sauliute66
23
#708101 2009-10-08 16:46 sauliute66
Aciu,norejau bent vieno papildomo iraso isvengti,nepavyks pasirodo smile

Gama
441
#726962 2009-12-01 14:36 Gama
Sveiki forumiečiai, norėčiau konsultacijos dėl PVM.
2008-2009m remontavom pastatą ir medžiagų PVM traukėm 100% į atskaitą. Patalpas išnuomavom ir PVM mokėtojams ir nemokėtojams. Artėjant metų pabaigai pasiskaičiavau ir gavosi,kad pajamos iš ne PVM mokėtojų sudaro 16% nuo visos apyvartos. Tai atsiranda prievolė teikti metinę PVM deklaraciją? Ar teisingai suprantu, kad turėsiu, pateikusi deklaraciją, sumokėti tai ,ką per daug atskaičiau, į biudžetą? ir kaip buhalteriškai reikės sutvarkyti tai. Kur padėti tą skyrtumą?

Kad pas mus visko būtų ir mums už tai nieko nebūtų!

sigita79
279
#761478 2010-02-12 13:36 sigita79
Skaičiuoju mišrios veiklos procentą ir suabejojau, ar baudų ir delspinigių pajamas turiu įskaičiuoti į PVM neapmokestinamą veiklą ar ne? smile

Rainis
15064
#761521 2010-02-12 14:14 Rainis redaguota: 2011-09-11 06-38

sigita79 rašė:

Skaičiuoju mišrios veiklos procentą ir suabejojau, ar baudų ir delspinigių pajamas turiu įskaičiuoti į PVM neapmokestinamą veiklą ar ne? smile


Baudų ir delspinigių pajamos yra ne PVM objektas, ir į PVM neapmokestinamą veiklą netraukiamos.

sigita79
279
#761530 2010-02-12 14:19 sigita79 redaguota: 2011-09-11 06-38

Rainis rašė:



sigita79 rašė:

Skaičiuoju mišrios veiklos procentą ir suabejojau, ar baudų ir delspinigių pajamas turiu įskaičiuoti į PVM neapmokestinamą veiklą ar ne? smile


Baudų ir delspinigių pajamos yra ne PVM objektas, ir į PVM neapmokestinamą veiklą netraukiamos.



nagi tikrai. ot mano galva smile
Ačiū

RamuneS
816
#768352 2010-02-25 12:16 RamuneS redaguota: 2011-09-11 06-40

Gama rašė:

Sveiki forumiečiai, norėčiau konsultacijos dėl PVM.
2008-2009m remontavom pastatą ir medžiagų PVM traukėm 100% į atskaitą. Patalpas išnuomavom ir PVM mokėtojams ir nemokėtojams. Artėjant metų pabaigai pasiskaičiavau ir gavosi,kad pajamos iš ne PVM mokėtojų sudaro 16% nuo visos apyvartos. Tai atsiranda prievolė teikti metinę PVM deklaraciją? Ar teisingai suprantu, kad turėsiu, pateikusi deklaraciją, sumokėti tai ,ką per daug atskaičiau, į biudžetą? ir kaip buhalteriškai reikės sutvarkyti tai. Kur padėti tą skyrtumą?



Man irgi panašus klausimas iškilo. Pas mus atsirado mišri veikla (patalpų nuoma) nuo š.m. sausio mėn. Sausio mėn. deklracijoje deklravau 90% atskaitomo PVM vasarį tas procentas keičiasi. 2009 mišrios veikos nevykdėme.

Rašto VMi dar nepateikiau. Dabar galvoju ar rašyti raštą VMI pagal "prognozuojamus" mišrios veiklos % nuo pajamų ar geriau patikslinti sausio mėn. PVM % iki 100% ir deklaruoti tik pasibaigus metams metinėje PVM deklaracijoje? Ar tokiu atveju reikia siųsti kokį raštą VMI, kad pradėjome vykdyti mišrią veiklą?
Jeigu dabar atskaitau visus 100% PVM, o metų gale paaiškėja, kad gaunasi koks 80% ar nepriskaičiuoja VMI delspinigių už per mažai sumokėtą PVM?

birzelis
101
#782284 2010-03-25 11:01 birzelis redaguota: 2011-09-11 06-42
Visus 2009 m. taikeme 80proc. PVM atskaitą. Perskaičiavus pagal faktą, gavosi, kad PVM neapmokestinama veikla 2009 m. sudarė 10 proc. (vadinasi galima atskaita 90 proc.).
Ar reikia tikslinti 2009m. kiekvieno mėnesio deklaracijas?Ar reikia tik pateikti metinę PVM deklaraciją už 2009m. ir apskaitoje jau 2010 m. registruoti didesnį gautiną PVM? D2431 K6127 (neatskaitomo PVM sąnaudos)

birzelis
101
#782318 2010-03-25 11:48 birzelis redaguota: 2011-09-11 06-42

birzelis rašė:

Visus 2009 m. taikeme 80proc. PVM atskaitą. Perskaičiavus pagal faktą, gavosi, kad PVM neapmokestinama veikla 2009 m. sudarė 10 proc. (vadinasi galima atskaita 90 proc.).
Ar reikia tikslinti 2009m. kiekvieno mėnesio deklaracijas?Ar reikia tik pateikti metinę PVM deklaraciją už 2009m. ir apskaitoje jau 2010 m. registruoti didesnį gautiną PVM? D2431 K6127 (neatskaitomo PVM sąnaudos)


Astulinas
200
#789488 2010-04-08 17:06 Astulinas
Gal kas turite prašymo VMI dėl mišrios veiklos procento pavyzdį?
Ačiū iš anksto

virga_yoh706
21
#797552 2010-04-26 15:55 virga_yoh706
Sveiki kolegos, noriu išgirsti nuomones iš tu kurie susiduria su mišria veikla. Ar jus skaidote pirkimo PVM procentaliai, kuris yra konkretus pirkimai , kad galėtų dirbti buhalterė? pvz. nuoma kur ji sėdi, buhalterinės programos nuoma, na tada turbūt ir buhalterės kompiuteris kaip IT reiktų PVM taisyti. Aš tokiu pirkimo PVM neskaidžiau, nes kiek metodinėje medžiagoje skiačiau ten tos administarcijos niekas niekur nemini, nors juk toks aparatas kiekvienoje imonejė yra. Bet man viskas susimaišė, kai iš VMI konsultantė pasakė, kad ir tokių pirkimų PVM reikia skaidyti, bet tas pasakimas nebuvo man kaip pasirodė užtikrintas. Ir dabar klausimas, o kaip gi ištikro?

Rainis
15064
#797595 2010-04-26 16:53 Rainis redaguota: 2011-09-11 06-45

virga_yoh706 rašė:

Sveiki kolegos, noriu išgirsti nuomones iš tu kurie susiduria su mišria veikla. Ar jus skaidote pirkimo PVM procentaliai, kuris yra konkretus pirkimai , kad galėtų dirbti buhalterė? pvz. nuoma kur ji sėdi, buhalterinės programos nuoma, na tada turbūt ir buhalterės kompiuteris kaip IT reiktų PVM taisyti. Aš tokiu pirkimo PVM neskaidžiau, nes kiek metodinėje medžiagoje skiačiau ten tos administarcijos niekas niekur nemini, nors juk toks aparatas kiekvienoje imonejė yra. Bet man viskas susimaišė, kai iš VMI konsultantė pasakė, kad ir tokių pirkimų PVM reikia skaidyti, bet tas pasakimas nebuvo man kaip pasirodė užtikrintas. Ir dabar klausimas, o kaip gi ištikro?


Jei yra nustatytas PVM atskaitos procentas, tai tik tokiu procentu pirkimo PVM ir traukiamas į apskaitą, niekas nežiūri, buhalterės ar vadybininko sėdynė ant kokios kėdės sėdi.
Yra tam tikros išimtys, kur jau galima tvirtai įrodyti, kad būtent tokių prekių ar paslaugų pirkimo PVM VISAS traukiamas į atskaitą, nes jos TIK PVM apmokestinamai veiklai ir įsigytos.
Bet jau buhalterė su visa programa į tas išimtis niekaip nepatenka.

virga_yoh706
21
#797609 2010-04-26 17:22 virga_yoh706
Ačiū už komentarą Raini. Noriu padiskutuoti. Esmė, kad procento nėra, kadangi rašoma jei galima atskirti kas yra susiję ne su PVM veikla tai to PVM netrauki į atskaitą ir nėra prievolės tikslinti PVM gale metu. Iš esmes mūsų įmonė tokia kuri perparduoda mokymus..viskas kaip ir aišku su tuo PVM niekas mūsų patalpose nevyksta fiziškai, joks turtas nenaudojamas, žmogus kuris tuo užsiima ir daro pirkimus susjusius su mokymų, PVM yra tiesiog neatskaitomas. Bet va išlindo tos buhalterės sąnaudos t.y. mano...o tada ir prasideda visos grožybės smile

Rainis
15064
#797693 2010-04-26 22:18 Rainis redaguota: 2011-09-11 06-45

virga_yoh706 rašė:

Ačiū už komentarą Raini. Noriu padiskutuoti. Esmė, kad procento nėra, kadangi rašoma jei galima atskirti kas yra susiję ne su PVM veikla tai to PVM netrauki į atskaitą ir nėra prievolės tikslinti PVM gale metu. Iš esmes mūsų įmonė tokia kuri perparduoda mokymus..viskas kaip ir aišku su tuo PVM niekas mūsų patalpose nevyksta fiziškai, joks turtas nenaudojamas, žmogus kuris tuo užsiima ir daro pirkimus susjusius su mokymų, PVM yra tiesiog neatskaitomas. Bet va išlindo tos buhalterės sąnaudos t.y. mano...o tada ir prasideda visos grožybės smile


O kokią PVM apmokestinamą veiklą įmonė vykdo?
Jei visgi kažkokią veiklą vykdo, tai išsiveskite procentą ir atskaitykite tą PVM pagal jį.
Ir kada tas kompiuteris pirktas, jei jo pirkimo PVM (bent dalį) norite atskaityti?
Galų gale turbūt be metinės PVM deklaracijos neišsisuksite.

virga_yoh706
21
#797829 2010-04-27 10:13 virga_yoh706
Ačiū Raini už nuomonę...man toks kyla irgi įtarimas, kad be metinės neišsisuksiu..

Berzal
187
#816541 2010-06-09 15:06 Berzal
laba diena
1.Jei įmonė įregistravus nekilnojamo turto pirkimo-pardavimo veiklą, tai reiškia kad vykdo neapmokestinamą PVM veiklą?[/b] Tačiau šiais metais nekilnojamo turto nei pirkome nei pardavėme.TIK perkame skelbimus, kur reklamuoja nekiln.turto pardavimą ir statybviečių paruošimą ir kt. žemės kasimo, tvarkymo darbai. Ką daryti su šiuo reklamos pirkimo PVM?
2. Nuo 2010 05 03 tapome PVM mokėtojais, galiu atskaityti dalį pirkimo PVM nuo ilgalaikio turto įsigito prieš tampant PVM mokėtojais?
Šiuo atveju yra benzopjuklas ir traktorius-šie naudojami tik PVM apmokestinamai veiklai. Ar teisingai aš skaičiuoju?
gauta S_F 2009 12 17 (benzopjuklas) PVM-347,11 Nusidevėjimo normatyvas 3 m.
Skaičiuoju : 347,11/36*(36-4)=308,54 dedu į FR600-35 eil.

Traktorius SF_2009 06 17 PVM-957,98 nusidev. normat. 8 m.
skaičiuoju : 957,98/60*(60-10)=798,32 dedu į FR0600-35 eil.
Gal kas gali mane patikslinti? Ačiu.
Ar taip pat skaičiuoti ir spausdintuvui ir fotoaparatui ? ( 3 m. nusid. normat.)

Rainis
15064
#816554 2010-06-09 15:19 Rainis redaguota: 2011-09-11 06-49

Berzal rašė:

laba diena
1.Jei įmonė įregistravus nekilnojamo turto pirkimo-pardavimo veiklą, tai reiškia kad vykdo neapmokestinamą PVM veiklą?[/b] Tačiau šiais metais nekilnojamo turto nei pirkome nei pardavėme.TIK perkame skelbimus, kur reklamuoja nekiln.turto pardavimą ir statybviečių paruošimą ir kt. žemės kasimo, tvarkymo darbai. Ką daryti su šiuo reklamos pirkimo PVM?
2. Nuo 2010 05 03 tapome PVM mokėtojais, galiu atskaityti dalį pirkimo PVM nuo ilgalaikio turto įsigito prieš tampant PVM mokėtojais?
Šiuo atveju yra benzopjuklas ir traktorius-šie naudojami tik PVM apmokestinamai veiklai. Ar teisingai aš skaičiuoju?
gauta S_F 2009 12 17 (benzopjuklas) PVM-347,11 Nusidevėjimo normatyvas 3 m.
Skaičiuoju : 347,11/36*(36-4)=308,54 dedu į FR600-35 eil.

Traktorius SF_2009 06 17 PVM-957,98 nusidev. normat. 8 m.
skaičiuoju : 957,98/60*(60-10)=798,32 dedu į FR0600-35 eil.
Gal kas gali mane patikslinti? Ačiu.
Ar taip pat skaičiuoti ir spausdintuvui ir fotoaparatui ? ( 3 m. nusid. normat.)


1. Ne visos nekilnojamojo turto pardavimo operacijos yra neapmokestinamos PVM.
2. Iki įsiregistravimo PVM mokėtoju įsigyto IT pirkimo PVM dalį galima traukti į atskaitą. Kaip apskaičiuoti tą dalį, skaitykite PVM įstatyme. Tik galiu pasakyti, kad skaičiavimams svarbu ne nustatytas nusidėvėjimo laikotarpis, o įsigijimo data.

Berzal
187
#816567 2010-06-09 15:39 Berzal
Aš ir skaičiuoju nuo įsigijimo datos. PVM įstatymą aš skaičiau, ten yra 3 būdai. Šį skaičiabimo būdą parodė man VMI, o PVM įst. kaip pvz duotas visai kitas ir neparašyta kaip skaičiuot mėnesiais ar dienom? nebent neradau.
Tik kokį prisitaikyti sau. Juk perkami degalai ir detalės nebus skirti nekilnojamam turtui , juk naujų pastatų nestato, tai kodėl turiu skaičiuoti dalį pirkimo PVM atskaitai?
Kaip man nuspręst?

Rainis
15064
#816577 2010-06-09 16:09 Rainis redaguota: 2011-09-11 06-49

Berzal rašė:

Aš ir skaičiuoju nuo įsigijimo datos. PVM įstatymą aš skaičiau, ten yra 3 būdai. Šį skaičiabimo būdą parodė man VMI, o PVM įst. kaip pvz duotas visai kitas ir neparašyta kaip skaičiuot mėnesiais ar dienom? nebent neradau.
Tik kokį prisitaikyti sau. Juk perkami degalai ir detalės nebus skirti nekilnojamam turtui , juk naujų pastatų nestato, tai kodėl turiu skaičiuoti dalį pirkimo PVM atskaitai?
Kaip man nuspręst?


1. Pagal PVMĮ 32 straipsnį jūs turite teisę pasirinkti operacijas su nekilnojamuoju turtu apmokestinti PVM - jeigu ką.
2. Ir benzopjūklui reikia taikyti 60 mėnesių terminą, ne 36, kaip rašėte - kaip tai neradau tokio metodo aprašyto PVMĮ. Ir atimti reikia ne 4 ir 10 mėnesių, o 5 ir 11 - priskaitote ir įsigijimo mėnesį. Skaičiuojama mėnesiais, ne dienomis.
O kokia veikla dabar konkrečiai užsiimate?

Berzal
187
#816590 2010-06-09 16:29 Berzal redaguota: 2011-09-11 06-49

Rainis rašė:



Berzal rašė:

Aš ir skaičiuoju nuo įsigijimo datos. PVM įstatymą aš skaičiau, ten yra 3 būdai. Šį skaičiabimo būdą parodė man VMI, o PVM įst. kaip pvz duotas visai kitas ir neparašyta kaip skaičiuot mėnesiais ar dienom? nebent neradau.
Tik kokį prisitaikyti sau. Juk perkami degalai ir detalės nebus skirti nekilnojamam turtui , juk naujų pastatų nestato, tai kodėl turiu skaičiuoti dalį pirkimo PVM atskaitai?
Kaip man nuspręst?


1. Pagal PVMĮ 32 straipsnį jūs turite teisę pasirinkti operacijas su nekilnojamuoju turtu apmokestinti PVM - jeigu ką.
2. Ir benzopjūklui reikia taikyti 60 mėnesių terminą, ne 36, kaip rašėte - kaip tai neradau tokio metodo aprašyto PVMĮ. Ir atimti reikia ne 4 ir 10 mėnesių, o 5 ir 11 - priskaitote ir įsigijimo mėnesį. Skaičiuojama mėnesiais, ne dienomis.
O kokia veikla dabar konkrečiai užsiimate?



Kad skaičiavau 36 mėn. man pasakė VMI konsultantė, nors aš galvoju taip pat ,kad 60 mėn.,
Taip, žinau, kad pagal NTĮ galima pasirinkti , t.y. apmokestinti PVM, jei vyktų pardavimas. Bet šiuo metu su nekilnojamo turto pirkimu-pardavimu niekas nevyksta,(išskyrus reklamą) tik praeitais metais buvo pirkta ir parduota žėmės sklypas ir sena sodyba. Pagrindinė veikla - statybviečių paruošimas, atlieka paslaugas- kasa tvenkinius, taiso ir daro kelius, lygina su buldozeriais, perka daug kuro, nuomoja techniką darbams atlikti, kurios neturim.

Rainis
15064
#816617 2010-06-09 17:08 Rainis
Galima ir 36 mėnesius taikyti, bet 60 labiau apsimoka...
O statybviečių paruošimas tai normali PVM apmokestinama veikla.



Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis