Sąskaitų korespondencija

Dėkoju už pagalbą

Sveiki,
Klausimą perkeliu iš ža;os atlyginimo. Gal kas čia padės?
Gal galite padėti susigaudyti kaip traukti į apskaitą PVM s. f. gautą iš serviso suremontavus automobilį (draudiminis įvykis), kai pridėtas apmokėjimo kvitas sumoje 1755,29 Lt (įvardintas užstatas kvite, manau tai PVM ir dar likusi kokia tai nekompensuojama suma) ir taip pat pridėtas prašymas draudimo bendrovei pervesti draudimo išmoką už automobilį servisui. Suprantu, kad skirtumą tarp kvite nurodytos sumos ir sąskaitoje bendros sumos padengs draudimo bendrovė tiesiai servisui.
Sąskaitos suma 6453,78 , PVM 1355,29. Viso 7809,07. Mes ne PVM mokėtojai.
Ačiū.

Ar teisingai:
D 6111 remonto sąnaudos 6453,78
K 443 skola tiek. 6453,78
D 6123 netskaitomas PVM 1355,29
K 443 skola tiek. 1355,29
ir
D 443 skola tiek. 1755,29
K 2435 atskaitingi asmenys 1755,29
D 443 skola tiek. 6053,78
K 6111 remonto sąnaudos 6053,78

T.y. realiai į remonto sąnaudas (leidžiami atskaitymai) eina suma 1755,29. O žalos atlyginimo sumos niekur nerodysiu pildydama pelno mokesčio deklaraciją?

O šis skaičius iš kur
PLN204 draudimo išmokos rodomos, kaip neapmokestinamos pajamos.
Tiek pat remonto sąnaudų - neleidžiami atskaitymai.

šis skaičius tai skirtumas, kurį draudimo bendrovė sumokės servisui (tai žalos , tiksliau remonto išlaidų suma iš serviso pateiktos sąskaitos, minusavus PVM ir franšizę, sumas kurias padengėme mes)

O dėl pelno mokesčio deklaracijos, tai žala bus ne mums atlyginama, o užskaitoma servisui, tai vis tiek reikės rodyti deklaracijoje?

Žinoma :))
Juk mokama servisui tik pagal sutarimą.
Realiai draudimas turėjo sumokėti jums, o jūs servisui.
Kelias buvo "sutrumpintas".
Pasvarstymui:
1. Serviso sąskaita
D remonto sąnaudos
D neatskaitomo PVM sąnaudos
K skola servisui

2. Draudimo įsipareigojimas kažką sumokėt
D įvairios gautinos sumos
K remonto sąnaudos

3. Atskaitingo sumokėta dalis skolos servisui:
D skola servisui
K atskaitingi

4. Užskaityta pagal prašymą skola servisui su draudimo skola jums:
D skola servisui
K įvairios gautinos sumos

Pabandykite įrašyti skaičius.
Rekomenduotina, kad žinotumėte, kiek gi tiksliai draudimas jums kompensuoja.

Ačiū labai.
O ar fiksuotumėte 2 punktą kiek kitaip:
Vietoj
2. Draudimo įsipareigojimas kažką sumokėt
D įvairios gautinos sumos
K remonto sąnaudos
taip:
2. Draudimo įsipareigojimas kažką sumokėt
D įvairios gautinos sumos
K neapmokestinamos pajamos
ir kartu ta pačia suma
D remonto sąnaudos
K neleidžiami atskaitymai

Ne :))
Nes jokių pajamų čia neatsiranda.
Ir negalima jų registruot.
Nes didinate pajamų bazę, nuo kurios kai kada priklauso tam tikri dydžiai.
Tarkime, natūrali netektis, PVM mokėtoju registravimosi riba ir pan.
Draudimo išmoka nėra pajamos.
Tai sąnaudų kompensavimas.

Draudimo išmoka nėra pajamos.
Tai sąnaudų kompensavimas.[/quote]

Dėkui.

Sveiki. Turiu tokia problema. Gavau statoilo saskaita ir matau, kad sefas pirkes lagamina. Itraukiau i mazaverti, o kur gale menesio man ji deti??? Tipo pirko komandiruotei i uzsieni. Ar galiu nurasyti ji i komandiruotes islaidas?

Į veiklos sąnaudas nurašote ir viskas. Naudos ir toliau, ne tik komandiruotėje.

Dekui ;)

labas visiems,
esu visiskai zalia pradedanti buhaltere. Patekau i tokia imone, kur net ir man zaliai aisku, kad kazkas cia negerai. Dividendai stovi sanaudu saskaitoj, ar metu gale jie neturetu buti kazkur perkeliami? jei taip tai kur?

Žinoma, dividendai nėra sąnaudos - jie turėtų būti iš nepaskirstyto pelno sąskaitos perkeliami į mokėtinų dividendų sąskaitą (4481).
Tačiau neskubėkite buvusios buhalterės smerkti. Jei ji naudojosi senesniu sąskaitų planu, tai jame buvo visas 69 skyrius, kuris vadinosi "Pelno paskirstymas". Ir jame yra tokia sąskaita "694 Dividendai". Tai nėra sąnaudų sąskaitos, tai tiesiog pagalbinės sąskaitos, kurios naudotinos iki tol, kol patvirtinama metinė finansinė atskaitomybė.
Taigi jei ten ir radote tuos dividendus, tai perkelkite juos į sąskaitą 4481, ir išmokėkite. O gal jau išmokėti?

Sveiki,
Kokią korespondenciją rašytumėt tokiai situacijai rugsėjo mėnesiui:
Įmonė blogai apskaičiavo liepos mėnesio PVM, per daug atskaitė PVM 73,38 Lt. Tačiau paaiškėjo, kad šios sumos mokėti nereikia, nes dar nuo 2009 metų velkasi PVM permoka, o atskaičius iš permokos tuos 74Lt (dėl deklaracijoje esančių apvalinimų susidarė toks skirtumas), dar lieka 2,69 Lt permokos, kurios nuspręsta neliesti ir neapskaityti apskaitoje.
Būčiau dėkinga jei kas pareikštų savo nuomones:)

Pirmiausiai tai ar jūsų apskaitoje ta PVM permoka užregistruota? Jei ne, ji išaiškėjo tik derinant mokėtinus mokesčius su VMI, tai ją reikia įtraukti į apskaitą.
Antra, nelabai suprantu jūsų klausimą - kaip tai per daug atskaitėte PVM? Tik deklaracijoje ne taip įrašėte? Ar klaida apskaitoje, kažkokią pirkimo sąskaitą sudvigubinote ar klaidingai įrašėte jos duomenis? Tada tą klaidą ir taisykite.

Nebuvo užregistruota ta permoka apskaitoje. O per daug atskaitėme PVM, tai reiškia, kad atskaitėme neatskaitomą PVM :)

Deklaracija patikslinta, dabar tik apskaitoj kažkaip tą reikalą reik parodyt:)

Nežinau, kaip jūs tvarkote PVM apskaitą, tai gal nevisai tiksliai ir paaiškinsiu.
Jei įtraukėte į atskaitą pirkimo neatskaitomą PVM, tai turėjote daryti apskaitoje maždaug tokią korespondenciją:
D 4884 Mokėtinas PVM
K 2431 Pirkimo PVM.
Tai dabar taisykite apskaitoje taip:
D 6 kl Neatskaitomo PVM sąnaudos
K 4884 Mokėtinas PVM.
O pagal suderinimą su VMI PVM permoką registruokite taip (jei neieškote praėjusių laikotarpio klaidų, kodėl apskaitoje pas jus jos nėra):
D 4884 Mokėtinas PVM
K 6 kl Kitos sąnaudos.

Suprantat apskaitoje ta permoka nebuvo įregistruota, nes įmonė prieš tai buvo individuali, nevedė didžiosios knygos, o buvusi buhalterė nepasakė, kad yra ta permoka. Todėl kai aš pradėjau vesti apskaitą jau UABui laikiau, kad jokios permokos nėra. Todėl skaičiuodavom ir mokėdavom pilną PVM sumą

Kam reikia priskirti atsargų pristatymo išlaidas? Suteiktų paslaugų savikainą ar į veiklos sąnaudas?