Atostogų rezervas

Matyt metodinę medžiagą ne taip supratau.
DU sudaro 150 Eur, dirbta 63 d.
150:63=2.38 Eur.
13.07*2.38=31.11 Eur.

O kaip būti su garantinio fondo įmokomis? Skaičiuoju 2016-12-31 dienai, o už 2016 m. GF mokamas VMI. Gal tada reikia padaryti 2017-01-01 pažymą ir perkelti tą sumą prie Sodros įmokų?
Nors juk registruojame tai bendra suma.
Matyt per daug bandau čia įsigilinti.

Kažkokia nesąmonė, o DU ne valandinis?

Kaip GF kaupimai susiję su jų sumokėjimu institucijai?

Čia aš jau per daug prisigalvoju.
Žiūriu į metodines tiesiog, kad čia viskas išskirstyta, tai ir susimačiau.
Tai apskaičiuojame kaupinius, tada mokesčius (tik sodra 30,98 ir GF).
Kai pirmą kartą darau, tai klausimų milijonas.

DU 50 Eur per mėnesį, dirbama 1 val. per dieną.

Gal kas turite lentelę su formulėmis? Ir norėtumėt pasidalinti.

Pati pasidarykite, juk nesudėtinga
pvz. 201X - 2015 m. atostoginių kaupimui darbo užmokesčiui apskaičiuoti lentelės grafos turėtų būti tokios:

1) Darbuotojas
2) Vidutinis darbo užmokestis, €
3) 201X m. gruodžio 31 d.
3.1 nepanaudota atostogų k.d.
3.4 atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui, € ( [2 p.] x [3p.] x 0,7)

Reikalinga lentelės Darbuotojų faktinei atostogų trukmei ir su atostogomis susijusios išlaidoms 201X -2015 m.;
Vidutiniam darbo užmokesčiui apskaičiuoti, atostoginių kaupimų VSD bei GF įmokoms apskaičiuoti.

Nesudėtinga, padarysiu/
Noriu daug formulių sudėti, tai pagalvojau, kad gal yra kas pasidaręs.
Na aš toj, toj padarysiu ir įkelsiu įvertinimui.

Darbštuolė
Dar paskaitykite mano postą, aš jį pakoregavau ir papildžiau kokių lentelių reikia.

Kadangi nei viena įmonė neturi AP, tai viską darome metų pabaigai.
GF tik skaičiuodavau kas mėnesį ir tai ne visoms įmonėms. Nes DU maži, tai tikrai mokėjimas kartą metuose buvo.

Paruošiau pažymą.
Tai labai prašyčiau, kas turi laisvo laiko, peržiūrėti ir surašyti savo pastabas.
Ruošiau pirmą kartą, gal ko per daug, ar per mažai.
Gal suklydau su skaičiavimais.
Ačiū.
Jei viskas ok, tuomet spausdinsiu ir registruosiu apskaitoje.

2016_Atostoginiu_kaupiniai.xlsx

Sakyčiau gerai. Tik neužmirškite - leidžiami atskaitymai PM atžvilgiu - tik DU, Sodra (ir garantinis) - neleidžiami

Tai tuomet nurodyta korespondencija bus bloga?
Reikia daryti per 2 įrašus.

D 6114 - 39,15 Eur (DU)
K 4466 - 39,15 Eur (DU)

D 61141 (neleidžiami) - 12,13 Eur (Sodra)
K 4466 - 12,13 Eur (Sodra)

D 61141 (neleidžiami) - 0,08 (GF)
K 4466 - 0,08 (GF)

Ar kokią kitą sąskaitą neleidžiamiems naudoti? Pvz. 622?

Geros korespondencijos.

Na perdarysiu pažymą ir bus ramu.
Kai eis atostogauti kas nors, teks vėl pagalbos prašyti.

Jei dabar nusprendžiu visoms įmonėms priskaičiuoti kaupinius. Registruosiu 2016-12-31 dienai.
Tai pagal kiekvienų metų paskutinę dieną darau tokius pats priskaitymus (kad būtų paprasčiau man). Po to rengiu vieną bendrą pažymą ir už visą laikotarpį iki 2015 m. DU ir mokesčius dedu į neleidžiamus atskaitymus. Tikslinu PLN.
Kadangi yra atleistų darbuotojų, tai skaičiuosiu tik esamiems.
Ar gerai mąstau?

Kas mėnesį ir išleidžiant atostogauti galima daryti, jei yra tikrai stabili DU apskaitos programa, kai viską padaro automatiškai. Rankiniu būdu - neverta, nes darbo sąnaudos perskaičiuojant didesnės nei nauda.
Paprasčiausias būdas - metų eigoje kaupinių neliesti, kai eina atostogauti - kelti į sąnaudas bendra tvarka. Perskaičiuoti tik 12.31 - skirtumas koreaguojasi per kaupinius ir einamųjų metų darbo užmokesčio sąnaudas.

Aš metų eigoje kai eina atostogų, mažinu kaupimus, o metų pabaigoje skaičiuoju kaupimus ir tuomet koreguoju, įrašais:
-per metus sudaryta per maža atostoginių kaupimų suma, apskaičiuotas skirtumas registruojamas tokiu įrašu:
D 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos
K 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
K 44662 Atostoginių kaupimai socialinio draudimo įmokoms.
- per metus sudaryta per didelė atostoginių kaupimų suma, apskaičiuotas skirtumas įrašu:
D 44661 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
D 44662 Atostoginių kaupimai socialinio draudimo įmokoms
K 6114 Darbuotojų darbo užmokesčio ir su juo susijusios sąnaudos.

Šitoj vietoj - kaip kam patogiau.
Pvz. biudžetinėse -yra nurodymas, kaupinių neliesti metų eigoje, perskaičiuoti tik 12.31.