deitoma22
20
#1413460 2019-05-08 08:22 deitoma22

Lari rašė:



deitoma22 rašė:


2017m. nuostolis 1000,00
2018m. pelnas 3000,00
1. Pelno mokestis 2018m. bus nuo 2000,00?


O 2016m buvo nuostolis ar pelnas ?


2016m. pelnas.
Koks turėtų būti įrašas nuostolio dengimui D/K?

Dekoju.

ErnestaL
605
#1413682 2019-05-13 12:46 ErnestaL
Turiu klausimą dėl 5 % mokesčio tarifo. Tėtis turi IĮ, kurią valdo 100 %, ir dabar sūnus nori įsteigti UAB, kurią valdys 100 %. Pagal PMĮ: "vienetams (individualioms (personalinėms) įmonėms), kurių dalyvis ar jo šeimos nariai yra ir kitų vienetų (individualių (personalinių) įmonių) dalyviai" lengvatinis pelno mokesčio tarifas netaikomas. Tai taip išeitų, kad abiems dabar bus 15% tarifas? Ar tėtis ir sūnus nesiskaito šeimos nariai? Kas gali apšviesti?

Dažnas tave mato kaip tu atrodai, tačiau retas žino kas tu esi...

kroska
421
#1413956 2019-05-22 12:24 kroska
Pataisykite, prasau, jei as klystu, bet jei tas pats asmuo valdo UAB A (100 proc.) ir atitinka PM įst. 5 str. 2 dalį, tačiau turi kitose įmonėse daugiau kaip 50 proc. akcijų arba turi individualią įmonę, 5 proc. PM tarifo taikyti negalės įmonėje A, tačiau jei turi UAB A (100 proc.) ir papildomai individualią veiklą (IV pazyma), tai UAB A 5 proc. pelno mokesčio tarifą galės taikyti?

dale66
100
#1413958 2019-05-22 13:18 dale66
Ar teisingai skaičiuoju Pelno mokesti 5 % jei UAB dirba 4 žmonės ir apyvarta 64000,00 Eur , susijusių asmenų nėra .

Petronele
18302
#1413959 2019-05-22 13:25 Petronele

kroska rašė:


Pataisykite, prasau, jei as klystu, bet jei tas pats asmuo valdo UAB A (100 proc.) ir atitinka PM įst. 5 str. 2 dalį, tačiau turi kitose įmonėse daugiau kaip 50 proc. akcijų arba turi individualią įmonę, 5 proc. PM tarifo taikyti negalės įmonėje A


Negalės taikyti nė vienoje iš susijusių įmonių, ne tik A.

kroska rašė:

, tačiau jei turi UAB A (100 proc.) ir papildomai individualią veiklą (IV pazyma), tai UAB A 5 proc. pelno mokesčio tarifą galės taikyti?


Taip

eternity123
136
#1414071 2019-05-27 19:01 eternity123
Už 2018 m. įmonė gavo pelną, kadangi įmonė nauja, ir neviršija rodiklių, kuriems esant taikomas lengvatinis 0 proc. pelno mokesčio tarifas. Klausimas: kaip apskaitoje registruoti pelną prieš apmokestinimą? Kokia būtų korespondencija?

lllaima
150
#1414077 2019-05-28 09:42 lllaima
Uždarot tarpinę D390-pvz1000,0 EUR
K 3411-1000,0 EUR.
smile

deitoma22
20
#1414193 2019-05-30 12:24 deitoma22
Laba diena,

noriu paklausti, kodel įrašius į 26lauk.neleidžiamus atskaitymus, apmokestinamasis pelnas šiai sumai nepadideja?( kaip UAB) Negi neleidziami neapsimokestina IĮ?
Pajamos 1000,00
Sąnaudos 600,00
Neleidziami 100,00
Apmokest.suma juk 500,00?

Dekoju.

virbuh
7859
#1414195 2019-05-30 12:50 virbuh

deitoma22 rašė:


Laba diena,

noriu paklausti, kodel įrašius į 26lauk.neleidžiamus atskaitymus, apmokestinamasis pelnas šiai sumai nepadideja?( kaip UAB) Negi neleidziami neapsimokestina IĮ?
Pajamos 1000,00
Sąnaudos 600,00
Neleidziami 100,00
Apmokest.suma juk 500,00?

Dekoju.


Taip ir yra, tik neaišku kas ten per neleidžiami yra jūsų.

deitoma22
20
#1414197 2019-05-30 13:02 deitoma22
Bet klausimas, kodel PLN204 nepasididino?
19lauk. pajamos ( 1000,00)
25lauk. sąnaudos( 600,00)
26lauk. neleidžiami( 100,00)
30 lauk.( mokest.laikot.rezultatas) sumuoja 400,00
43lauk.( apmoket.pelno suma) sumuoja 400,00

Kur dingsta neleidziamu suma?
Dekoju.

virbuh
7859
#1414198 2019-05-30 13:15 virbuh

deitoma22 rašė:


Bet klausimas, kodel PLN204 nepasididino?
19lauk. pajamos ( 1000,00)
25lauk. sąnaudos( 600,00)
26lauk. neleidžiami( 100,00)
30 lauk.( mokest.laikot.rezultatas) sumuoja 400,00
43lauk.( apmoket.pelno suma) sumuoja 400,00

Kur dingsta neleidziamu suma?
Dekoju.



PLN204A neleidžiami jokios įtakos neturi, PM. Tik kad VMI mato konkrečiai kiek jų yra . O kas tai per neleidžiami, tai reikia gilintis, kad nebūtų kokios pajamos natūra.

deitoma22
20
#1414201 2019-05-30 13:59 deitoma22
Aišku, supratau.
Čia buvo pirktos prekes, nesusijusios su imones veikla.
Maximoje perka žaliavas( maisto gamyba) ir plius į tą patį čekį asmeninio poreikio prekes( kojines). Tai kojines :) dejau i neleidziamus.
Viso per metus apie 300,00 tokiu pirkiniu.

Gal patarsite, kur tokias sumas deti?
Deti.

virbuh
7859
#1414227 2019-05-31 08:30 virbuh

deitoma22 rašė:


Aišku, supratau.
Čia buvo pirktos prekes, nesusijusios su imones veikla.
Maximoje perka žaliavas( maisto gamyba) ir plius į tą patį čekį asmeninio poreikio prekes( kojines). Tai kojines :) dejau i neleidziamus.
Viso per metus apie 300,00 tokiu pirkiniu.

Gal patarsite, kur tokias sumas deti?
Deti.


Tokie pirkimai tikrai yra pajamos natūra, todėl juos reikėjo rodyti kaip savininko pelno paėmimą, deklaruoti metinėje GPM312 ir pats susimokės GPM. O PLN204 galima rodyti 26 eilutėj

irmuuute
16
#1415403 2019-07-15 16:43 irmuuute
Sveiki. Perėmiau tvarkyti įmonę ir matau, kad neužbaigta su pelno mokesčiu. Balansas ir PLN priduoti, tik apskaitoje iki galo nesutvarkyta. 2018 m. įmonė uždirbo pelno 755 eur. Pelno mokestis 41 eur.
2018 12 31 buvo įrašyta tik tokia korespondencija
D 390 - 755
K 3411 - 755
Pirmą kartą darau savarankiškai balansą. Labai prašau padėkite iki galo apskaitoje sutvarkyti.
Kokios toliau turi būti korespondencijos?

Ačiū


Saule65
1263
#1415407 2019-07-15 19:09 Saule65
D3411 - 41Eur.
K4kl - pelno mokestis - 41Eur

irmuuute
16
#1415409 2019-07-15 19:57 irmuuute

Saule65 rašė:


D3411 - 41Eur.
K4kl - pelno mokestis - 41Eur



O čia 2018 12 31 dienai rašyti ar galima į šiuos metus?

SauleS
6
#1416815 2019-09-06 16:02 SauleS
Sveiki, Iškilo čia man klausimas. Gyvenom ramiai ir dėl PM 2019 galui nesukom galvos, nes įmonė įsisteigė šiemet. Taigi - PM mokėti nereikia, tai yra lengvata - 0% :)
O dabar pakalbėjau su kita buhaltere ir mane pataisė, kad jei pirmaisiai metais pajamos didesnės nei 300.000 EUR, tuomet lengvata nebetaikoma? smile smile smile

Gal kas pakomentuosit ? smile smile

Kristiana__
8277
#1416816 2019-09-06 16:12 Kristiana__
Pakomentuosiu klausimu - o PMĮ komentarą pabandėt paskaityt ? Ar labiau patinka tas sakė tą, anas aną ? :)


SauleS rašė:


Sveiki, Iškilo čia man klausimas. Gyvenom ramiai ir dėl PM 2019 galui nesukom galvos, nes įmonė įsisteigė šiemet. Taigi - PM mokėti nereikia, tai yra lengvata - 0% :)
O dabar pakalbėjau su kita buhaltere ir mane pataisė, kad jei pirmaisiai metais pajamos didesnės nei 300.000 EUR, tuomet lengvata nebetaikoma? smile smile smile

Gal kas pakomentuosit ? smile smile




Kuo mažiau taisyklių, tuo gyvenimas paprastesnis.

SauleS
6
#1416817 2019-09-06 16:17 SauleS
Kristiana, ačiū už atsaką. Skaičiau PMĮ 5str. 2 dalį. Tiesiog, dalinai pasimečiau, nes kalbėjau su tikrai daugiau patirties turinčia buhaltere. Tai dėl to ir norėjau pasitikslinti :)

Kristiana__
8277
#1416818 2019-09-06 16:18 Kristiana__
2. Vienetų, kuriuose vidutinis sąrašuose esančių darbuotojų skaičius neviršija 10 žmonių ir mokestinio laikotarpio pajamos neviršija 300 000 eurų, pirmojo mokestinio laikotarpio apmokestinamasis pelnas apmokestinamas taikant 0 procentų mokesčio tarifą, kitų mokestinių laikotarpių apmokestinamasis pelnas – taikant 5 procentų mokesčio tarifą, išskyrus šio straipsnio 3 dalyje nustatytus atvejus. Šioje dalyje nustatytas 0 procentų mokesčio tarifas taikomas tik tokiam vienetui, kurio dalyvis (dalyviai) yra fizinis asmuo (fiziniai asmenys), ir tik tuo atveju, kai per tris vienas po kito einančius mokestinius laikotarpius, įskaitant pirmąjį mokestinį laikotarpį, vieneto veikla nėra sustabdoma, vienetas nėra likviduojamas, reorganizuojamas ir vieneto akcijos (dalys, pajai) nėra perleidžiamos naujiems dalyviams.

TAR pastaba. 2 dalies nuostatos taikomos apskaičiuojant 2019 metų ir vėlesnių mokestinių laikotarpių pelno mokestį.

smile


SauleS rašė:


Kristiana, ačiū už atsaką. Skaičiau PMĮ 5str. 2 dalį. Tiesiog, dalinai pasimečiau, nes kalbėjau su tikrai daugiau patirties turinčia buhaltere. Tai dėl to ir norėjau pasitikslinti :)




Kuo mažiau taisyklių, tuo gyvenimas paprastesnis.



Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis