Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

Taip.

Kažkaip niekada su nuostoliu reikalų neturėjau, šmėstelėjo, kad kažkas negerai, ačiū Raini
Galiu gal dar paklausti dėl to nuostolio? Ar teisingai mąstau, kad visų pirma jis turi būti dengiamas iš ankstesnių metų sukaupto pelno, o jei dar neužtenka, iš privalomojo rezervo?

Taip. Iš pelno tai jis susidengia automatiškai, tiesiog sudedate algebriškai, ruošdami pelno paskirstymo projektą.
Tačiau dengti iš privalomojo rezervo sprendimą priima akcininkai, ir tai atsispindės tik 2011 metų apskaitoje.

O kokiu būdu jie dar galėtų padengti nuostolį? Įnašais? Dar?

Sveiki,

2008 metais pagal PLN204 buvo -4137 Lt nuostolis
2009 metais pagal PLN204 buvo 525 Lt pelnas
2010 metais pagal pelno-nuostolių deklaraciją yra 41454 Lt pelno.

Norėčiau sužinoti, ar reikia ir kur reikia įrašyti 2009 metų PLN deklaracijose 2008 metų nuostolį?
Ir tas pats 2010 metais, ar reikia kur nors įrašyti ankstesnių metų nuostolį? Nes gaunasi, kad pelno mokestį reikia mokėti nuo 41454 Lt, bet realiai prieš tai juk buvo nuostolis.

Pirmiausia išsiaiškiname, kad PLN mes rodome MOKESTINĮ pelną, ar nuostolį.
T.y. tą, nuo kurio skaičiuojamas (ar neskaičiuojamas, jei nuostolis) pelno mokestis.
2009 turėjote nemokėt pelno mokesčio, nes prieš tai buvo nuostolis, kurio dalį galėjote panaudot.
Tikiuosi panaudojote.
Likusiu nuostoliu galite sumažinti apmokestinamąjį pelną už 2010 metus.

Už 2009 metus pelno nemokėjau, bet ar man reikėjo deklaracijoje už 2009 metus įrašyti kokioj nors eilutėj 2008 metų nuostolį?

Jei nemokėjote, reiškia, įrašėte 50 eilutėje :))

Taip, įrašiau 50 eilutėje 525 Lt. O už 2010 metus, kiek reikia įrašyti, jei yra pelnas 41454 Lt, 2008 metais buvo -4137 Lt, 2009 metais 525 Lt.

Tai iš viso nuostolio 2008 metų -4137 Lt jau panaudojote 525 Lt 2009 metų pelno dengimui.
Liko:
4137-525=3612 Lt
Štai šia suma galite sumažint 2010 m. pelną.

3612 Lt rašau į 50 eilutę, taip?

Sveiki,
noriu pasitikslinti nuo 2010 metų nebeliko tos lengvatos 25000 Lt 0% pelno mokestis.
Dabar jei atitinki tas sąlygas taikomas 5 % pelno mokestis ir viskas?

Sveiki, neleidžiamų atskaitymų nuo reprezentacijos suma įrašom į 6 eil., o neatskaitomą PVM nuo reprezentacijos? Irgi į 6 ar į 19? Ačiū

Rašau viską į 6.

Dabar parašysiu pasaką apie įmonės apskaitą.Gal kas supras ir atsakys.Įmonė dirba nuo 2000 metų su pertraukomis. Na pirma buhalterė tvarkė 2000/2001 metus -tai lyg ir viskas gerai. Vėliau kita tvarkė nuo 2004 metų . Ir taip 2004 metais pelnas 3443,80, 2005 metais nuostolis 4537,82, 2006 metais pelnas 25034,99, 2007 metais 147872,2008 metais pelnas 70015,00, 2009 metais nuostolis -69679,00, 2010 metais pelnas 1098,00. O kaip tokioje situacijoje daryti? Pelno deklaracijoje niekas niekad nuostolių pelnu nedengė. Net nežinau ir ką toliau daryti.

Ankstesniųjų metų pelnas (nuostolis) su ataskaitinių metų (pelnu) nuostoliu susidengia automatiškai. Ar susidengus rezultate dar likdavo nuostolis?

Matot, buvom.IĮ, ir vesdavom ŪOŽ. Ten buvo taip : kaip pradėjom vesti ŪOŽ su savininko nuosavybe(iki tol jos nebuvo.vėliau man viena buhalterė parodė kad yra toks žurnalas) ir kur buvo grafa "savininko nuosavybė" prirašė kaip sakoma sumą iš dangaus.Ir taip metų gale jei buvo pelnas pridėjom prie savinninko nuosavybės, o kai buvo nuostolis tai atėmėm iš savininko nuosavybės.Taip gavosi kad turim nemažą pelną. Bet sakau ar viso šito (nu tą nuostolių dengimą)nereikėjo metinėse deklaracijose parodytiu?

Laba diena,

labai nepykite už klausimą bet vistik,
ar PLN204 18 eilutėje įrašytą Pajamų, įtrauktų į mokestinio laikotarpiop pelno mokesčio bazę sumą įeina banko palūkanos už sąskaitos likutį?
Įmonė gavo pajamas tik už suteiktas paslaugas + 3 lt yra gautų palūkanų. Tai jas aš įtraukiu į 18 eilutę ir Pelno (nuostolio) ataskaitoje rodau VII. punkte Finansinė ir ivesticinė veikla.

Taip, įeina.

Sveiki,

Turėjome kitos UAB 50 proc akcijų, kurias pardavėme už simbolinę kainą (dėl tam tikrų priežaščių). Sakykite, ar turėčiau dėl šio sandorio pildyti deklaracijos PLN204 priedą B ?