Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

PM skaičiuojate teisingai.
Delspinigius, baudas rašome į 4 eil.

O ką jūs norite sužinoti 1 klausimu? Visos įmonės sanaudos yra įmonės sąnaudos. Juk tie 967 Lt įeina į 622957, tai kodėl jūs norite juos dar kartą pripliusuoti? Tik neleidžiami atskaitymai nemažina apmokestinamo pelno, jie neatsiima iš pajamų skaičiuojant pelno mokestį.

Ai, dabar supratau.O tie mokėti delspinigiai yra GPM delspinigiai .Tai juos 4 rašyti?

GPM, sodros delspinigius rašau į 4 eilutę.

Ačiū Amadina22, Jūs teik visiems spėjat atsakyti, kiek daug žinių turite, o aš su vienu darbu čiut susitvarkau.

Neturiu aš daug žinių, bet balansą šiemet jau išsiunčiau RC

Aš tai irgi pirmą kartą siūsiu šiemet registrų centrui.Na paprašysiu gal ir nachališkai pasirodysiu bet Gal aiškinamo rašto pavyzdėlį turit na pavyzdėlį kaip rašėt, ar gal kokias lenteles naudojot. Jei negaila duodu el.p.uzodiakas@one.lt. Ir sakykit jei vidutinis darbuotojųsąrašinis darbuotojų skaičius gaunasi 8,16, tai rašyti 8?

Aš siunčiu ne pirmą kartą.
Rašau 8 darbuotojus.
Kad mano aiškinamasis raštas būtų pavyzdinis, tikrai nesiimčiau teigti, nes nesu baigusi aukštųjų ekonomikos mokslų. Kūriau iš galvos ir tiek. Lenteles galima rasti .
Pas mane jis trumpas.
Aiškinamojo rašto pobūdis priklauso nuo įmonės veiklos specifikos.
Parašysiu į el.paštą

Aha, lauksiu labai laiškučio.Ačiū dar kartelį Amadina22.

Čia dar yra pavyzdys. Prisegtas AR.doc.
tax.lt/postp499463.html

Ir šiaip internete galima rasti daug pavyzdžių, prisitaikyti sau, atsirinkti kas tau aktualu.

Ai, vėl susimaišiau, jei pelnas prieš apmokestinimą gaunasi 1462 (čia iš pajamų atimta visos išlaidos ir neleidžiami)Tai gal 1462-967=495?.Tai bendra suma 1462 ir nuo jos skaičiuojasi 15 proc.

P(N)A susumuojate visas pajamas ir sąnaudas. Gaunate pelną prieš apmokestinimą XI eil. 1462.
Tą 1462 įrašote į PLN204 1 eil.
Į PLN204 įrašote neleidžiamus atskaitymus 967. Gausite mokestinio laikotarpio veiklos rezultatą 1462+967 = 2429, nuo jo PM 15 proc. = 364
364 įrašote į P(N)A XII eilutę
Gausite XIII - GRYNĄJĮ PELNĄ

tax.lt/files/12281.doc

Čia dar apie aiškinamąjį raštą

Tai gerai reiškia buvau suskaičiavusi.Ačiū už laiškutį ir už viską ką padėjote. Sėkmės Jums ir toliau darbuose.

Sveiki,

šiek tiek aukščiau paskaičiau, kad Neatskaitomą PVM ruošiamasi traukti į neleidžiamus atskaitymus. Ar taip yra teisinga ?

Nebūtinai. Pvz. Jei tai reprezentacinių išlaidų neatskaitomas PVM -tuomet tai bus neleidžiami atskaitymai. Jei lengvojo auto pirkimo neatskaitomas PVM, tuomet bus leidžiami.

Žodžiu, kaip ir priklauso nuo išlaidų, kurių tas neatskaitomas PVM yra, rūšies: jeigu tos išlaidos neileidžiami atskaitymai, tai ir jų PVM - neleidžiami, ir atvirkščiai. Ane ?

Tiksliau kalbant, jeigu neatskaitomas PVM apskaičiuotas nuo PMĮ 31 str. nurodytų neleidžiamų atskaitymų, tokiu atveju PVM visada bus neleidžiami atskaitymai pelno mokesčio atžvilgiu.
(PMĮ 31 str.)
Pridėtinės vertės mokestis, mokamas į biudžetą, ir pelno mokestis, nustatytas šio įstatymo.
Palūkanos, mokamos už valstybės arba savivaldybės kapitalo naudojimą Valstybės ir savivaldybės įmonių įstatymo nustatyta tvarka.
Netesybos, į biudžetą ir valstybės fondus sumokėtos baudos, delspinigiai ir kitos sankcijos už LR teisės aktų pažeidimus.
Palūkanos ar kitokios išmokos už susijusių asmenų sutartinių įsipareigojimų nevykdymą.
Ribojamų dydžių atskaitymų dalis, viršijanti nustatytus dydžius.
Sąnaudų dalis, viršijanti uždirbtas pajamas dėl turto, įskaitant prekes, žaliavas, pusfabrikačius, pardavimo ar paslaugų tiekimo susijusiam asmeniui arba turto vertės sumažėjimo nuostoliai tarp susijusių asmenų.
Dėl sugadintos ir netinkamai pagamintos produkcijos susijusių asmenų patirtų sąnaudų dalis, viršijanti už tokios produkcijos realizavimą gautas pajamas.
Sąnaudos, kurios buvo įtrauktos į leidžiamus atskaitymus daugiau kaip prieš 18 mėnesių, tačiau faktiškai iš vienetų, įregistruotų ar kitaip organizuotų tikslinėje teritorijoje, gautos prekės ar suteiktos paslaugos neapmokėtos.
Parama ir dovanos, išskyrus Įstatymo 28 straipsnyje nustatytus atvejus.
Išmokos užsienio vienetams, kurie įregistruoti ar kitaip organizuoti tikslinėse teritorijose, nepagrįstos nustatytais įrodymais, bei išmokos neapmokestintos pelno mokesčiu prie pajamų šaltinio nustatyta tvarka.
Vieneto padarytos žalos atlyginimas.
Dividendai ar kitaip paskirstytas pelnas.
Kitos nesusiję su pajamų uždirbimu ir neįprastinės vieneto vykdomai veiklai sąnaudos, bei sąnaudos, nelaikomos leidžiamais atskaitymais.
Praėjusių mokestinių laikotarpių klaidų ir netikslumų taisymai pagal LR Buhalterinės apskaitos Įstatymo 18 straipsnį

Ačiū Jums už išsamų paaiškinimą.
Gal kartais galite pakomentuoti ir operacijų susijusių su akcijomis poveikį pelnui. Nes blaškausi didelėse abejonėse tuo klausimu, jau reikia baigti su 2010 m. atskaitomybe.
Turėjome 50 proc. akcijų kitoje UAB, kuri atsidūrė ant bankroto ribos, RC parašyta, kad ji jau bankrutavusi nors mano direktorius sako, kad teisminiai procesai dar nesibaigę. Ar tokiu atveju negalėčiau / neturėčiau nurašyti tų akcijų vertės į Inverticijų vertės sąnaudas ? Ir kaip čia su leidžiamais/neleidžiamais atskaitymais ?
Būčiau dėkinga už Jūsų nuomonę.

Palaukim kitų kolegų atsakymo, nes nesu susidūrusi su tokia situacija

Sveiki,
labai prašau pagalbos.
Turiu sąnaudose dvi tokias sąskaitas su kreditiniais likučiais:
651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai-1000Lt
652 Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos(pajamos)-2000Lt.

Pelno mokestis kredite atsirades nes buvo daromi taisymai pernai metų pelno mokesčio ir jis sumažintas.
Atidėtasis pelno mokestis atsirado nuo atostoginių rezervo.

Kur man reikėtų juos parodyti?

Aš suprantu, kad apskaičiuoju apmokestinamąjį pelną iš 61-63 klasių. Keliu į pelno mok.deklaraciją, skaičiuoju pelno mokestį.

Tai jei tarkim gaunu apmoketinamaji pelna 100 000Lt
Pelną pagal deklaraciją 16000Lt
Tai mano grynasis pelnas nebus 84000Lt, nes dar reikia parodyti 651 ir 652 sąskaitas?

Jei likučiai tose sąskaitose kreditiniai ir jie kaip ir mažina sąnaudas, tai jie man mažins pelno mokestį?
Nebesugalvoju, padėkit