Tax.lt narys igorvorobjov

Tax.lt narys nuo
2008-03-02
igorvorobjov
forume parašė 414 žinučių

igorvorobjov naujausios žinutės:

2012-09-16 20:15 Bendra » automobilio pardavimas » #1091634

Rainis rašė:



igorvorobjov rašė:


Man tai labai įdomi ta vieta kur yra numatyta, kad turi būti įvestas į eksploataciją. Tai kaip dabar čia taip gaunasi, kad jei įmonė perka automobilius iš fizinių asmenų Lietuvoje ir parduoda fiziniams asmenims kaip prekes tai ji negali taikyti maržos schemos??? Gaunasi, kad nusipirkai mašiną už 10000, o parduot jau reikės minimum už 12100 Lt, (10000 plius 21 proc. PVM) kad nepatirtum nuostolio ???


Kad galėtumėte taikyti maržos schemą, turi tokia prekyba naudotais automobiliais būti viena iš jūsų veiklos rūšių (ir deklaruota VMI).
Jei tuo nesiverčiate, tai pagal maržą galite parduoti tik veikloje naudotą turtą.



Deklaruota VMI čia kažkokia specialia tvarka ar per formą FR 0791?
2012-09-16 20:07 Bendra » Užskaitos, tarpusavio skolų sumažinimo aktas » #1091630
Čia pirma parašiau, po to dašuto, kad reikėjo klausti šiek tiek kito dalyko. Grąžint avanso jam niekas negrąžins, o ir prekes jis kaip ir sutinka pasiimt tik vėliau. Čia gal esmė yra tame, kada yra momentas kada reikia išrašyti sąskaitą ir kada pereina nuosavybė į tas prekes. Nes nors prekės ir neperduotos tačiau jis sutiko mokėti už prekių sandėliavimą ir paprašė atidėjimo mokėjimui, tai kaip ir gaunasi, kad tuo momentu nuosavybė ir turėjo pereiti, reiškia ir sąskaitą reikėjo ko gero išrašyti tada. Ir nebus tada jokių užskaitų, o jie liks skolingi.
2012-09-15 15:08 Bendra » automobilio pardavimas » #1091436

Loreta rašė:



IR68 rašė:


Taip, pirkta iš ne PVM mokėtojo


Matote, IR68, yra dar neaiškumų.
Jūs minėjot, kad tą krovininį automobilį jūs įsigijot kaip IT šiais metais.
Labai svarbu, ar jis buvo įvestas į eksploataciją ir naudotas kaip IT, ar bent kurį laiką buvo jam skaičiuojamas nusidėvėjimas?
Jeigu taip, tuomet parduodant jūs galite taikyti maržos schemą (PVMĮ 106-110 str.).
Tačiau jei tik nupirkot šiais metais ir jo nenaudojot, neskaičiavot nusidėvėjimo, tuomet turite parduoti su 21% PVM.
VMI pranešinėti nieko nereikia.




Man tai labai įdomi ta vieta kur yra numatyta, kad turi būti įvestas į eksploataciją. Tai kaip dabar čia taip gaunasi, kad jei įmonė perka automobilius iš fizinių asmenų Lietuvoje ir parduoda fiziniams asmenims kaip prekes tai ji negali taikyti maržos schemos??? Gaunasi, kad nusipirkai mašiną už 10000, o parduot jau reikės minimum už 12100 Lt, (10000 plius 21 proc. PVM) kad nepatirtum nuostolio ???
2012-09-15 15:00 Bendra » Užskaitos, tarpusavio skolų sumažinimo aktas » #1091434
Pardavėjas ir pirkėjas sudarė statybinių medžiagų pirkimo pardavimo sutartį sumai 30000 Lt. Medžiagų pardavėjas vietoj neturėjo, nes jos unikalios, todėl buvo sumokėtas 50 proc. avansas iš pirkėjo. Kitą įmokos dalį pirkėjas pagal sutartį įsipareigojo sumokėti prieš atsiimdamas prekes. Gaunasi taip, kad faktiškai prekės apmokamos avansu, bet per du mokėjimus. Kai pardavėjas gavo prekes jis informavo pirkėją, tačiau pirkėjo situacija per tą laiką kol buvo gabenamos prekės, pasikeitė ir jam tos prekės tapo nereikalingos. Nenorint prarasti avansą buvo sutarta, kad pardavėjas atidės mokėjimą ir pirkėjas pardavėjui mokės už prekių sandėliavimą po 1000 Lt/mėn.
Esmė tame, kad apskaitoj pas pardavėją dabar matosi gautas avansas 15000 Lt, tačiau pirkėjas yra įsipareigojęs sumokėti už prekes dar 15000 Lt ko apskaitoj nesimato, nes prekės neperduotos ir sąskaita neišrašyta. Pirkėjui kiekvieną mėnesį išrašoma sąskaita už prekių sandėliavimą, kurią jis priima, tačiau jis norėtų, kad sandėliavimo skola būtų užskaitoma iš jo sumokėto avanso.
Klausimas:
Kaip rašytumėte užskaitos aktą iš pardavėjo pusės, kad nekiltų problemų po to su pirkėjo užbalansiniais įsipareigojimais?
2012-09-15 14:32 Bendra » automobilio pardavimas » #1091428
Na, kad standartinis PVM bus priskaičiuotas tai nieko nenuskriausite. Kadangi mašina krovininė klientas šį PVM sumokės jums, o po to atskaičiuos. O jūs tą PVM sumokėsite į biudžetą.
Ta maržos schema naudinga tada kai yra parduodamas lengvasis automobilis, nes pritaikius 21 proc. tarifą nuo lengvojo automobilio, negalima PVM dėti į atskaitą, o klientas gausis, kad PVM sumokėjo.
2012-09-15 13:37 Darbo teisė » Transporto įmonių darbo laiko apskaita » #1091423
Nurašinėti reikia pagal FIFO, o ne konkrečiom kainom.
2012-09-14 18:00 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1091316
Ar yra prasmė dėl tokio menkniekio PLN 204 taisyt? Juk biudžetas nenuskriaudžiamas. O pataisius tai reikės dar ir finansų apskaitoj taisyt pelno mokestį.
2012-09-14 17:57 PVM » PVM susigrazinimas is uzsienio » #1091315
O ką per seminarą sakė?
Šiaip jei PVM galima dėti į atskaitą, o jis nuvaromas į sąnaudas tada tai bus neleidžiami. Jei PVM neatskaitomas tada tai leidžiami atskaitymai.
2012-09-14 17:49 Darbo teisė » Transporto įmonių darbo laiko apskaita » #1091313
Pagal skaitmeninių juostų duomenis, tai čia reik suprast atbuline data? Bet taip gali susidaryti nukrypimai nuo darbo kodekso normų ir tada reikės mokėti darbuotojui už darbą per išeigines dvigubai.
2012-09-14 17:23 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1091306
O tai, kad prekių neatskaitomas PVM iškarto kraunamas į sąnaudas čia viskas gerai? Neturėjau niekada reikalų su prekybininkais ne PVM mokėtojais. Neturėtų jis kartu į sandėlius eiti kaip negrąžintinas mokestis???
2012-09-14 17:20 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1091304
[quote=Rainis]

lori_as rašė:


Laba diena. Norčėiau pasitikslinti ar teisingai darau. Buvo pirkta prekė D2105 44,63 D6124 9,37 K443. Sumokėta grynais D2435 K272 54,00. Po kažkiek laiko prekę grąžiname parduotuvei ir gavome kreditinę s-tą. Darau korespondencijas: D443 54,00 K 6123 9,37 K6111 44,63 ir pinigų įnešimas į kasą D272 K443 54,00. Ar teisingai? Ar nieko daugiau nepamiršau?





Raini, pats gi pažymėjai juodai - vienu atveju debetas 45 Lt, kitu kreditas 45 Lt. Čia grąžinant pinigus nedalyvauja atskaitingas, o padarytas grąžinimas tiesiai į kasą.
2012-09-14 17:15 Bendra » Kokie mokesciai dovanojant NT svetimam? » #1091302
Tema vadinasi svetimam, tai ir parašiau kaip visai svetimam.
2012-09-14 16:51 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1091296
Paprasčiausia yra surašius pažymą nurašyti į neleidžiamus atskaitymus šiemet ir pamiršt.
2012-09-14 16:47 Bendra » Kokie mokesciai dovanojant NT svetimam? » #1091293
Gaunančiam tai bus pajamos visa verte 15 proc. tarifu. Vertė gi bus nustatoma pagal rinkos kainas, tad tokiu atveju geriau pasirūpinti nepriklausomu turto vertintojų įvertinimu iš anksto.
2012-09-14 16:38 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1091290

lori_as rašė:


Pas mane buvo kai gavau kreditinę s-tą taip: D443 54,00 K6111 44,63 K6123 9,37 ir D272 K443 54,00.
Kur yra blogai?


Čia bėda ne 443 sąskaitoj, galiausiai ji užsidaro. Čia bėda, kad sąnaudos kredituotos, o ne prekių sandėlis. Nors pelno mokesčio nenuskriaudėt. Gaunasi, kad ta prekė iki šiol turėtų kabėti sandėlyje tada, nors faktiškai jos nėra, nes ji grąžinta.
2012-09-14 16:08 Gyventojų pajamų mokestis » Automobilio pirkimas iš fizinio asmens » #1091284
O parduodate į pliusą ar į minusą?
2012-09-14 15:29 Apskaita & Auditas » Transporto įmonių apskaita » #1091276
Nu joa čia arba VDI kažko nesuprato, arba paklausėjas kažką ne taip suprato. Reikėtų vadovautis teisingumo principu. Du kartus išmokėti už prastovas manau nėra teisinga.
O paprasčiausia būtų šitam žmogui neskaičiuoti prastovų. Grafiką sudaryti po 8 h 5 dienas per savaitę su išeiginėm penktadienį ir šeštadinį. Ir tabelyje surašyti jam, kad dirbo po 8 valandas ten kur grafike darbo dienos. Ten kur grafike išeiginės, o yra dirbta po kelias valandas tai tabelyje supyldyti po kelias valandas ir apmokėti jas dvigubu tarifu.
2012-09-14 15:09 Apskaita & Auditas » Dėl gautų subsidijų iš darbo biržos » #1091272
Kažkada buvau supildęs į jas viską kartu su atostoginiais, tai gavau paaiškinimą, kad kompensuojama tik už faktiškai dirbtą laiką. Kogero su 2iem nedarbingumo dienom bus panašiai.
2012-09-14 15:05 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1091270
Jei balansas jau pateiktas tai nieko nepakeisi. Jei sumos nereikšmingos taisyti galima ir šiais metais surašius pažymą.
Aišku jei tai liečia mokesčius tai juos teks tikslinti praėjusiuose laikotarpiuose.
Kas čia per prekė, kad PVM į sąnaudas kraunamas? Ar įmonė ne PVM mokėtoja?
2012-09-14 14:48 Gyventojų pajamų mokestis » Automobilio pirkimas iš fizinio asmens » #1091262
Jei įmonė išdavė grynus pinigus atskaitingam asmeniui, o atskaitingas asmuo už šiuos pinigus pirko automobilį įmonės vardu iš fizinio. Buvo sudaryta pirkimo pardavimo sutartis. Naturalu, kad fizinukas jokio pinigų gavimo dokumento įmonei neišrašė. Ar pakanka sutartyje žymos su parašu, kad apmokėta grynais? Kaip teisingai tokiu atveju reikėtų elgtis kai atsiskaitymas vyksta ne įmonės būstinėj, t.y. nėra galimybės išrašyto KIO iš kasos.
2012-09-13 18:03 Apskaita & Auditas » Transporto įmonių apskaita » #1091135
Man iškilo klausimas dėl dienos ir savaitės viršvalandžių. Pagal tai kas antroj nuorodoj parašyta
"Taikant Reglamentą ir Ypatumus, jokie nukrypimai nuo leidžiamos maksimalios kasdieninės ar
savaitinės darbo laiko trukmės (t. y. vidiniai viršvalandžiai) neleidžiami – Ypatumai nenumato jokių išimčių, leidžiančių viršyti maksimalų dienos ar savaitės darbo laiką. Tačiau pasitaikius tokiam atvejui, ir šiuo atveju taikoma bendra nuostata, kad viršvalandžiai nustatomi ir apmokami pasibaigus apskaitiniam laikotarpiui."
reikia suprasti, kad už visus viršvalandžius tame tarpe ir dienos bei savaitės reikia sumokėti tik apskaitiniam laikotarpiui pasibaigus? Ar gerai supratau? Tai jei buvo dienos viršvalandžiai sausio mėnesi, o apskaitinis laikotarpis pasibaigė tik balandžio 30, tai dienos viršvalandžius už sausį sumoku tik su balandžio DU?
2012-09-13 15:58 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1091107

bonzur rašė:


Sveiki,
Noriu pasitikslinti dėl sąskaitų korespondencijos. Lyg tai sueina debitas ir kreditas, bet nesu įsitikinusi kad gerai darau- pati eiga iš esmės ar tokia turėtų būti ( nesu susidūrusiu su sąnaudų kompensavimu)
Situacija tokia; norim nuomoti iš darbuotojo automobilį. Sutartį nurodom kad 70 proc įmonės reikmėms, o 30 proc. darbuotojas naudosis savo reikmėms (po darbo, savaitgaliais). Kad nebūtų pajamų natūra, automobilio remonto sąnaudos pagal įmonės vardu išrašytą sąskaitą apmokėsim mes, bet darbuotojas įmonei 30 proc. grąžins pinigų.
Pvz. Už remontą 82,64+17.35=100 lt.

1.)Pagal sąskaitą faktūrą įsivedu į pirkimus:
D 6kl automobilio eksploatacinės išlaidos 82,64
D 2431 gaut PVM -17.35
K 4431 skolos tiekėjams 100

2.) Įmonė apmoka (per atsiskaitymus):
D4431 skolos tiekėjams 100
K 2 klasė pinigai 100

3.) Dabar 30 proc. priskyrimas darbuotojui 24,79+5,31=30 ( per didžiąją knygą, buh. pažymą):
D 2441 atskaitingas asmuo 30
K 6kl automobilio eksploatacinės išlaidos 24,79
K 2431 gaut PVM -5.31
Neaiškumai:
3.1. AR gerai darau, jei įsivedu tik per didžiają knyga (buhalterinę pažymą pasirašiusi).
3.2.Gal čia reikia PVM sąskaitą faktūrą išrašyti sau ar darbuotojui
3.3.Jei faktūros reikia, tada korespondencijos sąskaitos būtų kokios (gal tada pajamas rodyti?)
3.4.Jei paprastai(per buh. pažymą) darau ar viskas gerai su PVM (FR600 deklaruosi visas pirkimo PVM 17.35, atskaitomas pirkimo PVM 12.15(17.35-5.31). Ar gerai? O gal būtina PVM atstatyti? susimakalavau čia?
4.) Darbuotojas įneša pinigėlius į kasą:
D 2 klasė pinigai 30
K 2441 atskaitingas asmuo 30

Patarkit kaip, turėtų būti su tuo 30proc. kompensavimu (darbuotojo grąžintu įmonei). Kokia tvarka tai vykdoma?



Sakyčiau čia turėtų būti sąnaudų kompensavimas. Tiesa ant darbuotojo kabinčiau ne kaip atskaitingo asmens o kaip ant skolininko.
2012-09-13 15:40 Apskaita & Auditas » Transporto įmonių apskaita » #1091102
O Sodra kai tikrina, ar tikrina dabar jie DU paskaičiavimo teisingumą? Ar normaliai valandos paskaičiuotos, ar teisingai viršvalandžiai? Ar tai tik darbo inspekcijos ir darbuotojo reikalas ir tai tik esant skundui? Sodra kaip ir suinteresuota gaunasi, kad bazė būtų didesnė, bet ar tai jų reikalas?
2012-09-13 14:37 Apskaita & Auditas » Transporto įmonių apskaita » #1091074
Pirmoj eilėj tokiam darbuotojui turi būti sudaromas grafikas mėnesiui. Sudarant grafiką privalu laikytis darbo kodekse numatytų normų t.y. darbo ir poilsio trukmė, režimas ir kt. Visi nukrypimai nuo grafiko ir darbo kodekso normų yra viršvalandžiai, tai reiškia, kad jeigu jis vieną kažkurią dieną jis dirbo valandą ilgiau nei numatyta grafike tai ta valanda bus viršvalandžiai. Jei jis per savaitę išdirbo ilgiau nei 48 valandas visas viršus irgi bus viršvalandžiai ir kadangi apskaitinis laikotarpis tik mėnuo, tai visos valandos viršijančios nustatytą mėnesio darbo laiką taip pat bus viršvalandžiai, dėl to yra geriau rinktis kuo ilgesnį ataskaitinį periodą (per keturis mėnesius visi mėnesiniai nukrypimai išsilygina). Viršvalandžiai apmokami tik vieną kartą 1,5 tarifu, tai reiškia, kad jei darbuotojas išdirbs valanda daugiau nei numatyta grafike ir ta valanda bus 49-ta per savaitę ir išlįs jam iš mėnesio ribų tai ji bus apmokama tik vieną kartą pridedant prie valandos tarifo 50 proc. Tačiau jei darbuotojas išdirbs valandą ilgiau nei numatyta grafike, bet savaitės ir mėnesio normos nebus pažeistos tai jam vis tiek skaitysis viršvalandis ir reikės primokėti 50 proc. už tą valandą.
12 dienų be pertraukų dirbti negalima, todėl pagal grafiką jam turėjo būti numatytos išeiginės. Už išeigines apmokama dvigubu tarifu. Natūralu, kad išeiginės yra kartu ir viršvalandžiai, nes tai yra nukrypimas nuo grafiko, tad už jas skaičiuojamas 100 proc. priemoka, o 50 proc. priemoka neskaičiuojama. Tačiau išeigines galima kompensuoti suteikiant kitą nedarbo dieną.
Žodžiu, pradėti reikia nuo grafiko sudarymo ir jis turi gautis toks, kad darbuotojas kuo mažiau būtų išdirbęs viršvalandžių lyginant su faktu. O ateityje grafiką sudarinėti iš anksto.
2012-08-02 22:22 Bendra » Mažoji bendrija » #1082470

tomukas rašė:


Vadovu gali būti ir MB narys. Ir jam nebūtina mokėti už paslaugas, jei taip sutariat.


Tai kuo mokestiniu atžvilgiu labiau apsimoka būti nariu, ar nariu o kartu ir vadovu? Sakyčiau pajamos iš civilinės sutarties geriau apmokestinamos, ten berods susimokėjai 15 proc. ir viskas, nėra jokių sodrų, jokių pelno mokesčių, o ir sąnaudos ko gero bus leidžiami atskaitymai :)
2012-07-31 18:48 Bendra » Privalomas sveikatos draudimas » #1081662
Gal kas žino kaip bus su PSD jei žmogus dirbs pagal darbo sutartį UAB'e už 400 Lt/mėn. ir dar bus mažosios bendrijos dalyviu? Ar reikės jam mokėti 77 kiekvieną mėnesį? Ir jei reikės tai kodėl, juk jis kaip UAB darbuotojas yra draudžiamas PSD.
Ir gal kas nors žino kodėl PSD įmoka yra būtent 77 Lt, juk 850x0,09=76,50 Lt. Kodėl ši įmoka apvalinama į didžiąją pusę iki lito, o socialinio draudimo įmokos neapvalinamos, nors abi mokamos į sodrą.
2012-07-30 19:51 Bendra » Mažoji bendrija » #1081322

Tininga rašė:



wizard999 rašė:


Nuo rytdienos 77 Lt

Dar ne nuo rytdienos smile



Kuriam teisės akte parašyta, kad lygiai 77Lt, o ne 76,50 Lt ?
2012-07-30 19:49 Bendra » Mažoji bendrija » #1081321
Iš patirties galiu pasakyti, kad ypač smulkiems UAB'uose labai trukdo darbo santykiai. Tai ne vien tik DU ir Sodra nuo neišmokėto DU, bet ir visokios darbo inspekcijos su savo darbų saugom. Šita forma labai gerai tiktų vieno asmens UAB'ams pakeisti, aišku jei tie UAB'ai steigiami realiai veiklai, o ne maklioms visokioms prasukinėti.
2012-07-27 10:50 Bendra » Mažoji bendrija » #1080723
Na jei įstatyme nėra normos numatančios, kad permoka negrąžinama, tai Sodra kaip ir neturi teisės jos negrąžinti.
Apskritai net ir jei yra tokia teisės norma kuri numato, kad avansų permokos suma negrąžinama, manau, kad ji prieštarauja teisės principams.
2012-07-27 10:47 Bendra » Mažoji bendrija » #1080720

lape-snape rašė:


Laba, norėčiau pasitikslinti ar gerai suprantu smile

1) kiekvieną mėn išsiimant bet kokią pinigų sumą (iki 5952 lt) ji apsimokestins 26,3% (VSD) + 9%(PSD) +15%(GPM) (kuo daugiau išsiimi, tuo daugiau mokesčių sumoki, t.y. PSD ir VSD yra kintantys)

2)jeigu išsimokėti MB pelną, tai šios pajamos (dividendai) apsimokestina tik 20%?
VSD ir PSD nėra?

smile



1) Na kai mokesčių tarifas nurodytas procentais, tai visada gaunasi mokesčiai kintantys, tačiau tai dar nėra laiptai, kaip čia bando viena raudona partija prastumti ;) Nekintantys būna tik pas tuos smulkiuosius verslininkus kurie išsiima verslo liudijimą ir pagal jį susimoka fiksuoto dydžio GPM .
2) Taip pelno išsiėmimas apsimokestina tik 20 proc., tačiau nereikia pamiršti, kad nuo pelno taip pat turi būti sumokėtas pelno mokestis (5 arba 15 proc.).
Taip pat reikia nepamiršti, kad MB dalyviams reikės mokėti ir PSD įmokas kiekvieną mėnesį, bet kokiu atveju, išsimokės jie ką nors, ar ne, po 76,50 Lt teks susimokėti.

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR