus kaip turtinis įnašas arba dėl kito PVM mokėtojo reorganizavimo, taip pat šio Įstatymo 9 straipsnio 4 dalyje nustatyto prekių tiekimo atveju apskaičiuotą PVM už perduodamą pastato (statinio) esminį pagerinimą privalo PVM mokėtojas, kuriam išrašomas tokį prekių tiekimą arba paslaugų teikimą įforminantis dokumentas, t. y. PVM mokėtojas, perimantis nuosavybės teisės objektus kaip turtinį įnašą arba dėl kito PVM mokėtojo reorganizavimo, arba PVM mokėtojas – pagerinto pastato (statinio) daikto savininkas. Lietuvos Respublikos Vyriausybė ar jos įgaliota institucija turi teisę nustatyti ir kitus atvejus, kai PVM už tiekiamas prekes ir (arba) teikiamas paslaugas išskaito ir sumoka į biudžetą šių prekių ir (arba) paslaugų pirkėjas (klientas), jeigu jis yra PVM mokėtojas.
2. Neteko galios nuo 2006 m. gruodžio 16 d.
3. Per mokestinį laikotarpį išskaitytos PVM sumos, kurias pagal šio straipsnio nuostatas privalo sumokėti į biudžetą prekių ir (arba) paslaugų pirkėjas (klientas), įtraukiamos į pirkėjo (kliento) to mokestinio laikotarpio PVM deklaraciją kaip priklausantis mokėti į biudžetą PVM. Šios PVM sumos bendra šiame Įstatyme nustatyta tvarka gali būti pirkėjo (kliento) atskaitytos kaip ir kitas pirkimo PVM.
4. Lietuvos Respublikos Vyriausybė ar jos įgaliota institucija nustato šio straipsnio taikymo tvarką.
Straipsnio pakeitimai:
Nr. IX-1098, 2002-09-24, Žin., 2002, Nr. 96-4173 (2002-10-04)
Nr. IX-1960, 2004-01-15, Žin., 2004, Nr. 17-505 (2004-01-31)
Nr. X-932, 2006-11-28, Žin., 2006, Nr. 137-5203 (2006-12-16)
Dalia29
12616
2011-11-01 22:55
Dalia29
waiwab rašė:
Laba, reikia pagalbos.. Nuomojamės patalpas iš bankrutuojančios įmonės. Jie išrašė sąskaitą už komunalinius ir parašyta, kad pagal 96 str. prievolė sumokėti PVM tenka pirkėjui. Komunalinių suma 305,06, PVM suma 64,06. Suma apmokėjimui 369,12. Kaip teisingai padaryti kontavimus? Ačiū
D6xx (kom. sąnaudos)-305,06
D24x(atskaitomas PVM)-64,06 (jie turite teisę traukti į atskaitą visą PVM)
K 4xx (skola tiekėjui)-305,06
K 4(pardavimo PVM)-64,06
Atrodo taip.
waiwab rašė:
Laba, reikia pagalbos.. Nuomojamės patalpas iš bankrutuojančios įmonės. Jie išrašė sąskaitą už komunalinius ir parašyta, kad pagal 96 str. prievolė sumokėti PVM tenka pirkėjui. Komunalinių suma 305,06, PVM suma 64,06. Suma apmokėjimui 369,12. Kaip teisingai padaryti kontavimus? Ačiū
D6xx (kom. sąnaudos)-305,06
D24x(atskaitomas PVM)-64,06 (jie turite teisę traukti į atskaitą visą PVM)
K 4xx (skola tiekėjui)-305,06
K 4(pardavimo PVM)-64,06
Atrodo taip.
Dalia29
12616
2011-11-01 22:55
Dalia29
waiwab rašė:
Laba, reikia pagalbos.. Nuomojamės patalpas iš bankrutuojančios įmonės. Jie išrašė sąskaitą už komunalinius ir parašyta, kad pagal 96 str. prievolė sumokėti PVM tenka pirkėjui. Komunalinių suma 305,06, PVM suma 64,06. Suma apmokėjimui 369,12. Kaip teisingai padaryti kontavimus? Ačiū
D6xx (kom. sąnaudos)-305,06
D24x(atskaitomas PVM)-64,06 (jie turite teisę traukti į atskaitą visą PVM)
K 4xx (skola tiekėjui)-305,06
K 4(mokėtinas PVM)-64,06
Atrodo taip.
waiwab rašė:
Laba, reikia pagalbos.. Nuomojamės patalpas iš bankrutuojančios įmonės. Jie išrašė sąskaitą už komunalinius ir parašyta, kad pagal 96 str. prievolė sumokėti PVM tenka pirkėjui. Komunalinių suma 305,06, PVM suma 64,06. Suma apmokėjimui 369,12. Kaip teisingai padaryti kontavimus? Ačiū
D6xx (kom. sąnaudos)-305,06
D24x(atskaitomas PVM)-64,06 (jie turite teisę traukti į atskaitą visą PVM)
K 4xx (skola tiekėjui)-305,06
K 4(mokėtinas PVM)-64,06
Atrodo taip.
W
2011-11-02 20:14
waiwab
Tada taip suprantu blogai išrašyta sąskaita? Suma mokėjimui nurodyta 369,12...
Rainis
15057
2011-11-03 08:28
Rainis
waiwab rašė:
Tada taip suprantu blogai išrašyta sąskaita? Suma mokėjimui nurodyta 369,12...
Išrašyta gerai, matyt taip jau jų programa tokį sakinį privalo rašyti - nekreipkite dėmesio.
waiwab rašė:
Tada taip suprantu blogai išrašyta sąskaita? Suma mokėjimui nurodyta 369,12...
Išrašyta gerai, matyt taip jau jų programa tokį sakinį privalo rašyti - nekreipkite dėmesio.
I
2011-11-10 13:39
ilona1975
2011-11-10 13-55
Labas, pirkome (lašiuką) medienos,gavau sąskatą su pirkimo kvitu ir anspaudu, kad išskaityti PVM tenka mums. Tai pajamuoju sąskaitą su PVM, tiekėjams mokėti be PVM, deklaruoju 25,33,35 eilut. o vertė juk niekur nesirašo? patarkit pirmą kartą susidūriau,ir dar ar žurnalo nereikia jokio pildyti, mes tą medieną panaudosim, parduosim suteikdami paslaugą nurašysim per aktą. Žodžiu prirašiau gal kas atsiliepsit
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt,
Reklama tax.lt
Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui