FR 0564 prekių teikimas i ES 9 psl.

Rainis
15064

#1282474 2015-08-10 14:17 Rainis

Vikbo rašė:

Sveiki, išrašome Estijos PVM mokėtojui Invoice , atskirai eilute su prekėmis, ir transportavimo paslauga su 0 PVM. Kaip teisingai deklaruoti FR0600 ir Fr0564 tokius santykius? FR0600 eil.18- prekių verte, o eil.20 paslaugos verte? Ir atskirai taip pat FR0564 ?

Deklaravimas teisingas, bet darote (sąskaitą rašote) iš esmės neteisingai.
Viena - ES pirkėjas į prekių įsigijimo vertę įtraukia ir transportavimo išlaidas.
Antra - prekių pardavimas ES PVM mokėtojui apmokestinamas nuliniu PVM tarifu. Tačiau transportavimo paslauga, suteikta ES PVM mokėtojui, yra ne PVM objektas, ir joks (nei nulinis, nei kitoks) PVM neskaičiuojamas. Kaip jūs tą parodysite sąskaitoje, rašydama atskirose eilutėse ir PVM apmokestinamą dalyką, ir ne PVM objektą.
Trečia - o kokį Incoterm kodą nurodote sąskaitoje?
Ketvirta - ar prekę gabenate jūs savo transportu?
Atsižvelgiant į aplinkybes, galiu jums patarti elgtis taip:
1) Į prekės vertę įtraukti ir jūsų transportavimo išlaidas, rašyti viską vienoje eilutėje, ir apmokestinti nuliniu tarifu. Tai labiausiai tikėtinas teisingas variantas. Tada deklaruojate tik 18 eilutėje.
2) Transportavimo išlaidoms rašyti atskirą sąskaitą. Tik taip teisingai įforminsite sandorį.

Vikbo
612

#1282608 2015-08-11 10:42 Vikbo

Ačiū Raini už pasiaiškinima. Prekių vežimui mes užsakome Lietuvos transporto įmonė, kuria ir išrašė mums sąskaita su PVM už transportavima ir CMR.CMRe parašyta DDU. O mes tuos transportavimo išlaidos išrašome estams vienoje saskaitoje su prekėmis.
Bet pavyzdžiui mes dažnai gauname prekes iš Lenkijos ir jie mums rašo transportavimo paslauga toj pačioj saskaitoj kur ir prekes.

Virgiuks
288

#1283639 2015-08-20 17:20 Virgiuks

Sveiki, pardavėm Lenkijos įmonei įrengimą, kuris buvo mūsų IT, pirktas be PVM iš fizinio asmens. Parduodant pardavimo PVM neskaičiavau (o gal reikėjo?). Ar turiu rodyti 564 deklaracijoj? Ačiū

Rainis
15064

#1283675 2015-08-21 11:10 Rainis

Virgiuks rašė:

O kaip deklaravote FR0600? Kokį straipsnį sąskaitoje nurodėte?
Šiaip tai paprasčiausias būdas būtų parduoti su nuliniu PVM, deklaruoti FR0600 18 eilutėje ir be abejo FR0564 reikia.

citrus
569

#1283698 2015-08-21 13:55 citrus

Laba diena, o paslaugoms netinka tai: "PREKĖS APMOKESTINAMOS TAIKANT 0% PVM TARIFĄ PAGAL LR PVMĮ 45 STR. 1,3 DALĮ "TIEKIAMOS SU PREKIŲ EKSPORTU AR IMPORTU SUSIJUSIAS PASLAUGAS ĮSKAITANT VEŽIMĄ BEI PAPILDOMAS VEŽIMO PASLAUGAS" ?

names
2566

#1287569 2015-09-23 11:23 names

Sveiki
Pardavėm prekes savo įmonei į ES tik su mūsų užsienio PVM kodu.T.Y. išrašėm invoice toms prekėms ir apačioje pagal 49 str.4d."prekių pervežimas verslo tikslais".Ar reikia traukti į FR0564?O fr0600 KURIOJE EILUTĖJE ĮRAŠYTI TĄ SUMĄ?

Rainis
15064

#1287649 2015-09-23 16:01 Rainis

names rašė:

FR0600 18 eilutė
FR0564 teikti reikia.

names
2566

#1287661 2015-09-23 17:34 names

Ačiū Jums už atsakymą. Viską gerai tada užpildžiau.

Lina24
303

#1287924 2015-09-25 11:30 Lina24

Laba diena,

Suteikeme pervezimo paslaugas Latvijoje, marsrutas Riga-Liepoja. Israseme saskaita faktura Latvijos imonei PVM moketojai 0 tarifu, kaip deklaruoti PVM ataskaitoje, ir ar reikia pildyti FR0564?

wirgina
5916

#1287926 2015-09-25 11:32 wirgina

Lina24 rašė:

Taip

Mes klystame, manydami,kad Dievas stebi mus iš aukštybių. Jis mato mus iš vidaus...

Rainis
15064

#1287956 2015-09-25 13:08 Rainis

Lina24 rašė:

Ne nulinis tarifas - jau šimtus kartų aiškinta.
Ne PVM objektas pagal PVMĮ 13 str. 2 dalį - jokio tarifo, tiesiog brūkšnelis, jokio PVM, deklaruojama 20-oje FR0600 deklaracijos eilutėje.

wirgina
5916

#1287989 2015-09-25 14:10 wirgina redaguota: 2015-09-25 14-12

Rainis rašė:

Lina24 rašė:

Ne nulinis tarifas - jau šimtus kartų aiškinta.
Ne PVM objektas pagal PVMĮ 13 str. 2 dalį - jokio tarifo, tiesiog brūkšnelis, jokio PVM, deklaruojama 20-oje FR0600 deklaracijos eilutėje.

Ar pervežimo paslauga nėra PVM objektas LT? Gal nuorodėlę įkelti galite smegenų akiračiui praplėsti :)

Mes klystame, manydami,kad Dievas stebi mus iš aukštybių. Jis mato mus iš vidaus...

Rainis
15064

1 #1288013 2015-09-25 15:23 Rainis

wirgina rašė:

Ar pervežimo paslauga nėra PVM objektas LT? Gal nuorodėlę įkelti galite smegenų akiračiui praplėsti :)

Būtent - ne PVM objektas.
Ir nuorodėlę įdėjau - PVMĮ 13 straipsnis.

Rainis
15064

1 #1288019 2015-09-25 15:53 Rainis

O čia ir visa VMI parengta lentelė tuo klausimu:
www.vmi.lt/cms/web/kmdb/1.8.5.2.4/-/asset_publisher/0OhS/content/prekiu-vezimo-paslaugu-apmokestinimas-pvm-nuo-2011-01-01/10174?redirect=http%3A%2F%2Fwww.vmi.lt%2Fcms%2Fweb%2Fkmdb%2F1.8.5.2.4%3Fp_p_id%3D101_INSTANCE_0OhS%26p_p_lifecycle%3D0%26p_p_state%3Dnormal%26p_p_mode%3Dview%26p_p_col_id%3Dcolumn-1%26p_p_col_count%3D1

pele-pelyte
1768

#1365494 2017-07-21 11:13 pele-pelyte

Sveiki, jei parduoda įmonė PVM mokėtoja prekių į ES fiziniam asmeniui, ne PVM mokėtojui, formą 0564 reikia pildyti?

irmoske
5461

#1365514 2017-07-21 11:59 irmoske

pele-pelyte rašė:

Sveiki, jei parduoda įmonė PVM mokėtoja prekių į ES fiziniam asmeniui, ne PVM mokėtojui, formą 0564 reikia pildyti?

Pabandykit ir pati suprasit

(ką įrašysite į VAT nr. eilutę?)

Visada atsilieka tas, kuris nedrįsta aplenkti

Saule65
1697

#1421580 2020-03-09 10:48 Saule65

Sveiki,
ar yra dar kam už sausio mėn. stovi vis dar apdorojama ataskaita FR0564?

Sfera
1379

#1421618 2020-03-09 16:24 Sfera

Saule65 rašė:

Sveiki,
ar yra dar kam už sausio mėn. stovi vis dar apdorojama ataskaita FR0564?

Yra, man vis dar doroja...Pateikta vasario 21 d.

ilona1201
161

#1423438 2020-04-22 13:59 ilona1201

Labas,
nebežinau kaip užpildyti FR0564, kada pildomi priedai R ir T.? Skaitau taisykles, nebesuprantu

gal galit kas žmonių kalba paaiškinti. Pardavėm prekes į GB, išrašėm sąskaitą ir prekes išsiuntėm paštu

Serebro
2674

#1428896 2021-01-19 13:31 Serebro

Suteikė lt pvm mokėtojas siuvimo paslaugas Švedijos pvm mokėtojui pagal 2006/112/eb 44 str. atvirkštiniu apmokestinimu. Reikia pildyti fr564, taip?

Diskusijos

Skolų nurašymas/ beviltiškos skolos apie 1 valanda | failai: 5 | astuleee » 475
Barkodų skaitymas apie 1 valanda | failai: 0 | astuleee » 2
Darbo laikas apie 2 valandų | failai: 19 | regina70 » 2343
Ligos pašalpa iš darbdavio 2d apie 6 valandų | failai: 6 | jorja » 2082
Programa "Būtent" apie 23 valandų | failai: 13 | gyvate » 2029
Apmokėjimas už šventines naktines darbo valandas. Kiek kartų reikia didinti darbo užmokestį ? apie 23 valandų | failai: 6 | regina70 » 762
PVM tarp ES valstybiu 1 diena | failai: 39 | Sauleless » 5135
Rivilė 1 diena | failai: 315 | digin » 15546
Ryanair lėktuvo bilietų įtraukimas į sąnaudas 2 dienų | failai: 0 | nebuhalteris » 2
Pvm sąskaita-faktūra 3 dienų | failai: 45 | allana » 6387
Vyr. buhalterio pavadavimas 3 dienų | failai: 0 | astuleee » 247
IV suteiktos paslaugos, neišrašytos sąskaitos, mokesčių deklaracijos pildymas 3 dienų | failai: 0 | Gita1 » 6
Ilgalaikio turto remontas 3 dienų | failai: 3 | astuleee » 284
Atostoginiai 3 dienų | failai: 0 | regina70 » 40
Asociacijos 3 dienų | failai: 50 | judaskinas » 3590
Mažoji bendrija 6 dienų | failai: 53 | virbuh » 7571
Atsiskaitymas grynais pinigais iki 5000EUR (nuo lapkričio 1d.) 6 dienų | failai: 0 | virbuh » 5
Sąskaitų korespondencija 7 dienų | failai: 52 | Gita1 » 20887
Atvykimo išmoka / Išmoka pritraukus darbuotoją UĮ 48 (1) / 48 (2) str 7 dienų | failai: 0 | wolf » 2
Atsakymai "ant lėkštutės" 7 dienų | failai: 77 | allana » 9120
60 VDU, Sodra (S50) ir pereinamųjų mėnesių problemos 7 dienų | failai: 0 | wolf » 4
Atvirkštinis PVM 7 dienų | failai: 0 | agni752 » 1
GPM311 forma ir jos pildymas 8 dienų | failai: 4 | Kadras » 83
Metinė finansinė atskaitomybė 8 dienų | failai: 67 | astuleee » 4829
pensija 8 dienų | failai: 0 | astuleee » 27
Tax.lt forumo taisyklės
Paieška forume

Visos diskusijos...

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui

Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. IV ketv.	0.03 %
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. IV ketv.	0,00013699 %
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija nuo 2022-06-01	225,84 €
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA) nuo 2023-01-01	5.14 € / 840 €

Įmonių finansinių ataskaitų duomenys

Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra

Įmonė
Viešoji įstaiga RITURNELĖ , 300508592 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Totorių g. 12-14 540 €
Mažeikių Versli karta, VšĮ , 302564141 Mažeikių r. sav. Mažeikių m. Ventos g. 8
Ozo servisas, UAB , 302461821 , PVM k. LT100005050219 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Ozo g. 20 188 tūkst. € / 7,04 tūkst. €
Skonio rinka, MB , 304575866 Ateities g. 1-53, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 08306 10,6 tūkst. € / 368 €
Aliumas, UAB , 305652689 , PVM k. LT100013618513 Vilnius Pylimėlių g. 5B 872 € / -6,33 tūkst. €
MAR-TEXTILE, UAB , 302650761 , PVM k. LT100006307910 Kaunas Draugystės g. 17-1 71,1 tūkst. € / 33,1 tūkst. €
TIKRESTA, UAB , 160321969 , PVM k. LT603219610 Kupiškio r. sav. Vėžionių k. Užupio g. 26 2,09 mln. € / 30,2 tūkst. €
ŠVIDUVA, UAB , 175809173 , PVM k. LT758091716 Šiaulių r. sav. Ginkūnų k. Malavėnų g. 8 336 tūkst. € / 2,17 tūkst. €
Dovanų muziejus, MB , 305161619 Girulių g. 10-201, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 12112 13,1 tūkst. € / -2,33 tūkst. €
Tinklainis, MB , 304727480 Klaipėdos g. 126-44, Panevėžio m., Panevėžio m. sav. 37367 5,73 tūkst. € / 876 €
Nord invest group, UAB , 305658845 , PVM k. LT100014105814 Kalvarijų g. 125, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 08221 -2 €
Stogsigva, MB , 303045562 , PVM k. LT100007695016 Šilalės g. 35, Kvėdarnos mst., Kvėdarnos sen., Šilalės r. sav. 75348 71,3 tūkst. € / -7,71 tūkst. €
Minerva LT, MB , 305663251 Eduardo Andrė g. 14-5, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 02232
Tomo technikos nuoma, UAB , 303533526 Kretingos r. sav. Kretingos m. Grafų Tiškevičių g. 81-11
ALTEG, UAB , 302908973 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Eišiškių Sodų 5-oji g. 19 4,17 tūkst. € / -22,4 tūkst. €

Visos įmonės