DaivuteR
507
#947520 2011-05-06 15:23 DaivuteR redaguota: 2011-09-11 07-20

zvirblis rašė:

Laba diena
2010 metais gavome kreditinę sąskaitą už 2009 metus suma 1000 Lt.( ją išminusavau iš 2010 išlaidų)
2010 gavome dvi praleistas sąskaitas už 2009 metus 900 Lt.( jas įtraukiau į 2010 metų išlaidas) Kdangi suma nėra reikšminga 2009 metų PLN netaisiau. Norėčiau paklausti pildant 2010 PLN kokią sumą reiktų įtrukti į 19 eilutę



19 elut rodote 900,- lt.

Armina2
13
#947932 2011-05-09 10:03 Armina2
Laba diena, pridariau , dabar nežinau kaip ištaisyti. dirbu ne senai, pridaviau FA i Registrų centrą už 2009 m ir greit radau klaidų, išsigandau, ir ištaisiau PLN204 už 2009 m , pridaviau VMI teisinga, skiriasi dabar FA i PLN204 už 2009m. Ka dabar daryti, ar galiu tik FA už 2010m kaip nors parodyti klaidas už 2009. Padekite prašau , kaip man išeiti iš tos situacijos, visai pasimečiau prašau labai

Armina2
13
#947941 2011-05-09 10:13 Armina2
Ar gi niekas negali patarti? Ar čia labai didele problema kad nesutampa Fa ir PLN204?

allana
1357
#947976 2011-05-09 11:21 allana redaguota: 2011-09-11 07-20

Armina2 rašė:

Ar gi niekas negali patarti? Ar čia labai didele problema kad nesutampa Fa ir PLN204?



blogai, paskaitynekite sia tema, nu bent nuo vidurio

Rolf
17235
#948005 2011-05-09 12:03 Rolf redaguota: 2011-09-11 07-20

Armina2 rašė:

ar galiu tik FA už 2010m kaip nors parodyti klaidas už 2009.


2009 metų klaidų taisymą turite parodyti 2010 metų apskaitoje.
Paskaitykite 7-ą



giedrusia
21
#948703 2011-05-10 22:52 giedrusia
Labas vakaras protingieji žmonės. Nebežinau ką ir bedaryti. Persiėmiau buhalteriją 2009 m. Aptikau klaidą. 2008 m. neįtraukta į apskaitą mums išrašyta Kreditinė PVM s/f -13197 Lt. Grąžinta žaliava. Likutis 2008 metų gale žaliavų 0. Tikriausiai nurašė į SĄ ir viskas. Kokias korespondencijas turėčiau rašyti. Ir kaip su PVM deklaracijom? Iš anksto dėkoju.

Dalia29
12709
#948720 2011-05-10 23:28 Dalia29 redaguota: 2011-09-11 07-21

giedrusia rašė:

Labas vakaras protingieji žmonės. Nebežinau ką ir bedaryti. Persiėmiau buhalteriją 2009 m. Aptikau klaidą. 2008 m. neįtraukta į apskaitą mums išrašyta Kreditinė PVM s/f -13197 Lt. Grąžinta žaliava. Likutis 2008 metų gale žaliavų 0. Tikriausiai nurašė į SĄ ir viskas. Kokias korespondencijas turėčiau rašyti. Ir kaip su PVM deklaracijom? Iš anksto dėkoju.


O realiai kur ta žaliava?

giedrusia
21
#949152 2011-05-11 17:59 giedrusia redaguota: 2011-09-11 07-21

Dalia29 rašė:



giedrusia rašė:

Labas vakaras protingieji žmonės. Nebežinau ką ir bedaryti. Persiėmiau buhalteriją 2009 m. Aptikau klaidą. 2008 m. neįtraukta į apskaitą mums išrašyta Kreditinė PVM s/f -13197 Lt. Grąžinta žaliava. Likutis 2008 metų gale žaliavų 0. Tikriausiai nurašė į SĄ ir viskas. Kokias korespondencijas turėčiau rašyti. Ir kaip su PVM deklaracijom? Iš anksto dėkoju.


O realiai kur ta žaliava?


Ta žaliava tikriausiai ir yra grąžinta tiekėjams. Bet kadangi senoji buhalterė nurašinėjo žaliavas iškrat į Są, tai jos žaliavų sąskaitoje nebėra smile

Dalia29
12709
#949159 2011-05-11 18:54 Dalia29
Pataisyt, ką galiu pasakyti. Jei suma reikšminga- retrospektyviai, jei ne -perspektyviai. PVM galima tikslinti už 5 metus, bus delspinigių, jei neturit permokos. Patikslinti PLN204, bus delspinigių smile , deja.
Bet suma nėra tokia jau maža, o ar reikšminga - kitas reikalas.

giedrusia
21
#949164 2011-05-11 19:10 giedrusia redaguota: 2011-09-11 07-21

Dalia29 rašė:

Pataisyt, ką galiu pasakyti. Jei suma reikšminga- retrospektyviai, jei ne -perspektyviai. PVM galima tikslinti už 5 metus, bus delspinigių, jei neturit permokos. Patikslinti PLN204, bus delspinigių smile , deja.
Bet suma nėra tokia jau maža, o ar reikšminga - kitas reikalas.


Labai ačiū už atsakymą, bet kokios turėtų būti korespondencijos, iš kur tas žaliavas beiškabint, ar
D 2011 Žaliavos
K 6003 Savikaina o paskui:

D 443 Skola tiekėjams
K 2011 Žaliavos
K 4484 mokėtinas PVM,

ar

D 443 Skola tiekėjams
K 342 nepaskirstytas pelnas
K 4484 mokėtinas PVM

Dalia29
12709
#949167 2011-05-11 19:28 Dalia29
Kokiu būdu taisote? Perspektyviai ar retrospektyviai? Jei perspektyviai- pirmas variantas, tik pildant šių metų PLN204, įvertinkite šias sąnaudas, kad dar kartą nereiktų apmokestint (apmokestinsite 2008 metais, kai taisysite dekalraciją už tuos metus).
Jei retrospektyviai- antras variantas, bet tada reiks keisti lyginamąją informaciją, aiškinamasis raštas su lentelėm ir etc.

giedrusia
21
#949208 2011-05-11 21:10 giedrusia redaguota: 2011-09-11 07-21

Dalia29 rašė:

Kokiu būdu taisote? Perspektyviai ar retrospektyviai? Jei perspektyviai- pirmas variantas, tik pildant šių metų PLN204, įvertinkite šias sąnaudas, kad dar kartą nereiktų apmokestint (apmokestinsite 2008 metais, kai taisysite dekalraciją už tuos metus).
Jei retrospektyviai- antras variantas, bet tada reiks keisti lyginamąją informaciją, aiškinamasis raštas su lentelėm ir etc.


Pagal kuriuos 2008 ar kitus metus ir kokius kriterijus reikia įvertinti, ar tai esminė klaida kuri taisoma retrospektyviai, ar ne? Žiūrėjau į 7VAS:
• žemutinė klaidos reikšmingumo riba – 5 % viso straipsnio sumos. Tai reiškia, kad jei nėra kitų svarbių aplinkybių, klaidos, kurių dydis (ar visų klaidų suma) nesiekia žemutinės reikšmingumo ribos (5% viso straipsnio sumos), gali būti laikomos neesminėmis klaidomis; žiūrėti ar 11184 Lt sudaro 5 proc. pardavimo savikainos straipsnio kur pas mane 278040 ?
• pelningai dirbančioje įmonėje klaida – laikoma esmine, kai ji (ar visų klaidų suma, jeigu jų yra daugiau nei viena) sudaro 5 – 10 % pelno sumos prieš apmokestinimą; ar čia žiūrėt 11184 Lt ar sudaro 5 proc, mano atveju pelnas 90033 Lt 2008 m.
• įmonėje, kurios veiklos rezultatas artimas nuliui ar nuostolingai dirbančioje įmonėje klaida (ar visų klaidų suma, jeigu jų yra daugiau nei viena) laikoma esmine, kai ji sudaro
0,5 – 1 % įmonės pajamų per ataskaitinį laikotarpį arba 0,25 – 0,5 % visos turto balansinės vertės.

IlonaD
6959
#949507 2011-05-12 14:32 IlonaD
Susivėliau.
Klaida neesminė. 2008m. neparodytas pardavimas 30Lt.
Taisau perpektyviniu būdu.
Koreguoju PLN už 2008m. padidėja apm.pelnas ir pelno mokestis.

o kaip apskaitojesmile

kaip suprantu, operacijas atlieku 2011metais.

D - 2411-klientų skolos.
K - per 34 ? t.y. 5 klasės nenaudoju?

Ir viską paaiškinu aiškinamąjame rašte, taip?

just because you can't see it, doesn't mean it isn't there

Armina2
13
#949613 2011-05-12 16:45 Armina2
Laba diena, tikrai, kaip paaiškinti klaidų taisymą aiškinamam laiške, ištaisyta balansą, P/NA reikia kur nors rodyti? Ar tegul būna kaip ir buvo, tik aprašyti kur pasikeitė. Gal kas turi pavyzdį? Pirma karta, visai nesuprantu. Prašau!

Dalia29
12709
#949622 2011-05-12 17:24 Dalia29 redaguota: 2011-09-11 07-21

IlonaD rašė:

kaip suprantu, operacijas atlieku 2011metais.

D - 2411-klientų skolos.
K - per 34 ? t.y. 5 klasės nenaudoju?


Na ne, 34 klasę naudoji tik taisydama retrospektyviai. Užregistruoji normalią operciją, bet kadangi taisei 2008 PLN204 (30 litų- žygdarbis smile ), tai 2011 metais tą sumą iš apmokestinamų iškelsi.
Giedrusia, tik jūs patys galit nustatyt ir pasiskaičiuot, kokia ta klaida- esminė jums ar neesminė.
Ten tos ribos yra rekomendacinio pobūdžio, kaip geriau orientuotis, kaip pasiskaičiuoti.

IlonaD
6959
#949625 2011-05-12 17:33 IlonaD redaguota: 2011-09-11 07-21

Dalia29 rašė:


Na ne, 34 klasę naudoji tik taisydama retrospektyviai. Užregistruoji normalią operciją, bet kadangi taisei 2008 PLN204 (30 litų- žygdarbis smile ), tai 2011 metais tą sumą iš apmokestinamų iškelsi.



Va su tuo iškelsi man ir kyla klausimas.
OK - K-5klasė - 30Lt.

2011m. P/N ataskaitoje tas 30Lt figuruoja ir "tipo" gaunasi didesnės pajamos už 2011metus.
O per kurią vietą PLN ataskaitoje tą 30Lt iškelti? Arba žliba arba nerandu ten jokios tam skirtos eilutės.
Ar kažkaip kitaip reikia daryti?

just because you can't see it, doesn't mean it isn't there

IlonaD
6959
#949626 2011-05-12 17:38 IlonaD redaguota: 2011-09-11 07-21

IlonaD rašė:



Va su tuo iškelsi man ir kyla klausimas.
OK - K-5klasė - 30Lt.

2011m. P/N ataskaitoje tas 30Lt figuruoja ir "tipo" gaunasi didesnės pajamos už 2011metus.
O per kurią vietą PLN ataskaitoje tą 30Lt iškelti? Arba žliba arba nerandu ten jokios tam skirtos eilutės.
Ar kažkaip kitaip reikia daryti?



Škias žliba :)
PLN 34 laukelis - kitos neapmokestinamos pagal PMĮ 12str.

just because you can't see it, doesn't mean it isn't there

IlonaD
6959
#951682 2011-05-19 07:47 IlonaD
Paaiškinkite kas ir kokiu griežtumu reglamentuoja praeitų metų klaidų taisymą persp.ir retr. būdais?
T.y. tarkime neįtraukta sąnaudų už 2009m. už kokius 300 000Lt (na, suma nemaža), bet tai sudaro kokį 2-3 procentus visų sąnaudų. O jei ta klaida viršija 5-6 procentus?
Aišku, norėtųsi taisyti paprastesniu būdu - t.y. šiais metais, nebelendant į 2009m. ir nedarant lyginamųjų lentelių.

Akcininkui tas pats kaip taisysi. VMI irgi nelabai rūpi, svarbu PLN reikiamų metų ištaisyti? Auditas. Nesiaudituojame.

Padėkite pamąstyti. Ačiū.

just because you can't see it, doesn't mean it isn't there

DaivuteR
507
#951699 2011-05-19 08:27 DaivuteR redaguota: 2011-09-11 07-21

IlonaD rašė:

Paaiškinkite kas ir kokiu griežtumu reglamentuoja praeitų metų klaidų taisymą persp.ir retr. būdais?
T.y. tarkime neįtraukta sąnaudų už 2009m. už kokius 300 000Lt (na, suma nemaža), bet tai sudaro kokį 2-3 procentus visų sąnaudų. O jei ta klaida viršija 5-6 procentus?
Aišku, norėtųsi taisyti paprastesniu būdu - t.y. šiais metais, nebelendant į 2009m. ir nedarant lyginamųjų lentelių.

Akcininkui tas pats kaip taisysi. VMI irgi nelabai rūpi, svarbu PLN reikiamų metų ištaisyti? Auditas. Nesiaudituojame.

Padėkite pamąstyti. Ačiū.



VMI , svarbu kad būtu teisingai apskaičiuotas pelno mokestis.

IlonaD
6959
#951703 2011-05-19 08:33 IlonaD redaguota: 2011-09-11 07-21

DaivuteR rašė:



VMI , svarbu kad būtu teisingai apskaičiuotas pelno mokestis.



Vadinasi teisingai patikslinu PLN už reikiamus metus, o kaip apskaitoje parodysiu - perspektyviniu ar retrospektyviniu būdu niekam neįdomu, taip?

just because you can't see it, doesn't mean it isn't there

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis