Dėl metinių pelno mokesčio deklaracijų PLN204, PLN204A, PLN04N, PLN204U formų

ilona1201
ilona1201
163
#1430173 2021-03-04 12:07 ilona1201

lijanna rašė:



Violeta151 rašė:


Pildau PLN204U
2020 m gavome subsidija mikroįmonėms pvz. 1000 eur.
Tai bus apmokestinamos pajamos (Kita veikla).

į kurį PLN204 laukelį įrašyti tą subsidiją 1000 eur?



Apskaitoje tą subsidiją teisingai priskyrėte kitos veiklos pajamoms ir tai yra apmokestinamos pajamos. PLN204 deklaracijoje ši suma nėra kažkaip išskiriama, o įrašoma į 18 laukelį, kaip ir kitos pajamos.


Labas, o gautos subsidijos už prastovas ir po prastovų ar jų nereikia išskirti PLN204
dontcha
dontcha
2731
#1430459 2021-03-17 14:35 dontcha
Sveiki,
Ar gauta draudimo kompensacija už mob.tel. taisymą reiktų fiksuoti PLN204A -neapmokestinamos pajamos kodu 01?
Tobulėjimui nėra ribų
judaskinas
judaskinas
1178
#1430853 2021-04-13 14:14 judaskinas
Sveiki,

siais metais turim pelna, tarkim 10000,00 eur. Bet pernai ir uzpernai turejom po 2000,00 nuostolio. Irasau i 45 langeli 4000,00 euru ir apsimokestina tik 6000,00. Taip? O kokia suma man rasyti i PNA langeli Pelno mokestis? Ar nuo 10000, ar nuo 6000? Cia jau susimakalavau, gal reik baigt siandien :)
judaskinas
judaskinas
1178
#1430854 2021-04-13 15:08 judaskinas
ir kokiam langelyje irasyti reprezentacines islaidas (leidziama dali) smile
jorja
jorja
1919
#1430872 2021-04-14 10:08 jorja

Aistie rašė:


Sveiki,
Sumažėjimas parodomas PLN 204 dekl. 32 laukelyje.


Sveiki,
1. pirmą syk rezervą darau už 2020 m., ar teisingai suprantu, kad darbo užmokesčio rezervo suma jau yra sąnaudose ir papuolė į Pelno/ nuostolių ataskaitą, pildant PLN204 tik Sodros kaupinius S priede parodau?

2. dabar darau dar ir tarpinę FA ,pasiskaičiavusi rezervą DU 400 eur mažesnį, o sodros kaupinius 7 eur mažesnius nei 2020 m duomenys:tai man dabar 2021 03 31 skaičiuojant pelną PLN 204 ataskaitoje naudoti 32 eilutę 7 eur? o 400 eur ir taip DU sąnaudas pamažinau, kas atsispindi Pleno/ nuostolių ataskaitoje, tesingai galvoju?

Aviete
Aviete
243
#1430913 2021-04-16 09:52 Aviete
Sveiki,

Individuali įmonė pildau PLN204A 7 versija, i kuria eilute rašyti 2019 metų nuostolio sumą?

Ačiū
orinta17
orinta17
118
#1431384 2021-05-14 09:50 orinta17
Sveiki,

ar pildant PLN204 į 18 eilutę įtraukti ir sumą, kuri buvo "Ilgalaikio materialiojo turto pasigaminimas?

Ačiū
aruncikas
aruncikas
490
#1431385 2021-05-14 10:23 aruncikas
Laba diena,
Situaciją tokia, kad pardavimų pajamos už metus neviršija 300.000 eur. Gautos subsidijos mikroįmonėms "dėka" pajamos viršija šią ribą, ir pelno mokestį pakelia iki 15 proc. tarifo. O kadangi pelno buvo nemažai, pelno mokesčio "priemoka" nuo 5 iki 15 proc. yra net didesnė už gautą subsidiją. Absurdas gaunasi - gauta valstybės parama virsta nuostoliu įmonei, ir dar tokioje sunkioje situacijoje? Ką daryti tokiu atveju, gal yra kokios išimtys?
Lari
Lari
1097
#1431386 2021-05-14 10:32 Lari

aruncikas rašė:


Laba diena,
Situaciją tokia, kad pardavimų pajamos už metus neviršija 300.000 eur. Gautos subsidijos mikroįmonėms "dėka" pajamos viršija šią ribą, ir pelno mokestį pakelia iki 15 proc. tarifo. O kadangi pelno buvo nemažai, pelno mokesčio "priemoka" nuo 5 iki 15 proc. yra net didesnė už gautą subsidiją. Absurdas gaunasi - gauta valstybės parama virsta nuostoliu įmonei, ir dar tokioje sunkioje situacijoje? Ką daryti tokiu atveju, gal yra kokios išimtys?


Ta pati istorija - mokėsime PM 15% ir Avansu PM už 2021 m
aruncikas
aruncikas
490
#1431387 2021-05-14 10:41 aruncikas
Bet tai yra nesąmonė. Kokios ten pajamos? Suprantu, ką rašo VAS. Bet jie sukurti ne ekstremaliai situacijai. Vyriausybė nuolatos pabrėžia, kad visos subsidijos yra parama verslui, pandemijos nuostoliams mažinti. Kodėl ta viena subsidijos forma iškeliama į pajamas? Vyriausybė, skirdama šią subsidiją, aiškino: "Mikroįmonių gautos Apraše nustatytos lėšos pelno mokesčio apskaičiavimo požiūriu yra laikomos subsidijomis patiriamoms išlaidoms kompensuoti ir joms yra taikomos bendros subsidijų (dotacijų) apskaitos nuostatos, t. y. ši gautų lėšų suma pajamoms nepriskiriama, o ja yra sumažinamos įmonės patiriamos sąnaudos." Paskui persigalvojo? Gal kokiu atskiru raštu būtų galima išspręsti šią situaciją? Nebandėte aiškintis?
Lari
Lari
1097
#1431389 2021-05-14 10:55 Lari
Pagal Ekonomikos skatinimo ir koronaviruso (Covid-19) plitimo sukeltų pasekmių mažinimo priemonių plano lėšų priemonės „Subsidijos mikroįmonėms" paskirstymo ir naudojimo tvarkos aprašą, patvirtintą Vyriausybės 2020 05 11 nutarimu Nr. 474 (toliau – aprašas1), subsidijos skyrimo tikslas – padėti mikroįmonėms įveikti koronaviruso (COVID-19) sukeltas neigiamas pasekmes, skiriant subsidiją apyvartinėms lėšoms (likvidumo išsaugojimui).

Pagal priemonės „Subsidijos nuo COVID-19 nukentėjusioms įmonėms“ lėšų skyrimo ir administravim tvarkos aprašą, patvirtintą Vyriausybės 2021 01 15 nutarimu Nr. 24 (toliau – aprašas2), priemonės (subsidijos) skyrimo tikslas – padėti įmonei įveikti koronaviruso (COVID-19) sukeltas neigiamas pasekmes ir išsaugoti įmonės likvidumą.

Vadovaujantis Pelno mokesčio įstatymo (PMĮ) 57 str. 3 dalies nuostatomis, pelno mokesčiui skaičiuoti vienetas gali naudoti buhalterinėje apskaitoje naudojamus visuotinai pripažintus pajamų, sąnaudų pripažinimo, atsargų įkainojimo metodus, jei PMĮ nenustato ko kita.

Įmonių gautos apraše1 ir apraše2 nustatytos subsidijos pagal bendras subsidijų (dotacijų) apskaitos nuostatas yra laikomos subsidijomis negautoms pajamoms kompensuoti.

Pelno mokesčio apskaičiavimo požiūriu šios įmonių gaunamos apraše1 ir apraše2 nustatytos lėšos taip pat laikomos subsidija negautoms pajamoms kompensuoti ir pagal PMĮ nuostatas yra priskiriamos apmokestinamoms pajamoms
orinta17
orinta17
118
#1431391 2021-05-14 11:28 orinta17

orinta17 rašė:


Sveiki,

ar pildant PLN204 į 18 eilutę įtraukti ir sumą, kuri buvo "Ilgalaikio materialiojo turto pasigaminimas?

Ačiū




Gal galite pakomentuoti? Ačiū
Norvile
Norvile
53
#1431604 2021-05-31 11:52 Norvile
Sveiki ,
Gal kas tvarkote profesinių sąjungų apskaitą , kokias formas
reikia teikti VMI?. Samdomų darbuotojų nėra , tik narių mokesčiai
ir išlaidos. Ačiū
Liusinda
Liusinda
15
#1431625 2021-06-02 13:41 Liusinda
Sveiki,

100proc atostogų kaupinių yra skiriami prie NA. 2020m gavosi tokia situacija, kad atostogų kaupiniai bendrą NA sumą verčia gerokai minusine ir nelabai suprantu, ką daryt su tuo minusu.
Pradėjau tikrint nuo pradžių - peržiūrėjau kaupinių skaičiavimus, pagal mane viskas tvarkoj, 4kl. po 2020m užkaupimo likutis teisingas. Vadinasi reikia tik kažkur tą minusą padėt... smile

Gal kas esat susidūrę ir galėtumėt užvest ant kelio?

Dėkui!
Panterika
Panterika
172
#1431767 2021-06-14 16:59 Panterika
Sveiki,
Ar nekilnojamo turto rekonstrukcijos projekto parengimo išlaidos priskiriamos leidžiamiems atskaitymams? smile

Gita1
Gita1
8280
#1433816 2022-01-14 10:02 Gita1
Net nežinau ar man reikia spyrio į užpakalį ar nuraminimo, kad nieko čia tokio..
Paprastai asociacija nevykdo ūkinės komercinės veiklos ir PLN204N pateikiu su nuliais. Šiais metais irgi nevykdė, teikiau gpm312, tai "prie progos" pateikiau ir PLN204N - su nuliais, nesigilindama į apskaitą.. OGI pasirodo, buvo tokia situacija, kad buvo kitos pajamos, kurios sudarė net 0,90 Eur. Susiapvalina iki 1 eur. Kaip ir reikia rodyti deklaracijoj.. Kadangi viskas naudojama viešiems interesams tenkinti mokesčiai jokie nemokami.. Ar man gilintis kur tas 1 euras deklaracijoje pasirodo ir ją visgi tikslinti ar nesukti galvos? smile
Luka_Paciolis
Luka_Paciolis
3904
#1433819 2022-01-14 10:25 Luka_Paciolis

Gita1 rašė:


Net nežinau ar man reikia spyrio į užpakalį ar nuraminimo, kad nieko čia tokio..
Paprastai asociacija nevykdo ūkinės komercinės veiklos ir PLN204N pateikiu su nuliais. Šiais metais irgi nevykdė, teikiau gpm312, tai "prie progos" pateikiau ir PLN204N - su nuliais, nesigilindama į apskaitą.. OGI pasirodo, buvo tokia situacija, kad buvo kitos pajamos, kurios sudarė net 0,90 Eur. Susiapvalina iki 1 eur. Kaip ir reikia rodyti deklaracijoj.. Kadangi viskas naudojama viešiems interesams tenkinti mokesčiai jokie nemokami.. Ar man gilintis kur tas 1 euras deklaracijoje pasirodo ir ją visgi tikslinti ar nesukti galvos? smile

Taip reikia gilintis smile
Tą eurą deklaruojate 16 eilutėje ir eilutėje už ką gavote 1 €, ir deklaruojate 1 € 36 eilutėje.
leliuks
leliuks
1622
#1434830 2022-03-28 11:18 leliuks
Laba diena. Inventorizacijos metu nustatytas trūkumas nurašytas į neleidž.atsk. Deklaruojant PLN204 sumą rašyti 31 ar 29 kodu S priede?
astuleee
astuleee
3385
#1434838 2022-03-28 14:19 astuleee
Aš dedu į 31
leliuks
leliuks
1622
#1434846 2022-03-28 16:38 leliuks
Ačiū už atsakymą.
Dar kitu klausimu esu susirūpinusi. 2021. 05 gauta sąskaita iš užsienio už apskaitos tvarkymą Joje už 2020m. 3 ir 4 ketvirčio ir 2021m 1 ketvirčio tvarkymus. Tada, 2021metais gegužės mėn. už 2020metų apskaitos tvarkymą apskaičiau į neleidžiamus, o už 2021 kaip įprastai. Manau, kad PLN204 neturėjau tikslinti tokiu atveju už 2020 metus jei parodžiau 2021metais neleidžiamuose atskaitymuose. ? Todėl dabar pildydama už 2021metus tas sumas parodau s priede (31 kodu) ir viskas?

Diskusijos

Visos diskusijos

Įmonių finansinių ataskaitų duomenys

Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Įmonė
Agrokoncernas GDP, UAB , 305909614 , PVM k. LT100014429013
Žalioji g. 43A, Micaičių k., Kuršėnų kaimiškoji sen., Šiaulių r. sav. 81212
1,8 mln. € / -57,6 tūkst. €
Automokslas, MB , 305262002
Santariškių g. 75-34, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 08457
16,6 tūkst. € / 5,37 tūkst. €
MM2 Lab, UAB , 305547072
Saulėgrąžų g. 12, Skirgiškių k., Riešės sen., Vilniaus r. sav. 15143
1,52 tūkst. € / 3,65 tūkst. €
ADOLENA, UAB , 302833862 , PVM k. LT100007654715
Palangos pl. 6, Sudmantų k., Sendvario sen., Klaipėdos r. sav. 96327
13,6 tūkst. € / 5,68 tūkst. €
GTR konstrukcijos, UAB , 303138753 , PVM k. LT100008018110
Stimbrų g. 19, Jakų k., Sendvario sen., Klaipėdos r. sav. 96324
1,08 mln. € / -29,7 tūkst. €
NOMALITA, UAB , 302471922 , PVM k. LT100005813911
Gurių g. 83-1, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 11331
357 tūkst. € / 91,9 tūkst. €
Tarptautinių vertimų biuras, UAB , 302528444 , PVM k. LT100005933115
Kareivių g. 19, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 09133
222 tūkst. € / 30,8 tūkst. €
Metaltema, UAB , 304916036 , PVM k. LT100013128818
Marijampolės g. 84A, Antanavo k., Antanavo sen., Kazlų Rūdos sav. 69367
114 tūkst. € / 2,24 tūkst. €
SOSTINĖS KELIAI, UAB , 124480167 , PVM k. LT244801610
Degučių g. 3, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 14125
74,3 tūkst. € / 5,87 tūkst. €
Prekyba internetu, UAB , 304065913
Vanagų g. 6, Kauno m., Kauno m. sav. 45149
8,86 tūkst. € / -19,3 tūkst. €
Visos įmonės

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. IV ketv. 0.03 %
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. IV ketv. 0,00013699 %
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2023-01-01 		246,21 €
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2023-01-01		 5.14 € / 840 €