Taip pat žiūrėkite PVMĮ 12 straipsnį (įdedu jo komentaro ištrauką:
"6. Kai Lietuvos PVM mokėtojas, neviršydamas kitoje ES valstybėje nustatytos nuotolinei prekybai sumos ir savanoriškai nepasirinkęs prekių tiekimo vieta laikyti kitos valstybės narės, parduoda prekes (kitas negu naujas transporto priemones, akcizais apmokestinamas prekes ar prekes po jų surinkimo ar instaliavimo) kitos ES valstybės gyventojams ar kitiems asmenims (pvz., juridiniams neapmokestinamiesiems asmenims ir pan.), neįregistruotais ir neturintiems būti įregistruotais savo šalyje PVM mokėtojais, t. y. vykdo nuotolinę prekybą, tai tokių prekių tiekimo vieta laikoma Lietuva. Šiuo atveju nuo tokių prekių apmokestinamosios vertės Lietuvos PVM mokėtojas turi apskaičiuoti Lietuvos PVM įstatyme nustatyto dydžio PVM (21 proc. 9 ar 5 proc.) ir mokėti šių prekių pardavimo ir pirkimo PVM skirtumą į Lietuvos biudžetą. Kadangi tokiais atvejais prekių tiekimo vieta laikoma Lietuva, todėl ir minėtas PVM turi būti sumokėtas Lietuvoje."
taip pat daugiau pasikaitykite minėtame komentare. (Nuotolinei prekybai maksimali prekių vertė Latvijoje 35 000 €)

taip.

Paskaitykite PVMĮ 12 straipsnio komentarą.
Bet jei tai jūsų nuolatinė veikla, pasidomėkite, ar neprivalote registruotis PVM mokėtojais Latvijoje (greičiausiai privalote nuo pirmo euro).

Arba nesuprantu klausimo, bet - jokių.
Nieko papildomai nereikia, išrašomoje sąskaitoje nurodote prekių/paslaugų pirkėjo vardą pavardę ir adresą.
Juk išrašote normalias PVM s/f su lietuvišku PVM.

Taip, teisingai dabar.

Kad gal ne visai.
ABĮ 59 straipsnio 7 dalyje nurodyta, kad negalima mokėti (bet ne skirti) dividendų, kol nesumokėti visi privalomi mokėti mokesčiai.
O 60 straipsnyje nurodytos 3 sąlygos, kada negalima skirti dividendų:
"3. Visuotinis akcininkų susirinkimas negali priimti sprendimo skirti ir išmokėti dividendus, jei tenkinama bent viena iš šių sąlygų:
1) bendrovė yra nemoki ar išmokėjusi dividendus taptų nemoki;
2) paskirstytinojo ataskaitinių finansinių metų pelno (nuostolių) suma yra neigiama (gauta nuostolių);
3) bendrovės nuosavas kapitalas yra mažesnis arba išmokėjus dividendus taptų mažesnis už bendrovės įstatinio kapitalo, privalomojo rezervo, perkainojimo rezervo bei rezervo savoms akcijoms įsigyti sumą.
"
Taip kad patikrinkite šias sąlygas, ir tiek.

o prekes jau gavote?

Motininė įmonė parodo kaip atsargų pardavimą 15 eilutėje.
Dukterinė įmonė parodo kaip ilgalaikio turto įsigijimą - 22 eilutėje.

Kad gal atvirkščiai?
Parduodami užpajamavote pagal tos dienos kursą pirkėjo skolą 2952,18 €.
Apmokėjo USD tiek, kiek reikėjo, bet eurais suma mažesnė - 2933,23 €.
Pirkėjo skolos likutis nurašomas į valiutos kurso sąnaudas:
D 6 kl Neigiamas valiutos kursas
K 2 kl Pirkėjų skolos

Kai akcininkams ruošite pelno paskirstymo projektą, prirašykite eilutę, kad jie skiria į privalomąjį rezervą 38 eurocentus, nes nevisiškai suformuotas privalomasis rezervas.
O aš tai paprasčiausiai apskaitoje perkelčiau tuos centus iš pelno į rezervą, nieko akcininkams nepranešęs (per buhalterinę pažymą). Bet kai jūs tokia pedantiška, tai naudokite pirmą variantą.

Neleidžiami - neuždirba pajamų.

Jūs visiškai nesuvokiate, kas yra akcininkas (savininkas) ir kas yra buhalteris (samdomas darbuotojas).
Gal neišgalvokite savo tvarkos, neįsijauskite į kažkokio visagalio vaidmenį, ir tiksliai laikykitės įstatymų.
Savo darbą palengvinti galima kitomis priemonėmis.

1. Dėl MFA paskaitykite:
www.easystart.lt/lt/kategorijos/finansai/atmint...
2. Steigimo išlaidos - neleidžiami atskaitymai. Bet kompensuoti konkretiems asmenims galima.
3. Darbuotojų paieška gal ir gali būti leidžiami, bet šiaip tai juos turi ieškoti jau Lenkijos įmonė.

Juk Tess viršuje atsakė

Taip, kaip matote, jie neima už nuomą nei cento.
Pridėta ataskaita, kiek per mėnesį ta kortele pirkote kuro.
Kadangi kortelė Baltic Transline vardu, tai sąskaitą už kurą jie ir gauna.
O tada perrašo jums jūsų pirktą kurą.
Todėl apskaitoje traukiate kurą į kuro sąskaitą, pirkimo PVM į pirkimo PVM sąskaitą, bendra suma tai skola tiekėjams.

Neteko girdėti tokių dalykų, berods kažkuriais metais kažkas panašaus buvo su tranzitu per Baltarusiją...
Taigi papildykit informaciją - sąskaita iš kokio krašto, su PVM/

Tai ir patikslinkit tų metų PLN. Juk tikriausiai patikrinimo metu VMI pripažino kai kurias sąnaudas neleidžiamais atskaitymais. Taip ir pelno mokestis pasikoreguos.
O apskaitoje taisote jau šių metų data.

Už kokius metus turite tikslinti PLN?

Gali - juk akcininkų susirinkimas tai ne darbas, kuris žymimas DLAŽ, ar mokamas atlyginimas.

Yra...
kai užpildote visas formas, spaudžiate "Teikti", tada ir atsiras mygtukai.

Tai visiškai jūsų sąžinės reikalas.
VMI nepatikrins, nes dokumentų praktiškai neturite jokių.
Pažįstu vieną žmogų, na jis dailininkas. Darbai jo brangūs, dažniausiai ir vieno kūrinio pardavimas jau viršija tuos 2500 €. O ir atsiskaitoma paprastai pavedimu, kartais ir iš užsienio, todėl deklaruoja vargšas praktiškai viską, netūno šešėlyje.
O šiaip, kartoju - kaip norite. Rasti kokius pažeidimus tokiu atveju sunku.

Jei įmonė moka abonementinį mokestį kažkokiai buhalterinių paslaugų įmonei, vadinasi, su ja yra sudaryta apskaitos paslaugų teikimo sutartis, kuri nenutraukta.
Todėl tegu visais reikalais tegu jie ir tvarkosi, ko jūs rūpinatės? Pagal mane, tai jūs visiškai ne prie ko, ir nesukite sau galvos.
O kad VMI sistemoje jūs dar kabate kaip buhalterė, tai čia dažnai taip būna - jei vadovas nesutvarko, nepanaikina senų įgaliojimą.

Mokesčius nuo B klasės pajamų moka pats pajamas gavęs gyventojas.
Pildydama deklaraciją GPM308, priede P rasite jau įrašytą jums išmokėtą sumą (jei įmonė, su kuria turėjote reikalų, teisingai deklaravo FR0471 formoje). Tada tik atitinkamuose langeliuose įrašysite 2500 €, forma pati apskaičiuos mokėtiną mokestį.

Panagrinėkite šias sritis:
- skirtumai tarp Verslo apskaitos standartų ir Pelno mokesčio įstatymo reikalavimų;
- skirtumai tarp finansinės ir mokestinės apskaitos.
Daug visokių "kabliukų" rasite rezervų sudarymo, atidėtojo pelno mokesčio turto, dotacijų, perkainojimo rezervų apskaitos ir atvaizdavimo MFA. Sunkumų kyla sudarant piniginių srautų ataskaitą.

Ne.

Šios pajamos yra neapmokestinamos ir nedeklaruojamos.
Ir bendrai - FR0471 deklaraciją teikia įmonė, išmokėjusi kokias nors pajamas gyventojams, o ne pats pajamų gavęs gyventojas.

Yra toks "Akcinių bendrovių įstatymas". Paskaitykite laiko turėdama, ir atsakysite į savo klausimą pati.

Ne.
Deklaraciją teikia ir NT mokestį moka patalpų savininkė.

gal tiks: