Dalia29
12709
#944403 2011-04-27 18:44 Dalia29
Supratau...kur darote klaidą.
Palaukit, o koreguojamą įrašą (sąnaudos) kodėl darysite ne per 3 klasę?
Taisant retrospektyviniu būdu taisomas tik nepaskirstyto pelno likutis. Su pelno mokesčiu padarėte teisingai, su sąnaudomis- ne.
Tada ir susidėlios viskas "į vietas" , ir nedarysite klaidos.
D 6 kl 20 000
K 4 kl 20 000
Ši korespondencija yra ""menama korespondencija", jei grįžtumėte atgal, einamaisiais metais jos daryti negalima.
Koreguojamas įrašas daromas tik per 3 klasę (yra pavyzdiniame plane sąskaita "praeitų metų klaidų taisymas")

Julytee
32
#944456 2011-04-27 21:08 Julytee redaguota: 2011-09-11 07-20

Dalia29 rašė:


Palaukit, o koreguojamą įrašą (sąnaudos) kodėl darysite ne per 3 klasę?
Taisant retrospektyviniu būdu taisomas tik nepaskirstyto pelno likutis. Su pelno mokesčiu padarėte teisingai, su sąnaudomis- ne.
Tada ir susidėlios viskas "į vietas" , ir nedarysite klaidos.
D 6 kl 20 000
K 4 kl 20 000
Ši korespondencija yra ""menama korespondencija", jei grįžtumėte atgal, einamaisiais metais jos daryti negalima.
Koreguojamas įrašas daromas tik per 3 klasę (yra pavyzdiniame plane sąskaita "praeitų metų klaidų taisymas")



Ačiū, Dalia29!
Tai einam. metais bus koreg. įrašai:
1) D 445 PM įsip. 3500
K 3421 P(n) at. pripažintas (ar nepripažintas ?) ankst. laik. pelnas 3500,
o visa kita - lyginamojoj informacijoj? Taip supratau?
2) D 3424 ankstesnių metu esm. klaidų taisymo nepaskirst. pelnas 20 000
K 4 kl. 20 000
Ar kaip kitaip man padidinti apskaitoje 4 kl.?
(Situacija: UAB paėmė iš FA paskolą su palūkanom K 4 kl. 100 000 Lt, per tuos 2006-2009 m. nebuvo priskaičiuotos palūkanos: kas mėnesį mokant už šią paskolą buvo
D 4 kl. 1000,00
K 27 1000,00,
o turėjo būti
D 630 300,00
D 4 kl. 700,00
K 27 1000,00, reiškia aš dabar kažkaip turėčiau padidinti 4 kl. neįtrauktų palūkanų sąnaudų suma ?)
[size=18][/size] Ar vėl grybauju smile smile

Julytee
32
#944462 2011-04-27 21:16 Julytee redaguota: 2011-09-11 07-20

Julytee rašė:



Dalia29 rašė:


Palaukit, o koreguojamą įrašą (sąnaudos) kodėl darysite ne per 3 klasę?
Taisant retrospektyviniu būdu taisomas tik nepaskirstyto pelno likutis. Su pelno mokesčiu padarėte teisingai, su sąnaudomis- ne.
Tada ir susidėlios viskas "į vietas" , ir nedarysite klaidos.
D 6 kl 20 000
K 4 kl 20 000
Ši korespondencija yra ""menama korespondencija", jei grįžtumėte atgal, einamaisiais metais jos daryti negalima.
Koreguojamas įrašas daromas tik per 3 klasę (yra pavyzdiniame plane sąskaita "praeitų metų klaidų taisymas")



Ačiū, Dalia29!
Tai einam. metais bus koreg. įrašai:
1) D 445 PM įsip. 3500
K 3421 P(n) at. pripažintas (ar nepripažintas ?) ankst. laik. pelnas 3500,
o visa kita - lyginamojoj informacijoj? Taip supratau?
2) D 3424 ankstesnių metu esm. klaidų taisymo nepaskirst. pelnas 20 000
K 4 kl. 20 000
Ar kaip kitaip man padidinti apskaitoje 4 kl.?
(Situacija: UAB paėmė iš FA paskolą su palūkanom K 4 kl. 100 000 Lt, per tuos 2006-2009 m. nebuvo priskaičiuotos palūkanos: kas mėnesį mokant už šią paskolą buvo
D 4 kl. 1000,00
K 27 1000,00,
o turėjo būti
D 630 300,00
D 4 kl. 700,00
K 27 1000,00, reiškia aš dabar kažkaip turėčiau padidinti 4 kl. neįtrauktų palūkanų sąnaudų suma ?)
[size=18][/size] Ar vėl grybauju smile smile


Gal Loreta13 pagelbėtų smile

Dalia29
12709
#944475 2011-04-27 21:53 Dalia29 redaguota: 2011-09-11 07-20

Julytee rašė:

[Tai einam. metais bus koreg. įrašai:
1) D 445 PM įsip. 3500
K 3421 P(n) at. pripažintas (ar nepripažintas ?) ankst. laik. pelnas 3500,
o visa kita - lyginamojoj informacijoj? Taip supratau?
2) D 3424 ankstesnių metu esm. klaidų taisymo nepaskirst. pelnas 20 000
K 4 kl. 20 000
Ar kaip kitaip man padidinti apskaitoje 4 kl.?
(Situacija: UAB paėmė iš FA paskolą su palūkanom K 4 kl. 100 000 Lt, per tuos 2006-2009 m. nebuvo priskaičiuotos palūkanos: kas mėnesį mokant už šią paskolą buvo
D 4 kl. 1000,00
K 27 1000,00,
o turėjo būti
D 630 300,00
D 4 kl. 700,00
K 27 1000,00, reiškia aš dabar kažkaip turėčiau padidinti 4 kl. neįtrauktų palūkanų sąnaudų suma ?)
[size=18][/size] Ar vėl grybauju smile smile


Ir pelno mokestis ir sąnaudos eis į tą pačią 34 sąskaitą (pripažintas tas pelnas(nuostolis), tikrai pripažintas), tik vienu atveju kreditas, kitu debetas, gausis normali suma (20000-3500).
Kai koreguosite pelno mokestį (K34), debetuosite 4 klasę, taip sumažės skola biudžetui.
Kai koreguosite sąnaudas (D34), kredituosite 4 klasę (skolą už palūkanas)
6-ą klasę šiais metais apeisite, todėl ir sakau, kad operacijos "menamos", kad būtų lengviau išsitaisyt. Ji bus 34 sąskaitoje.
Dabar lyginamoji informacija.
2010 m. balanse ir pelno (nuostolio) ataskaitoje lyginamojoje praeitų metų informacijoje parodysite viską taip, lyg klaidos nebūtų buvę, ką daryt su NKPA aš jau rašiau.
Paaiškinamajame rašte viską aprašysite ir padarysite lyginamąsias lenteles, kaip buvo iki taisymo ir kaip yra po taisymo. Tokiu atveju, perskaičius paaiškinamąjį raštą, bus aišku, kodėl pasikeitė informacija.

Dalia29
12709
#944476 2011-04-27 21:58 Dalia29
Tiesa , rašau "šiais metais", ko gero, darote dar balansą už 2010 metus, tai operacijos bus 2010 metais.

Julytee
32
#944478 2011-04-27 22:04 Julytee redaguota: 2011-09-11 07-20
Dalia 29, ačiū labai už išsamų paaiškinimą!!!

Gėda, kad nesu visiškai kompetentinga kai kuriuose klausimuose smile

Dalia29
12709
#944482 2011-04-27 22:14 Dalia29 redaguota: 2011-09-11 07-20

Julytee rašė:

Dalia 29, ačiū labai už išsamų paaiškinimą!!!

Gėda, kad nesu visiškai kompetentinga kai kuriuose klausimuose smile


Nu, laba diena, nejaugi įsivaizduoji, kad visi čia tokie kompetentingi? Kai susiduri, padarai kartą - kitą, tada ir kompetencija pareina.
Sausa teorija, patikėk, nieko neduoda, kol nepritaikai praktikoje, kitąmet kitus konsultuosi, bo būsi "asė" smile

Nerringa
504
#945378 2011-04-30 17:50 Nerringa redaguota: 2011-09-11 07-20
Kaip elgtis sitoje situacijoje, visai susisuko smegenine. Po mokestinio patikrinimo, is sanaudu isimta nemazos sumos nuo 2006 m. Keitesi gautinas PVM is biudzeto. Keitesi pajamos,nes buvo negerai deklaruotos,didejo. Pildau balansa pirma karta ir dar su tokiais taisymais... Imone dirbo nuostolingai.Nuostolio buvo -188713,po pataisymu liko -96778.Tuos irasus darau nuosavo kapitalo pokyciu ataskaitoje retrospektyviniu budu.Kaip ,mazdaug isiaiskinau.tik uztrigau balanse. Pildant s.m. balansa skiltyje praeje finansiniai metai jau reikia rodyti pataiytus likucius,kokie turetu buti? Is esmes tai man nesutampa turtas ir nuosavas kapitalas su isipareigojimais. Jei nepaskirstyta nuostoli mazinu klaidos suma (-188713+91935=-96778), didinu atsargas 70192 lt suma ir mazinu Gautina PVM 21743 lt suma. na nesigauna lygyb4. Kur turi nukeliauti tos sumos, nuostolio,pvm ir atsargu.?

Dalia29
12709
#945382 2011-04-30 18:42 Dalia29
O jūsų aprašytoje situacijoje iš tų skaičių lygybė gautis ir neturi.
PVM neturi įtakos pelnui (nes tai ne sąnaudos, pati rašote, kad PVM atskaita, vadinasi, esate PVM mokėtojai). Jei mažėja atskaita, vadinasi didėja mokėtinas biudžetui PVM.
Dabar atsargos. O kodėl jas atstatote?
NKPA informacijai ir pelno(nuostolio) pasikeitimui lyginamojoje informacijoje įtakos turės tik viena suma- 91935 Lt.
PVM keisis turte ir nuosavybėje, jau rašiau. Ten gražiausias debetas kreditas, manau, operaciją fiksuosite šiemet po patikrinimo.
Dėl atsargų. Nežinau. Nes neturiu pilnos informacijos, kodėl atstatote.

Nerringa
504
#945384 2011-04-30 18:58 Nerringa redaguota: 2011-09-11 07-20

Dalia29 rašė:

O jūsų aprašytoje situacijoje iš tų skaičių lygybė gautis ir neturi.
PVM neturi įtakos pelnui (nes tai ne sąnaudos, pati rašote, kad PVM atskaita, vadinasi, esate PVM mokėtojai). Jei mažėja atskaita, vadinasi didėja mokėtinas biudžetui PVM.
Dabar atsargos. O kodėl jas atstatote?
NKPA informacijai ir pelno(nuostolio) pasikeitimui lyginamojoje informacijoje įtakos turės tik viena suma- 91935 Lt.
PVM keisis turte ir nuosavybėje, jau rašiau. Ten gražiausias debetas kreditas, manau, operaciją fiksuosite šiemet po patikrinimo.
Dėl atsargų. Nežinau. Nes neturiu pilnos informacijos, kodėl atstatote.


Nebesuprantu,kaip suvaiksto sumos i balansa,nuosavo kapitalo atsakaita. .ka reikia keisti,ko ne. NKPA keiciu . O balanse kas nors keiciama? Jei nepaskirstytas pelnas mazeja 91935 lt, kas mazeja turte?
Turiu tokius skaicius: grazintinas PVM buvo 41874, popatikslinimu Grazintinas PVM paliko 21743.Keitesi pajamos nuo 2006m., islaidos ir pelnas(nuostolis).Pajamos iki klaidu taisymo 151535,po - 157612.Klaidos dydid 6077. Islaidos iki klaidu taisymo 141524, po - 132479,klaidos dydis 9045. Na ir kur sudelioti tuos skaicius. Grazintino ir moketino PVM tiksliu duomenu neturiu, tik galutini rezultata grazintino PVM.

Nerringa
504
#945406 2011-04-30 20:35 Nerringa
Nebesuprantu,kaip suvaiksto sumos i balansa,nuosavo kapitalo atsakaita. .ka reikia keisti,ko ne. NKPA keiciu . O balanse kas nors keiciama? Jei nepaskirstytas pelnas mazeja 91935 lt, kas mazeja turte?
Turiu tokius skaicius: grazintinas PVM buvo 41874, popatikslinimu Grazintinas PVM paliko 21743.Keitesi pajamos nuo 2006m., islaidos ir pelnas(nuostolis).Pajamos iki klaidu taisymo 151535,po - 157612.Klaidos dydid 6077. Islaidos iki klaidu taisymo 141524, po - 132479,klaidos dydis 9045. Na ir kur sudelioti tuos skaicius. Grazintino ir moketino PVM tiksliu duomenu neturiu, tik galutini rezultata grazintino PVM.[/quote]

Nerringa
504
#945416 2011-04-30 21:26 Nerringa
Aciu,bandysiu deliotis

Dalia29
12709
#945418 2011-04-30 21:40 Dalia29 redaguota: 2011-09-11 07-20

Nerringa rašė:

Aciu,bandysiu deliotis


O iš tikrųjų, jums nieko dėliotis ir nereikia. Įmonė buvo nuostolinga, pelno mokesčio, kiek suprantu, niekada ir nebuvo. VMI jums tik sumažino nuostolį (nepripažino sąnaudų leidžiamais atskaitymais), jokio papildomo pelno mokesčio nepriskaičuosite.
Vadinasi, balansas irgi nesikeis, tik sekančiais metais, jei dirbsit pelningai, galėsit užskaityti ne 180000 mokestinio nuostolio, o 90000.
Padarykit vienintelį įrašą- PVM, o atsargas, kiek suprantu, taip pat paliekate ramybėje.
Tiesa, turite patikslinti PLN 204

Nerringa
504
#945455 2011-05-01 09:14 Nerringa
Labas rytas,visas mamytes su svente!
Vel gryztu prie buhalterijos.O kaip su pajamomis, ar ju irgi nereikia taisyti.Pas mane skiriasi pajamos visur,pelnonuostoliu ataskaitoje- vienas skaicius, pagal pateiktasPVM deklaracijas -kitas, pagalVMIpatikrinimu duomenis-trecias. Taip jau buvo kazkieno pateikta...Ar atskaitomybeje nieko netaisyti, ar , vadovaujantis VMI skaiciumi, taisyti?

Grema
51
#945515 2011-05-01 14:17 Grema
Gal galėtumėte man atsakyti. Perskaičiau visą šią temą, bet dar turiu neaiškumų. Jeigu praeitų laikotarpių klaida yra neesminė ir ją taisau perspektyviniu būdu. Pataisau praeitų metų pln 204,(mano atveju mažinu sąnaudas ir didinu pelno mok.) apskaitoje šiais metais (2010) fiksuoju sąnaudų sumažėjimą, po to pln 204 ta suma mažinu apmokestinamąjį pelną. Kokia turėtų būti sąskaitų korespondencija tai pelno mokesčio sumai, kuri buvo priskaičiuota patikslinus praeitų laikotarpių pln204 ? Ar ta suma turi atsispindėti 2010 m. PNA? Labai laukiu jūsų patarimų. Ačiū

Dalia29
12709
#945544 2011-05-01 17:42 Dalia29 redaguota: 2011-09-11 07-20

Nerringa rašė:

Labas rytas,visas mamytes su svente!
Vel gryztu prie buhalterijos.O kaip su pajamomis, ar ju irgi nereikia taisyti.Pas mane skiriasi pajamos visur,pelnonuostoliu ataskaitoje- vienas skaicius, pagal pateiktasPVM deklaracijas -kitas, pagalVMIpatikrinimu duomenis-trecias. Taip jau buvo kazkieno pateikta...Ar atskaitomybeje nieko netaisyti, ar , vadovaujantis VMI skaiciumi, taisyti?


Nieko nesuprantu. Kaip po patikrinimo sumažėjo mokestinis nuostolis? Rašote išimtos sąnaudos. Sąnaudos yra sąnaudos, jų išimti fiziškai niekas negali. Jas VMI galėjo tik pripažinti neleidžiamais atskaitymais pelno mokesčio atvilgiu.
Dabar pajamos. Neaišku, kodėl jos skiriasi PVM ataskaitose ir pelno (nuostolio) deklaracijoje? Kur yra teisinga? Gal PVM deklaracijos nepatikslintos buvo laiku?
Be to, kai yra pajamos, turi būti ir kita pusė- debitorinis įsiskolinimas. Kad taisyti pajamas, turi būti pataisytos ir pirkėjų skolos. Vienos pusės taisyti negalima, buhalterijoje yra dvejybinis įrašas.

Grema
51
#945647 2011-05-02 09:14 Grema redaguota: 2011-09-11 07-20

Grema rašė:

Gal galėtumėte man atsakyti. Perskaičiau visą šią temą, bet dar turiu neaiškumų. Jeigu praeitų laikotarpių klaida yra neesminė ir ją taisau perspektyviniu būdu. Pataisau praeitų metų pln 204,(mano atveju mažinu sąnaudas ir didinu pelno mok.) apskaitoje šiais metais (2010) fiksuoju sąnaudų sumažėjimą, po to pln 204 ta suma mažinu apmokestinamąjį pelną. Kokia turėtų būti sąskaitų korespondencija tai pelno mokesčio sumai, kuri buvo priskaičiuota patikslinus praeitų laikotarpių pln204 ? Ar ta suma turi atsispindėti 2010 m. PNA? Labai laukiu jūsų patarimų. Ačiū


Labas rytas,
Ar teisingai manau, kad tai turėtų būti
D- 6 kl. neleistini atskaitymai
K- 4 kl mokėtinas PM ?

Nerringa
504
#945759 2011-05-02 12:28 Nerringa
Labas visiems. ar reikia taisyti NKPA , jei bendrovė buvo nepaskaičiavusi, nedeklaravusi ir nesumokėjusi aplinkos teršimo mokesčio, nekilnojamo turto mok. nuo 2006 m.? O priskaičiuoti delspinigiai rodomi jau tada , kai jie paskaičiuoti, prie 2010 m.(mano atveju). Ką didinam, ką mažinam?

Nerringa
504
#945783 2011-05-02 12:52 Nerringa
priskaičiavom 2010 metais ir viskas atsispindės 2010 m.?

zvirblis
115
#947514 2011-05-06 15:14 zvirblis
Laba diena
2010 metais gavome kreditinę sąskaitą už 2009 metus suma 1000 Lt.( ją išminusavau iš 2010 išlaidų)
2010 gavome dvi praleistas sąskaitas už 2009 metus 900 Lt.( jas įtraukiau į 2010 metų išlaidas) Kdangi suma nėra reikšminga 2009 metų PLN netaisiau. Norėčiau paklausti pildant 2010 PLN kokią sumą reiktų įtrukti į 19 eilutę


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis