Praeitų metų klaidų taisymas.

ji yra 2008 m. sausio men, as dar balanso uz 2009 metus nepridavusi, tai taisyciau 2009 m. O kaip taisyti? sis klausimas ir domina labaiusiai.

Surašote spec. BP, kurioje nurodote klaidos esmę, jos padarymo vietą dokumentuose bei registruose ir jos taisymo būdą.
Taikant retrospektyvinį būdą, taisomi ankstesniųjų laikotarpių duomenys, koreguojant juos taip, kad ataskaitinių metų FA rinkinyje pateikiant palyginamąją informaciją (praėjusių laikotarpių duomenis), ji parodoma tokia, tarsi klaidos nė nebūtų buvę. Todėl reikia tiksliai žinoti klaidos padarymo datą, kad būtų galima teisingai pakoreguoti to ir vėlesnių laikotarpių duomenis, pateikiamus FA rinkinyje. Jei klaida padaryta pajamų ar sąnaudų straipsniuose, taisomos klaidos suma (atitinkamai ją pakoregavus mokesčio tarifu) yra koreguojamas ataskaitinio laikotarpio pradžios nepaskirstyto pelno (nuostolio) likutis, kartu patikslinant ir atitinkamus (susijusius su padaryta klaida) balanso straipsnius. Kartu taisomos klaidos dydžiu koreguojami atitinkami praėjusių laikotarpių atskaitomybės straipsniai, kurie pateikiami ataskaitinio laikotarpio FA rinkinyje kaip palyginamoji informacija.

O tada sakykite kokia korespondencija rasyti? ir kada operacija ivedineti?2009 metais? taciau tada issikraipys 2009 metu duomenys? kaip su PM?

Sveiki.
2009m. buvo atliktas klaidu taisymas uz praeitus metus. Viena is klaidu - nebuvo valiutos kursu skirtumo operacijos uz 2006 m. Sia operacija atlikau 2009 m., klaida neesmine. Ar galiu netaisyti 2006 m. PLN204, o tiesiog PLN204 uz 2009 m. sia valiutos kursu skirtumo suma priskirti prie leidziami sanaudu?

Negalite 2009m. priskirti prie leidž.atskaitymų ankstesnių metų klaidų taisymą.

Parašykite kada ir kokia buvo pirminė korespondenciją ir ką norite taisyti, t.y ką reikia atstatyti?
ne neišsikraipys 2009 m. duomenys, o klaidos taisymo datą pati pasirinkite kada ją taisote.

Rolf, o ka gi tada daryti? O jei priskirsiu klaidu taisyma prie neleidziamu sanaudu ar galiu netaisyti PLN204 uz praeitus metus? Beje, PLN204 klaidu taisymas rodomas 19 laukelyje?

Netikslinčiau PLN už praeitus metus, jei tai būtų labai maža suma.
Bet iš tikrųjų, tai reikia tikslinti ankstesnių metų PLN.
PLN už 2009m. klaidų taisymą parodysite 19-ame laukelyje ( neleidž.atskaitymus).

Na sumos nedideles. Siu klaidu yra tik pora, bet uz skirtingus metus.... 2006-2008, tai tai iseina man reikia taisyti PLN204 uz 2006, 2007 ir 2008 metus.
2006 m. klaidu suma sudaro apie 2.000lt. 2007 m. - apie 400lt., 2008 m. - apie 2.000lt. beje, beveik visos klaidos yra del valiutu kursu skirtumo.
Ar butu didelis nusizengimas, jei netaisyciau del tokiu mazu sumu PLN204 netu uz 3metus, o tiesiog priskirciau sias sumas prie leidziamu atsk.2009m. PLN204? Ka patartumete?

Jokiais būdais negalite tų sumų priskirti prie leidž.atskaitymų 2009 metų PLN.
PLN patikslinti tikrai nėra sudėtinga.

Nesudetinga? niekada neteko to daryti, todel nezinau kaip tai yra daroma. Gal padesite? PVZ. 2006 m.buvo 3 klaidos, kurias istaisiau 2009m. sekanciomis korespondencijomis:
1. D443 K536 ~400 Lt - teigiama valiutu kursu itaka;
2. D636 K2411 ~2000 Lt - neigiama valiutu kursu itaka;
3. D500 K2411 ~100 Lt - kl.taisymas del netiksliu matematiniu skaiciavimu.

1).Kaip dabar istaisyti PLN204 uz 2006m? kuriuose eilutese reikia prideti/atimti sias sumas? 2).Kokia PLN204 versija reiketu pildyti uz 2006m.?
3).Po PLN204 uz 2006m. tikslinimo pasikeis PM suma, ar PM pasikeitima kazkaip reikia atvaizduoti apskaitoje kokia nors operacija?
4). Pataisyta PLN204 galima siusti el.budu, ar reikia kazkokius tai paaskinimus ar pagrindziancius dokumentus VMI pateikti, kodel buvo tikslinama PLN204?

Kai tikslinat PLN, keičiate sumą 1-oje eilutėje ( pelnas prieš apmokestinimą). Arba suma didėja, arba mažėja, priklausomai nuo to, ar daugiau ( mažiau) atsirado sąnaudų, pajamų.
Visą kitą paliekat, kaip buvo ( jei nepakito neleidž.atskaitymai, neapmokestinamos pajamos).
Jei keičiasi pelno mokestis, apskaitoje registruojate:
D 445
K 342 arba
D 342
K 445
Deklaravimas nesikeičia, galima per EDS.
PLN204 v.1 deklaruojami 2006, 2007 ir 2008 metų mokest. laikotarpių duomenys, PLN204 v.2 - 2009 ir vėlesnių

Operacija D6000 15529 K4484 15529 buvo 2008 m. sausio men.

Sakykite, o jei mokescius su kitais mokesciais keiciu, tai cia neklaida juk skaitosi, nes kitur niekur nesikeicia, tiesiog Buh paz surasau, ar teisingai?

Tai jei neesmine klaida, tai nereikes ankstesniu metu kada buvo israsyta saskaitele tikslinti PL?tik deklaracijas PVM? o jei imone patyre nuostoli, tai kaip su neleidziamais atskaitymais, atsispindes tik PM deklaracijoje?

Ar teisingai suprantu, kad norite šią op.(D6000 15529 K4484 15529) anuliuoti?
Tai ne klaida, jei vienus mokesčius keičiate kitais o suma nesikeičia.

Jei neesminė tai nereikės tikslinti ankstesniųjų metų MFA, tuo tarpu PLN turite patikslinti tų metų, o šiais metais tą sumą įrašote į neleidžiamus atskaitymus PLN deklaracijoje ir P(N) ataskaitoje.

1). tai visu pirma man dabar reikia SAU sudaryti Pelno(nuostolio) ataskaita uz 2006m tik tam, kad zinociau kokia suma irasyti i patikslinta PLN 1laukeli? ar kaip kitaip?
2). Jei po patikslinimo PM suma uz 2006 m. gausis didesne, tai VMI priskaiciuos delspinigius? O jei mazesne, tai viskas tvarkoj ir VMI matys musu PM permoka?
3). ar reikia VMI pateikti kazkokius tai paaskinimus ar pagrindziancius dokumentus kodel buvo tikslinama PLN204??? Kaip isvis VMI reaguoja i PLN patikslinima? nes man asmeniskai reikia net uz praeitus 3 metus tiklinti PLN,bet klaidos ir sumos juk neesmines, tai kaip ir netureciau susilaukti ju demesio?! :)

:(( kaip supratau reikia tikslinti Pelno mokescio deklaracija tu metu kai klaida buvo, bet kaip tikslinti, jei operacija siais metais padaryta? :( nelabai suprantu...neleidziamus atskaitymus? kad imone patyri nuostoli ir pelno mokescio visai nemokes :(

na taip as ja noriu atuliuoti :( kadangi man ji net nesuprantama..tik nezinau kaip ka teisingai daryti, nes tai man pirma karta...dar,kad pati nenudegciau. nes man visai neina mokesciu sumos ir as ieskau galiuku.