Praeitų metų klaidų taisymas.

K Einamųjų metų pelnas.

Kredituoti einamųjų metų pelną? Negi darydama (2012 METAIS) už 2011 metus balansą į Debitą perkelsiu pelną iš p/n ataskaitos pvz 30 000, o kadangi ten jau bus kredite 50 lt, tai pelnas ataskAitinių metų nesutaps su pelnu p/n ataskaitoje apskaičiuotu? Kažko nesuprantu...

Pati rašote, kad klaida neesminė - 50 Lt. Tiek sumažėja jūsų mokėtinas pelno mokestis, kai patikslinate PLN204 už 2010 metus. Tuo pačiu padidėja pelnas, nes juk pelno mokestį tai iš pelno mokate? MFA dėl tokios smulkmenos nieko netaisote, korespondencija daroma 2011 metais. Todėl didinate 2011 (einamųjų) metų pelną, o 2010 metų nepaskirstyto pelno neliečiate.
Jei kartais mokėtiną pelno mokestį priskaičiuojate per 6-os klasės sąskaitas, tai galite daryti tokią korespondenciją:
D 4451 Pelno mokesčio įsipareigojimai
K 651 Ataskaitinių metų pelno mokesčiai.
Tarp kitko, pelnui visada turite 2 sąskaitas: 342 Ankstesnių metų pelnas ir 341 Ataskaitinių metų pelnas. Tai aš ir siūlau ten ( į 341) sąskaitą dėti.

Tikriausia įkyrėsiu su kvailais klausimais, bet noriu susitikslinti (65 sąskaitų nenaudoju registruojant pelną):
jei D4451 pelno mokesčio įsipareigojimai -50
K 341 ataskaitinių metų pelnas 50,
1.) Kredituoti reikia ar 3411 pripažintą atask. metų pelną ar 3412 nepripažintą;

2,) kur tas 50 litų pasimatys 2012 balanse ir NKPA?
Gal galite viską paeiliui parašyti... Šiandien perskaičiau pusę forumo apie neesminių klaidų taisymą ir visai susimaišiau....

Dabar pagalvojau, kad geriau būtų kredituoti ne pelną, bet arba kitų mokesčių sąnaudas, arba 65 sąskaitą, nes taip lengviau bus jums kitais metais užpildyti MFA - iš karto bus didesnis 2011 metų pelnas, kaip ir turėtų būti dėl neesminių klaidų taisymo. Tada jokių klausimų neiškils nei balanse, nei NKPA.
Nes nelabai yra kur įrašyti tuos 50 Lt Pelno/nuostolių ataskaitoje, jei neisime per sąnaudų sąskaitas. Netinka gal nei "Kita veikla", nei "pagautė". Nors iš bėdos galima bus į "kitą veiklą" ir įrašyti.

kažkada man anksčiau patarė viena buhalterė kad
D 4kl pelno mokestis
K 52 kitos veiklos netipinės pajamos neapmokestinamos
Gal taip būtų neblogai?

Kodėl turėtų būti neapmokestinamos, pagal kokį PMĮ straipsnį?
Ir kažkaip man prie pajamų toks dalykas nelimpa.

tai tiesiog nežinau... Neišsprendžiamas klausimas...

Na kodėl neišsprendžiamas? Rašykite tokią paprasčiausią korespondenciją:
D 4 kl Mokėtinas pelno mokestis
K 6 kl Kitų mokesčių sąnaudos
Ir po problemos, tiesiog užmirštate tai, nieko nereikės taisyti pildant MFA.

Laba diena,

Gal galite man pagelbėti Perskaičiau forumą, bet po VMI patikrinimo niekaip negaliu susidėlioti minčių:

Buvo VMI patikrinimas. Patikrinimo metu 2008 m. nepripažino sąnaudų (303 534,56 Lt) ir atsargų (130 000 Lt). Buvo priskaičiuota mokėtinas Pelnas - 20 983 Lt ir PVM - 67 695 Lt.
Sumos reikšmingos. 2008 metai buvo nusotolingi, bet dabar gaunasi, kad jie pelningi..

Labai prašau pagelbėti man užregistruoti klaidų taisymus apskaitoje

Tai čia mokestiniai dalykai.
Jie nesusiję su finansine apskaita.
O kaip ten pas jus finansinė apskaita - tai nežinau.
Ar įvertinote VMI tikrinimus, ar toliau laikotės savo pozicijos: )))
O pagal VMi patikrinimą, akto įsigaliojimo data registruosite mokėtiną PVM.
D neatskaitomo PVM sąnaudos
K mokėtinas PVM
Mokėtiną pelno mokestį:
D pelno mokesčio sąnaudos
K mokėtinas pelno mokestis
O kad jums paskaičiavo mokestinį pelną šią turėsite omenyje, kai pildysite 2011 m. PLN204.
Nes jau nebeturėsite teisės pernai metų nuostoliu dengti pelno, jei jis toks bus.
Be to šią informaciją atskleisite aiškinamajame rašte.

Labai ačiū Jums Loreta, Jūs man jau toli gražu ne pirmą kartą pagelbėjate. Deja ... VMI tikrinimus pripažinome ir viską iš karto sumokėjome.. nė prisiminti nebenoriu.. dar norisi viską suregistruoti ir užmiršti kaip slogų sapną..
Ir dar norėjau pasiteirauti nes visai susipainiojau:
Bet šišias sąnaudas (Neatskaitomo PVM ir Pelno mokesčio) pelno mokesčio deklaracijoje (už 2011 )turėsiu įtraukti į atitinkamas eilutes, tuo padidindama apmokestinamąjį pelną?

Ačiū

Neatskaitomas PVM - normalios sąnaudos.
Nes PVM tai sumokamas.
Pelno mokestį, tai nežinau, kaip jūs įpratę registruot.
Ar D651, ar D34XX.
Tiesiog mažės grynasis pelnas.
Na nepripažino jums kažkokių sąnaudų ir atsirado mokėtinas PM.

O apie finansinę apskaitą rašiau tai visai kita intencija :))
Sąnaudų nepripažino VMI.
Bet pas jus apskaitoje jos juk liko
Kažką rašėte apie atsargas, tai ar jos pas jus išties jos buvo
Vadovas nieko nežada daryt
Ieškot kaltų, ar kažkokio pavaldinių sukčiavimo ir t.t. ir pan.

Taip buvo keli pirkimai, kurių VMi nepripažino, o tuose pirkimuose buvo ir atsargos ir sąnaudos. Atsargų irgi nepripažino, o jų 130 000 Lt sumai. Atsargos buvo iš tikrųjų.
Šitie visi nemalonumai liečia tik įmonės vadovą, todėl jis, vmi vadovybė ir advokatai priėmė atseit optimaliausią variantą: mums priskaičiavo mokesčius, vadovas sumokėjo, man liepta sutvarkyti ir daugiau neprisiminti ...

Taip pat dar norėjau pasiteirauti, kodėl PVM šiuo atveju pripažįstamas sąnaudomis, juk šiaip tai nepripažįstamas, sumokam ir tiek

Ačiū

Ir ką debetuosite, kai kredituosite pinigus

Supratau
Ačiū Jums Loreta už pagalbą ir dar norėjau pasiteirauti ką man daryti su atsargomis , kurių neleido pripažinti, kurių sumą 130 000 Lt?

Dar sykį Ačiū

Sveiki,

noriu pasitikslinti del klaidų taisymo retrospektyviniu būdu. Pagal 7 , taisant retrospektyviniu būdu, su pakoreguota lyginamąją informacija paruošiau PNA ir balansą bei NTKPA irgi koregavau praeito laikotarpio pelną/nuostolį.
O kaip su PLN ? Ar nereikia koreguoti PLN to laikotarpio kada buvo padarytos klaidos? nes po klaidos pataisymo pelnas didesnis gaunasi, bet kadangi jis nedengia ankstesniųjų metų nuostolių, tai pelno mokesčio papildomai neatsiranda.

Nieko :))
Jums neleido turbūt jų pripažint parduotų prekių savikainą
Kaip rašiau, ką leido ar neleido VMI yra tik mokestiniai dalykai.
Mokesčiams.
Ir tik mokesčiams.
Jums juk išvedė kitą apmokestinamą pelną, naują pelno mokestį.
Naują mokėtiną PVM.
Sumokėjote.
Tuo viskas ir baigėsi kontaktuose su VMI.
O finansinė apskaita, kaip jūs teigėte, pas jus nesikeitė.
Atsargos buvo.
Taigi, niekas nesikeičia.
Kad jums būtų aiškiau, pateiksiu pvz.
Tarkime pardavėte ką nors ir finansinėje apskaitoje užregistravote 100 +PVM Lt.
Tiek parodėte pajamų, nurašėte savikainą 50 Lt.
Ateina VMI ir sako, brolyčiai, jūs čia meluojate , turėjote parduot už 300 + PVM Lt.
Ir papildomai priskaičiuoja pelno mokesčio (nuo 200 Lt) bei PVM.
Ir prašo sumokėt.
Jūs sutinkate.
Sumokate.
Bet finansinėje apskaitoje kaip buvo pas jus pajamos 100 Lt taip ir lieka :))
Ir niekas nesikeičia, išskyrus tas papildomas korespondencijas dėl mokėtino PM bei PVM.

Reikia.
Būtiniausias veiksmas :))