Rainis
15064
#1282474 2015-08-10 14:17 Rainis

Vikbo rašė:


Sveiki, išrašome Estijos PVM mokėtojui Invoice , atskirai eilute su prekėmis, ir transportavimo paslauga su 0 PVM. Kaip teisingai deklaruoti FR0600 ir Fr0564 tokius santykius? FR0600 eil.18- prekių verte, o eil.20 paslaugos verte? Ir atskirai taip pat FR0564 ?


Deklaravimas teisingas, bet darote (sąskaitą rašote) iš esmės neteisingai.
Viena - ES pirkėjas į prekių įsigijimo vertę įtraukia ir transportavimo išlaidas.
Antra - prekių pardavimas ES PVM mokėtojui apmokestinamas nuliniu PVM tarifu. Tačiau transportavimo paslauga, suteikta ES PVM mokėtojui, yra ne PVM objektas, ir joks (nei nulinis, nei kitoks) PVM neskaičiuojamas. Kaip jūs tą parodysite sąskaitoje, rašydama atskirose eilutėse ir PVM apmokestinamą dalyką, ir ne PVM objektą.
Trečia - o kokį Incoterm kodą nurodote sąskaitoje?
Ketvirta - ar prekę gabenate jūs savo transportu?
Atsižvelgiant į aplinkybes, galiu jums patarti elgtis taip:
1) Į prekės vertę įtraukti ir jūsų transportavimo išlaidas, rašyti viską vienoje eilutėje, ir apmokestinti nuliniu tarifu. Tai labiausiai tikėtinas teisingas variantas. Tada deklaruojate tik 18 eilutėje.
2) Transportavimo išlaidoms rašyti atskirą sąskaitą. Tik taip teisingai įforminsite sandorį.

Vikbo
612
#1282608 2015-08-11 10:42 Vikbo
Ačiū Raini už pasiaiškinima. Prekių vežimui mes užsakome Lietuvos transporto įmonė, kuria ir išrašė mums sąskaita su PVM už transportavima ir CMR.CMRe parašyta DDU. O mes tuos transportavimo išlaidos išrašome estams vienoje saskaitoje su prekėmis.
Bet pavyzdžiui mes dažnai gauname prekes iš Lenkijos ir jie mums rašo transportavimo paslauga toj pačioj saskaitoj kur ir prekes.

Virgiuks
288
#1283639 2015-08-20 17:20 Virgiuks
Sveiki, pardavėm Lenkijos įmonei įrengimą, kuris buvo mūsų IT, pirktas be PVM iš fizinio asmens. Parduodant pardavimo PVM neskaičiavau (o gal reikėjo?). Ar turiu rodyti 564 deklaracijoj? Ačiū

Rainis
15064
#1283675 2015-08-21 11:10 Rainis

Virgiuks rašė:


Sveiki, pardavėm Lenkijos įmonei įrengimą, kuris buvo mūsų IT, pirktas be PVM iš fizinio asmens. Parduodant pardavimo PVM neskaičiavau (o gal reikėjo?). Ar turiu rodyti 564 deklaracijoj? Ačiū


O kaip deklaravote FR0600? Kokį straipsnį sąskaitoje nurodėte?
Šiaip tai paprasčiausias būdas būtų parduoti su nuliniu PVM, deklaruoti FR0600 18 eilutėje ir be abejo FR0564 reikia.

citrus
560
#1283698 2015-08-21 13:55 citrus
Laba diena, o paslaugoms netinka tai: "PREKĖS APMOKESTINAMOS TAIKANT 0% PVM TARIFĄ PAGAL LR PVMĮ 45 STR. 1,3 DALĮ "TIEKIAMOS SU PREKIŲ EKSPORTU AR IMPORTU SUSIJUSIAS PASLAUGAS ĮSKAITANT VEŽIMĄ BEI PAPILDOMAS VEŽIMO PASLAUGAS" ?

names
2566
#1287569 2015-09-23 11:23 names
Sveiki
Pardavėm prekes savo įmonei į ES tik su mūsų užsienio PVM kodu.T.Y. išrašėm invoice toms prekėms ir apačioje pagal 49 str.4d."prekių pervežimas verslo tikslais".Ar reikia traukti į FR0564?O fr0600 KURIOJE EILUTĖJE ĮRAŠYTI TĄ SUMĄ?

Rainis
15064
#1287649 2015-09-23 16:01 Rainis

names rašė:


Sveiki
Pardavėm prekes savo įmonei į ES tik su mūsų užsienio PVM kodu.T.Y. išrašėm invoice toms prekėms ir apačioje pagal 49 str.4d."prekių pervežimas verslo tikslais".Ar reikia traukti į FR0564?O fr0600 KURIOJE EILUTĖJE ĮRAŠYTI TĄ SUMĄ?


FR0600 18 eilutė
FR0564 teikti reikia.

names
2566
#1287661 2015-09-23 17:34 names
Ačiū Jums už atsakymą. Viską gerai tada užpildžiau. smile

Lina24
302
#1287924 2015-09-25 11:30 Lina24
Laba diena,

Suteikeme pervezimo paslaugas Latvijoje, marsrutas Riga-Liepoja. Israseme saskaita faktura Latvijos imonei PVM moketojai 0 tarifu, kaip deklaruoti PVM ataskaitoje, ir ar reikia pildyti FR0564? smile

wirgina
5942
#1287926 2015-09-25 11:32 wirgina

Lina24 rašė:


Laba diena,

Suteikeme pervezimo paslaugas Latvijoje, marsrutas Riga-Liepoja. Israseme saskaita faktura Latvijos imonei PVM moketojai 0 tarifu, kaip deklaruoti PVM ataskaitoje, ir ar reikia pildyti FR0564? smile



Taip


Mes klystame, manydami,kad Dievas stebi mus iš aukštybių. Jis mato mus iš vidaus...

Rainis
15064
#1287956 2015-09-25 13:08 Rainis

Lina24 rašė:


Laba diena,

Suteikeme pervezimo paslaugas Latvijoje, marsrutas Riga-Liepoja. Israseme saskaita faktura Latvijos imonei PVM moketojai 0 tarifu, kaip deklaruoti PVM ataskaitoje, ir ar reikia pildyti FR0564? smile


Ne nulinis tarifas - jau šimtus kartų aiškinta.
Ne PVM objektas pagal PVMĮ 13 str. 2 dalį - jokio tarifo, tiesiog brūkšnelis, jokio PVM, deklaruojama 20-oje FR0600 deklaracijos eilutėje.

wirgina
5942
#1287989 2015-09-25 14:10 wirgina redaguota: 2015-09-25 14-12

Rainis rašė:



Lina24 rašė:


Laba diena,

Suteikeme pervezimo paslaugas Latvijoje, marsrutas Riga-Liepoja. Israseme saskaita faktura Latvijos imonei PVM moketojai 0 tarifu, kaip deklaruoti PVM ataskaitoje, ir ar reikia pildyti FR0564? smile


Ne nulinis tarifas - jau šimtus kartų aiškinta.
Ne PVM objektas pagal PVMĮ 13 str. 2 dalį - jokio tarifo, tiesiog brūkšnelis, jokio PVM, deklaruojama 20-oje FR0600 deklaracijos eilutėje.



Ar pervežimo paslauga nėra PVM objektas LT? Gal nuorodėlę įkelti galite smegenų akiračiui praplėsti :)

Mes klystame, manydami,kad Dievas stebi mus iš aukštybių. Jis mato mus iš vidaus...

Rainis
15064
1   #1288013 2015-09-25 15:23 Rainis

wirgina rašė:



Ar pervežimo paslauga nėra PVM objektas LT? Gal nuorodėlę įkelti galite smegenų akiračiui praplėsti :)


Būtent - ne PVM objektas.
Ir nuorodėlę įdėjau - PVMĮ 13 straipsnis.

Rainis
15064
1   #1288019 2015-09-25 15:53 Rainis
O čia ir visa VMI parengta lentelė tuo klausimu:
www.vmi.lt/cms/web/kmdb/1.8.5.2.4/-/asset_publisher/0OhS/content/prekiu-vezimo-paslaugu-apmokestinimas-pvm-nuo-2011-01-01/10174?redirect=http%3A%2F%2Fwww.vmi.lt%2Fcms%2Fweb%2Fkmdb%2F1.8.5.2.4%3Fp_p_id%3D101_INSTANCE_0OhS%26p_p_lifecycle%3D0%26p_p_state%3Dnormal%26p_p_mode%3Dview%26p_p_col_id%3Dcolumn-1%26p_p_col_count%3D1

pele-pelyte
1734
#1365494 2017-07-21 11:13 pele-pelyte
Sveiki, jei parduoda įmonė PVM mokėtoja prekių į ES fiziniam asmeniui, ne PVM mokėtojui, formą 0564 reikia pildyti?

irmoske
5354
#1365514 2017-07-21 11:59 irmoske

pele-pelyte rašė:


Sveiki, jei parduoda įmonė PVM mokėtoja prekių į ES fiziniam asmeniui, ne PVM mokėtojui, formą 0564 reikia pildyti?


Pabandykit ir pati suprasit smile
(ką įrašysite į VAT nr. eilutę?)


Visada atsilieka tas, kuris nedrįsta aplenkti

Saule65
1358
#1421580 2020-03-09 10:48 Saule65
Sveiki,
ar yra dar kam už sausio mėn. stovi vis dar apdorojama ataskaita FR0564?

Sfera
1342
#1421618 2020-03-09 16:24 Sfera

Saule65 rašė:


Sveiki,
ar yra dar kam už sausio mėn. stovi vis dar apdorojama ataskaita FR0564?



Yra, man vis dar doroja...Pateikta vasario 21 d.


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis