Tax.lt narys Eiri

Mid
Tax.lt narys nuo
2016-02-29
Eiri
forume parašė 40 žinučių

Eiri naujausios žinutės:

2017-04-21 09:05 Apskaita & Auditas » Ilgalaikis turtas » #1356083
Labas rytas visiems,
Noriu pasitikslinti: ilgalaikio turto įsigyjimo savikaina skaičiuojama be PVM ir nesvarbu ar tai PVM mokėtojas ar ne PVM mokėtojas? (vienintelis turbūt skirtumas, kad PVM mokėtojas gali daryti PVM atskaitą, o ne PVM mokėtojas - įtraukti PVM sumą į sąnaudas).
Ačiū :)
2017-02-23 11:26 Gyventojų pajamų mokestis » Gyventojų pajamų mokestis » #1350369
Ačiū.
Ir tai būtų apmokestinamos pajamos?
Jeigu būtų atvirkštinis variantas (kai likutis D4481) - suma nurašoma į sąnaudas ir tai būtų neleidžiamos sąnaudos?
2017-02-22 18:01 Gyventojų pajamų mokestis » Gyventojų pajamų mokestis » #1350342
Sveiki,
Norėčiau patarimo dėl centų priskaičiuojant ir deklaruojan GPM.
Priskaičiuotas GPM pagal DU žiniaraštį yra 69,19 Eur, o deklaruota bei sumokėta 69,00 Eur.

Priskaičiuota:
D 63041 (priskaičiuoto GPM sąnaudos) 69,19 Eur
K 4481 (mokėtinas GPM) 69,19 Eur

Sumokėta:
D 4481 (mokėtinas GPM) 69,00 Eur
K 2710 (bankas) 69,00 Eur

Plius dar yra praeitų metų likutis priskaičiuoto GPM: K 4481 (mokėtinas GPM) 1,07 Eur
Galutinis likutis K 4481 (mokėtinas GPM) 1,26 Eur (1,07+0,19)

Ar galių aš tą likutį nurašyti? Korespondencija būtų tokia?
D4481 (mokėtinas GPM) 1,26 Eur
K5810 (kitos finansinės ir investicinės veiklos pajamos) 1,26 Eur

AČIŪ
2016-07-28 14:45 Bendra » Komandiruotė » #1325525
Sveiki. Susipainiojau, prašau pagalbos. Įmonės direktorius vyko į užsienio komandiruotę. Už prekes/paslaugas atsiskaitinėjo įmonės banko kortele, nuo banko sąskaitos pinigus nurašė po dviejų dienų. Kaip apskaityti tokias išlaidas, kaip teisingi įvertinti valiutos perskaičiavimą? Manau daryti taip. Tarkim, paslaugos buvo įsigytos bal. 26 d. (280 SEK), atsiskaityta įmonės kortele, nuo sąskaitos nurašė bal.28 d. (31,13 Eur, jau pagal banko kursą).

1.Registruoju sąskaitą, skaičiuojant buh.kursą bal.28 d. (t.y.kada pinigai buvo nurašyti nuo sąskaitos, o ne kada paslauga įsigyta):
D komandiruočių išl. 30,56 Eur
K skolos tiek.užsienyje 30,56 Eur

2. Nuo sąskaitos nurašė pinigus, registruoju apmokėjimą:
D skolos tiek.užsienyje 30,56 Eur
D neig.val.pasik.įtaka 0,57 Eur
K banko sąskaitą 31,13 Eur

Ar teisingai? O gal reikia imti buh.kursą tos dienos kada buvo išrašyta sąskaitą?
Ačiū
2016-04-19 18:04 Pelno mokestis » Dividendai » #1315216

ausyte rašė:


Sveiki, o kol nesuformuotas privalomas rezervas, galima skirti dividentus?



Negalima. Jei yra pelnas, tai pirmiausia reikia padengti nuostolius (jei yra), suformuoti privalomaji rezerva ir tik po to dividendai ir kt.
ABĮ 59 str.
2016-04-19 17:05 Bendra » Vel komandiruotė... » #1315211
Laba diena. Norėčiau pasitarti dėl įsakymo dėl komandiruotės. UAB direktorius planuoja vykti į komandiruotę į užsienį. Dalį šios komandiruotės išlaidų kompensuos kita įmonė (pasirašyta sutartis). Kaip manot ar reikia įsakyme paminėti šią sutartį ar rašyti įprasto turinio įsakymą?
Iš anksto dėkoju.
2016-04-14 01:54 Pelno mokestis » Dividendai » #1314445
Labas rytas,
Tokia situacija: 2015 m.gruodzio 31 d. UAB buvo 2 akcininkai (A valde 30%, T 70% akciju). 2016 02 visos akcijos perejo akcininkui T, taigi UAB siai dienai yra vienintelis akcininkas. Klausimas butu toks: 2016 04 bus patvirtinta 2015 m. fin.atskaitomybe, skirstomas pelnas, dividendus gali gauti tik vienas akcininkas T?
Jei, teisingai supratau perskaicius ABI 60 str.7punkta, tai dividendai priklauso tik akcininkui T, nes tik jis akc.susirinkimo metu buvo UAB akcininku.
Aciu.
2016-04-13 00:09 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1314252
Dar truksta tokio iraso
D 6 pirktu prekiu savikaina
K 2014 prekes skirtos perparduoti

P.s. jei esate PVM moketojas,tai nepamirskit apie pirkimo ir pardavimo pvm (gautina,moketina). Jei ne pvm moketojas,tai pvm uz isigytas prekes i sanaudas galima traukti.
2016-04-11 17:08 Apskaita & Auditas » pelno paskirstymas » #1314032
Labas vakaras,
Pagal ABĮ skirstant pelną, padengiami nuostoliai, po to sudaromas privalomasis rezervas, skirstomi dividendai arba likutis perkeliamas į kitus metus. Remiantis minėtu įstatymu, privalomas rezervas yra 1/10 įstatinio kapitalo. Tai, jeigu įstatinis kapitalas yra 2896 eur, tai į privalomąjį rezervą minimum reikia paskirti 290 eur, na suapvalinus 300 eur???
P.S. privalomasis rezervas nebuvo sudarytas, nes tik 2015 m. gautas pelnas.

Ačiū.
2016-04-11 16:39 Pelno mokestis » pelno mokesčio deklaracija » #1314028
Sveiki. Noriu pasitikslinti ar gerai galvoju. Yra pardavimo pajamos, tarkim 1000 Eur ir kitos finansinės ir investicinės veiklos pajamos 25 eur.
PNA sios sumos rodomos taip:
- Pardavimo pajamos 1000 eur (I eilutė)
- Finansinės ir investicinės veiklos pajamos 25 eur (VII.1 eilutė)

PLN deklaracijoje šios sumos rodomos kartu, t.y. 1025 eur 18 langelyje "Mokesčių bazė"?
Ačiū
2016-04-11 16:28 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1314027

irmoske rašė:



Eiri rašė:


Pelno mokestį gal be centų registruoti apskaitoje? Ar viskas kaip ir su PVM, GPM? Tai čia kiekvienų metų gruodžio pabaigai reikia atlikti tokius veiksmus, t.y. likučius priažinti pajamomis ar sąnaudomis?


Pelno mokestį skaičiuojate deklaracijos pagalba, be centų.



taip ir padariau :) Labai Jums dekui
2016-04-11 15:51 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1314020
Pelno mokestį gal be centų registruoti apskaitoje? Ar viskas kaip ir su PVM, GPM? Tai čia kiekvienų metų gruodžio pabaigai reikia atlikti tokius veiksmus, t.y. likučius priažinti pajamomis ar sąnaudomis?
2016-04-11 15:32 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1314016

Tess rašė:


Suderinate likučius su VMI.
Perkeliate skirtumą į pajamas arba sąnaudas (neleidžiami).
Tas pats ir su GPM.




Ačiū.
2016-04-11 14:56 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1314006

aiwita rašė:


Apskaitoje registruojama tiksliai su centais.
Deklaracijoje-apvalinama




Supratau. O jeigu, tarkim tokia sąskaita per metus tik viena ir gruodžio mėn. Vistiek registruoti su centais? O kaip paskui su likučiu, taip ir pereina iš vienų metų į kitus? Gal klausimas ne pagal šią temą bet visgi, o kaip tada Jus priskaičiuotą pelno mokestį apskaitoje registruojate, irgi su centais?
2016-04-11 13:55 PVM » PVM deklaracija FR0600 » #1313972
Sveiki. Norėjau sužinoti kaip darote tokiais atvejais, kaip reikia daryti: UAB (ne PVM mokėtoja), kartais perka paslaugas iš užsienio, atsiranda prievolė paskaičiuoti ir deklaruoti lietuvišką PVM. Paskaičiuoju, užpildau FR0608 (tik 19 lang.). Deklaracijoje apskaičiuota PVM suma suapvalinama. Kaip Jus rodote apskaitoje- suapvalintą sumą (kaip deklaracijoje) ar su centais?.
PVZ.:
UAB įsigyjo reklamos paslaugų (google adwords) iš Google Ireland, suma 45 eur. Pardavimo PVM 45 eur*21% = 9,45 Eur. Deklaracijoje parodys tik 9 Eur, o kaip reikėtų apskaitoje registruoti?

D 6 reklamos sąnaudos 45
K 4431Skolos užsienio tiekėjams 45
D 6 PVM sąnaudos 9,45 AR 9
K 4492 mokėtinas PVM 9,45 AR 9

Ačiū
2016-04-11 13:30 Įvairūs » Google Adword saskaita » #1313963
Sveiki. Įmonė per googlę paskyrą užsisakė google adwords reklamą. Užsakymą tvarkė įmonės direktorius, tad smulkmenų kaip atrodo pats užsakymo procesas ir kur buvo pažymėtos varnelės ir pan.nežinau. Problema tame, kad iš Google Ireland Ltd. gavome "payment receipt" (kažkaip direktorius iš paskyros išsitraukia) o ne sąskaitą. Šiame mokėjimo patvirtinime nurodyta tik bendra suma (payment amount) ir jokios informacijos apie PVM. Paskaičiau šią temą ir matau, kad visgi įmanoma kažkokiu būdu gauti sąskaita su visa reikiama informacija. Kaip Jus gaunate tą sąskaitą? Kažką kažkur reikia pažymėti? Klausiau direktoriaus, bet jis sako, kad jam neišeina.
Be sąskaitos, šios sąnaudos yra neleidžiami atskaitymai... kažkaip norėtųsi, kad jų būtų kuo mažiau..
Įmonė yra ne PVM mokėtoja, skaičiuoju lietuvišką pvm nuo visos sumos (nes apie pvm nieko nenurodoma, ar įskaičiuota į tą sumą ar ne..) deklaruoju per FR0608 (19 langelis).
Skambinau į googlę atstovybę Lietuvoje, bet man pasakė, jog jie tokių klausimų nesprendžia.. Labai tikiuosi, kad Jus man padėsit, patarsit..
2016-04-09 15:41 Pelno mokestis » beviltisku skolu pripazinimas » #1313822
Ačiū Jums, Mariska, už pagalbą, konsultacijas. Būtinai dar kartą viska išstuodijuosiu. Praktikoje dar nebuvau susidurus su beviltiškom skolom. Dažniausiai tik abejotinos, netgi pasakyčiau kontroliuotinos. Paskambini pora kartų, parašai porą laiškų su raginimais ir skolos sumokamos. Bet dabar atsirado tokia viena neaiški, gal bus pirmos beviškos skolos, tai ir bandau viską išanalizuoti ir suprasti kaip kas vyksta... Ačiū, Mariska :)
2016-04-07 23:35 Pelno mokestis » beviltisku skolu pripazinimas » #1313632
Mariska, Jus tiesiog super! Aciu Jums labai uz pagalba! smile
Viskas yra suprantama.
Tik dar del to PVM norejau pasitikslinti. Jeigu pardavimo saskaita israsyta 2015 01, PVM deklaruotas ir sumoketas 2015 02, tai perkeliant pirkejo skola i beviltiska, sumoketa PVM galima atstatyt, t.y. susigrazinti? Kazkaip kai siame forume skaiciau, tai supratau, kad nebegalima..
2016-04-07 18:55 Pelno mokestis » beviltisku skolu pripazinimas » #1313604
Gal pabandysiu per pvz.,kad butu aiskiau. Tarkim 2015 01 suteikta paslaugu uz 1000 eur plius pvm 210 eur. 2015 03 paaiskejo,kad imone bankrutavo,surinkti visi reikiami irodymai. Kas toliau? Finansineje apskaitoje si suma nurasoma i sanaudas kaip beviltiska skola 2015 03 ir bus leidziami atskaitymai? PNA ji bus rodoma sudarant fin.atskaitomybe uz 2015,o PM deklaracijoje 2015 m Kaip nelridziami, o tik 2016 deklaracijoje kaip leidziami? .... jauciu kazka primakliavojau.... Mariska, gal galetumete pakomentuoti,pataisyt,butu tiesiog super kad pateiktmete pvz.ar pskoreguotumete mano su buh.korespondencija....Aisku bandysiu pati sudelioti,bet Jusu profesionali konsultacija ir pagalba man tikrai pades.
2016-04-07 15:14 Pelno mokestis » beviltisku skolu pripazinimas » #1313561
Aciu,kad atsiliepet. Terminas-tai metai? Kaip suprasti dvejopa apskaita FA ir PMI? O kaip del pvm? Jei pvm buvo itrauktas i atskaita,tai ji reikia atstatyt? Nepikit del tokiu klausimu, tiesiog dar nebuvau su siom skolom susidurus, tai norisi suprasti kaip viskas veikia. Aciu uz supratinguma ir pagalba!
2016-04-06 23:39 Pelno mokestis » beviltisku skolu pripazinimas » #1313411
Sveiki. Vis skaitau apie skolu pripažinima abejotinomis ar beviltiskomis ir galutinai susipainiojau...
Koks tarp ju skirtumas? Kaip supratau, jei imone turi pirkeju skola, kurios ji neatgaus, taciau jeigu ji nedejo pastangu susigrazinti skola - tai cia bus abejotinos skolos ir, nurasant i sanaudas, neleidziami atskaitymai. O jeigu imone surinko visus reikiamus dokumentus (pagal LR fm isakyma 40), tai tuomet tai bus beviltiska skola ir i sanaudas nurasoma kaip leidziami atskaitymai?

Ar skola is pradziu keliauja i abejotinas skolas (kol renkami irodymai, kad skolos nebegalima grazinti), o paskui is abejotinu i beviltiskas?

Labai, labai, labai prasau padekite man issiaiskinti kas ir kaip smile Aciu!
2016-04-05 10:58 Pelno mokestis » Pelno mokestis » #1313154

virbuh rašė:



Eiri rašė:


Labas rytas! Skaičiuojant pelno mokestį suma išeina su centais, tarkim 101,52 Eur. Pildant PLN204 pelno mokesčio suma suapvalinama iki 102 Eur. Kokią sumą registruoti apskaitoje 101,52 Eur ar suapvalinta 102 Eur?
Pelno mokestis už 2015 metus skaičiuojamas 2016 m., bet apskaitoje registruojamas dar 2015 m.?
Labai lauksiu Jūsų pagalbos. Ačiū.


Rašau 102, Į 2015.12.31




Ačiū už atsakymą. Irgi taip galvojau, tik norėjau pritarimo :) Geros dienos!
2016-04-05 10:37 Pelno mokestis » Pelno mokestis » #1313144
Labas rytas! Skaičiuojant pelno mokestį suma išeina su centais, tarkim 101,52 Eur. Pildant PLN204 pelno mokesčio suma suapvalinama iki 102 Eur. Kokią sumą registruoti apskaitoje 101,52 Eur ar suapvalinta 102 Eur?
Pelno mokestis už 2015 metus skaičiuojamas 2016 m., bet apskaitoje registruojamas dar 2015 m.?
Labai lauksiu Jūsų pagalbos. Ačiū.
2016-04-05 10:28 Gyventojų pajamų mokestis » Individuali veikla pagal pažymą » #1313137
Labas rytas visiems! Vykdau individualią veiklą pagal pažymą. Šiais metais pirmą kartą deklaruosiu pajamas bei išlaidas (už 2015 m.) pildant deklaraciją GPM308. Noriu paklausti kokius priedus, susijusius su IV vykdymu (turto nėra) reikia užpildyti - V priedą, o S ir M reikia? Ačiū.
2016-03-24 16:42 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1311824
Arba į banką galima paskambinti ir sužinosite kas kiek nuskaičiavo.
2016-03-24 16:27 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1311816
Čia yra banko mokesčiai. Bet gal reikėtų pasižiūrėti kaip sutartyje numatyta - kas kiek mokesčių moka ir kaip iš tikrųjų buvo.
2016-03-24 14:16 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1311767
Ačiū, Lenacka1117. kaip gerai, kad yra buhalterių kurie atsiliepia ir pakonsultuoja! smile
2016-03-24 14:14 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1311765
Viskas tais pačiais metais.
2016-03-24 13:47 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1311747

lenacka1117 rašė:


Jūsų įmonė C šioje situacijoje veikia kaip atsiskleidęs tarpininkas.
Aš tai tos būsimųjų laikotarpio pajamų sąskaitos iš viso nenaudočiau, jeigu viskas įvyksta per tą patį mokestinį laikotarpį, bet galimas ir toks variantas:
1. Įmonės C ir A pasirašo sutartį dėl paslaugų teikimo ir įmonė C išrašo sąskaitą
D2411- 500
K4033- 500
2. Įmonė A apmoka išrašytą sąskaitą
D2710- 500
K2411- 500
3. Įmonė C pasamdo įmonę B, įmonė B išrašo sąskaitą už paslaugas
D2024 Ateinančių laikotarpių sąnaudos - 500
K4431 - 500
4. Įmonė C apmoką skolą
D4431
K2710
5. Paslaugos suteiktos, sutartis pasibaigė
D605 Suteiktų paslaugų savikaina - 500
k2024 Ateinan. laiko. sąnaudos
ir
D4033 būsimų laikotarpių pajamos
K505 Suteiktų paslaugų pajamos




Aš irgi buvau pagalvojusi apie tokį variantą, tik dėjau iš karto į sąnaudas, o ne į 2024. Tada išeina taip:
1. Įmonės C ir A pasirašo sutartį dėl paslaugų teikimo ir įmonė C išrašo sąskaitą
D2411- 500
K4033- 500
2. Įmonė A apmoka išrašytą sąskaitą
D2710- 500
K2411- 500
3. Įmonė C pasamdo įmonę B, įmonė B išrašo sąskaitą už paslaugas
D605 Suteiktų paslaugų savikaina - 500
K4431 - 500
4. Įmonė C apmoką skolą
D4431
K2710
5. Paslaugos suteiktos, sutartis pasibaigė
D4033 būsimų laikotarpių pajamos
K505 Suteiktų paslaugų pajamos

2016-03-24 13:37 Apskaita & Auditas » Sąskaitų korespondencija » #1311742
Lenacka 1117, o jeigu viskas įvyksta per vieną laikotarpį, tai kokios tada galėtų būti sąskaitų kor.? Rašėt, kad nejudintumėt būsimųjų laikotarpio pajamų sąskaitos... Bet juk sąskaita faktūra išrašyta..
Aama 20170731

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Šiuo metu lankosi 140 svečiai ir 0 nariai

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2016 m. III ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2016 m. III ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2016-01-01
112 EUR
Draudžiamosios pajamos
nuo 2016-01-01
445 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2016-07-01
2,32 EUR ir 380 EUR