PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita

Įrašau pajams 624419,32, pelną prieš apmokestinimą 2429 1 oje eilutėje, ir neleidž (čia įmonės pertvarkymo išlaidos notarasi ir kt.) rašau į 19 eilutę. O jis man išmeta "užpildykite 85 laukelį, jis turi būti lygus 48 laukelio sumai atėmus iš jos iš veiklos pelno atskaitomos paramos dalį (84 laukelio visa arba dalis sumos)."

Dar sakykit tai ar P(N) ataskaitą dėti reikia sąnaudas su neleidž. ar be neleidž.?

Į P(N)A traukiame visąs sąnaudas (su neleidžiamais atskaitymais).

Na turbūt deklaracija geriau skaičiuoja už mane. P(N) įrašau visas pajamas 624419,32 ir visas sąnaudas kartu su neleidž. 622957,45. Pelnas prieš apmokestinimą gaunasi 1461,87. Logiškai pamąsčius jei pridėjau neleidž ir nuo jų kartu paskaičiuoju pelno mokestį 1461,87*15%=219lt. O deklaracijoje įrašau pajams 624419.32 ir 1 eilutėje 1461.87 ir 19 eulutėje neleidž.967..Ir deklaracija paskaičiuoja jau nuo 2429*15%=364lt.Tai kur čia logika.Nu man visai čia susisuko galva.

O kas blogai?
Aš jums iš karto rašiau, kad PM reikės mokėti nuo 2429 Lt?

Yra įmonės pajamos - tarkim, 1000 Lt.
Yra sąnaudos, tarkim 500 Lt. Tame skaičiuoje 100 Lt, neleidžiami atskaitymai nuo pajamų. Tie 100 Lt, apskaičiuojant PM, neatsiima iš pajamų, todėl ir vad. neleidžiamais atskaitymai pelno mokesčio atžvilgiu.P(N)A gaunate pelną 1000-500 lygu 500 Lt. o PLN gaunate pelną 1000-400 Lt lygu 600 Lt.

Kadangi turime uždaryti visas 5,6 klasės sąskaitas, tai visas pajamas ir sąnaudas įtraukiame ir gauname pelną prieš apmokestinimą.

O pelno mokesčio paskaičiavimo atžvilgiu tas pelnas jau gali būti kitoks, jei yra neapmokestinamų pajamų arba neleidžiamų atskaitymų.

Pelnas prieš apmokestinimą iš P(N)A nebūtinai turi sutapti su pelnu PLN204.

Zodiakui
Tai neleidžiamus juk reik apmokestint, padidina apmokestin. pelną, del to ir skaičiuoja (1461+967)*15%

Ne tai kad neleidžiamus reikia apmokestinti, pajamas apmokestiname, tiesiog jų neatimame iš pajamų, jie nemažina pelno mokesčio.

Labai Jums Amadina22 dėkoju už pagalbą.Tikiuosi jau kiitais metais būsiu šiek tiek gudresnė. Ačiū labai

Džiaugiuosi, jei padėjau.

Gal dar čia padėsite?
Pelno (n) ataskaitoje yra"finansiniai metai" ir "praėję finansiniai metai".Į "finansinius metus" rašoma 2010 metų pajamos ir kt. O ką rašyti į "praėjusius finansinius metus" nes buvom IĮ, jokio balanso ar pelno (n) ataskaitų nesudarinėjom.

Kaip aš suprantu, nieko nerašyti, kadangi nebuvo sudarinėjama nei P(N)A, nei balansas.

Jei įmonės veikla statybos ar į "pardavimo savikainą" galėtų įeiti dienpinigių, bilietų kuro , atsargų, draudimo sąnaudos? Ar jas kaip ir darbuotojų DU , soc.draudimą, neigiama valiutos įtaką dėti prie "veiklos sąnaudų"?

Griežtai pasakyti kaip reikia bijočiau, nes kiekviena įmonė gali pasirinkti kur dėti.

Tik noriu pasakyti, kad darbininkų DU ir sodrą dedu į savikainą, o administracijos DU ir sodrą - į veiklos sąnaudas.
Aš krovininių automobilių kurą dedu į savikainą, o lengvųjų, kuriomis važinėja administacija - į veiklos.
Tai pat ir dienpinigius: darbininkų dėčiau į savikainą, o administracijos - į veiklos.

Atsargas, kurios naudojamos objekte - dedu į savikainą, kurios - saviems tikslams - į veiklos.

Sveikos,
Turiu klausimą.... Sakykim :
Pajamos 1000
Sąnaudos 1200 iš kurių neleidžiami atskaitymai 300 litų.

Tai PN ataskaitoje
Gavosi nuostolis 200 litu. Tada pildau PLN ir įrašau tą 200 litų nuostolį. Po to surašau neleidžiamus atskaitymus 300 litų ir gaunasi 100 litų apmokestinamasis pelnas.
Tai kaip dabar atrodys mano pelno nuostolio ataskaita.
Pelnas prieš apmokestinimą -200
Pelno mokestis 15
Grynasis pelnas( nuostolis) - 215

Dar klausimėlis :)
Jei nuostolis sakykim 2000 litų, o parama suteikta 10 000, tai visas 10 000 eis į neleidžiamus atskaitymus, panaikins nuostoli ir padarys 8000 apmokestinamąjį pelną.

Jei taip, tai kur tą 10 000 įrašyti PLN ataskaitoje. Tik prie neleidžiamų atskaitymų ? Bet tada klaidą meta

O kur P(N)A rašosi neleidžiami atskaitymai? Įdomu, kur jūs juos parodote?

Prie sąnaudų parodau pelno nuostolio ataskaitoje.
Sakykime baudos delspinigiai 63 sąskaitoje. O PLN204 ataskaitoje išskiriu , kaip neleidžiamus atskaitymus

Dėl įrašymo klaidos nemes - kažkur kitur klaidos ieškokite.
O kad nuostolingai dirbanti įmonė dar paramą kažkam suteikinėja, tai nėra normalu, todėl ir gaunate apmokestinamąjį pelną.

Tai kai paramą teikė dar buvo pelnas . O ir aplamai čia direktorius sprendžia kam duoti ir kiek duoti.
O aplamai ar gali but PN ataskaitoje nuostolis , po to pelno mokestis ?

Taip, gali.