PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita


virbuh
7946
#1410426 2019-02-26 11:30 virbuh

vilmabux rašė:


..\'Atsižvelgiant į deklaraciją pateikiančiam vienetui taikomus PMĮ 5 straipsnyje nustatytus pelno mokesčio tarifus, deklaracijos 52 laukelyje apskaičiuota apmokestinamojo pelno suma įrašoma į 52A ir / ar 52B laukelį, atitinkamai taikomo pelno mokesčio tarifo kodas turi būti įrašomas į 53A ir / ar 53B laukelį, pelno mokesčio tarifas į 54A ir / ar 54B laukelį, o apskaičiuota pelno mokesčio suma – į 55A ir / ar 55B laukelį. Pelno mokesčio suma apskaičiuojama, 52A ir / ar 52B laukeliuose įrašytas apmokestinamojo pelno sumas padauginant iš 54A ir / ar 54B laukeliuose įrašytų pelno mokesčio tarifų. Deklaracijos 55A ir / ar 55B laukeliuose apskaičiuota bendra pelno mokesčio suma turi būti įrašoma 55 laukelyje"..
Tai kad ir toje pusėje 15 proc ir toje pusėje 15 proc.niekaip nedaeina pasirenkus 1 mokesčio tarifo kodą.


Skaitom, PMĮ 5 straipsnį, ten rasit, kad gali būti ir 15 proc ir dar net 5 proc ir.t.t.
Jei neturit jokių ten investicinių su atskiru 5 proc, tai pildot tik vieną langelį su savo 15 proc

vilmabux
142
#1410449 2019-02-26 13:16 vilmabux
Nieko mes neturime, tik 15 proc.Tada nesvarbu ar 52A 53A 54A ar 52B 53B 54B pasirinksiu 1 ir apskaičiuosiu?

virbuh
7946
#1410450 2019-02-26 13:19 virbuh

vilmabux rašė:


Nieko mes neturime, tik 15 proc.Tada nesvarbu ar 52A 53A 54A ar 52B 53B 54B pasirinksiu 1 ir apskaičiuosiu?


Taip, jei leidžia ne iš eilės rinktis, tai tada tas pats į kurį rašyt.

vilmabux
142
#1410451 2019-02-26 13:20 vilmabux
Leidžia. Ačiū.

Daivulia
160
#1414035 2019-05-24 15:45 Daivulia
Laba diena,

Sakykit, prašau, į pelno (nuostolio) ataskaitą įrašomos apmokestinamosios ir neapmokestinamosios pajamos bei sąnaudos - leidžiami ir neleidžiami atskaitymai. O jau PLN204 deklaracijoje skaičiuojamas pelnas (nuostolis) įvertinus neapmokestinamąsias pajamas bei neleidžiamus atskaitymus... Ar teisingai galvoju? smile

judaskinas
1164
#1414062 2019-05-27 13:12 judaskinas
Sveiki, pas mus 2018 metais gaunasi nuostolis, tai finansinej apskaitoj sumazeja nepaskirstytas pelnas ta nuostolio suma. O kaip mokestine prasme? Niekaip nesuprantu to nuostoliu dengimo mokestine prasme smile smile

virbuh
7946
1   #1414064 2019-05-27 13:52 virbuh

judaskinas rašė:


Sveiki, pas mus 2018 metais gaunasi nuostolis, tai finansinej apskaitoj sumazeja nepaskirstytas pelnas ta nuostolio suma. O kaip mokestine prasme? Niekaip nesuprantu to nuostoliu dengimo mokestine prasme smile smile


Susirenkate į lentelę galutinį rezultatą pagal metus iš PLN204, jei visada tik ta pati veikla, nėra jokių ten vertybinių popierių ir t.t
Į apskaitą nežiūrim, visa tai tik dėl PM mokėjimo, ten skaičiai gali visai kitokie būt negu PLN204(pelno mokestis, tik sutaps su apskaita). Sakykim iki 2018m PLN204 visada buvo pelnas. 2018m nuostolis 1000eur, 2019m pelnas 1500(taikote 5 proc PM) tiesiog 2019m PLN204 įrašot nuostolį 1000 iš 2018m PLN204 (Jei ten būt nuostolio 1500 arba daugiau, tai jį visą 1500 eur galėsit įrašyt ir PM nieko nebus.), Ir taip lentelėj jau matysite, kad nuostolio likusio neturite kitiem metam. Jokie įrašai apskaitoj nedaromi.
Mokestinėje apskaitoj pati parašėt, kaip vyksta

Whagati
388
#1414082 2019-05-28 10:58 Whagati
sveiki, kurioje PLN204 eilutėje dengiasi praeitų metų nuostoliai?

renatikes
103
#1414124 2019-05-28 19:59 renatikes


Sveiki, jeigu šiemet deklaruojant PLN už 2018 metus gautas moekstinis nuostolis, tai jis dengsis teikiant 2019 PLN204 ataskaitą? :) Pasitikslinti noriu...

virbuh rašė:



judaskinas rašė:


Sveiki, pas mus 2018 metais gaunasi nuostolis, tai finansinej apskaitoj sumazeja nepaskirstytas pelnas ta nuostolio suma. O kaip mokestine prasme? Niekaip nesuprantu to nuostoliu dengimo mokestine prasme smile smile


Susirenkate į lentelę galutinį rezultatą pagal metus iš PLN204, jei visada tik ta pati veikla, nėra jokių ten vertybinių popierių ir t.t
Į apskaitą nežiūrim, visa tai tik dėl PM mokėjimo, ten skaičiai gali visai kitokie būt negu PLN204(pelno mokestis, tik sutaps su apskaita). Sakykim iki 2018m PLN204 visada buvo pelnas. 2018m nuostolis 1000eur, 2019m pelnas 1500(taikote 5 proc PM) tiesiog 2019m PLN204 įrašot nuostolį 1000 iš 2018m PLN204 (Jei ten būt nuostolio 1500 arba daugiau, tai jį visą 1500 eur galėsit įrašyt ir PM nieko nebus.), Ir taip lentelėj jau matysite, kad nuostolio likusio neturite kitiem metam. Jokie įrašai apskaitoj nedaromi.
Mokestinėje apskaitoj pati parašėt, kaip vyksta



giedyteee
8
#1414152 2019-05-29 11:32 giedyteee
Laba diena,

man neaišku dėl PLN204 18 eilutės - Mokesčio bazės, joje rodomos visos apmokestinamosios ir nepamokestinamosios pajamos, pardavimo pajamos rodomos išminusavus prekių grąžinimus ir nukainojimus, kitos veiklos pajamos, neminusavus kitos veiklos sąnaudų (Pelno (nuostolio) ataskaitoje rodomas rezultatas), finansinio turto pardavimas rodomas rezultatas (pajamos minusavus sąnaudas, o teigiamas valiutos pokytis rodomos pajamos, teisingai surasiau? :)

JurgaJurga1
115
#1414175 2019-05-30 08:23 JurgaJurga1
Laba diena, finansinės ataskaitos už 2018 metus pateiktos, metinė Pelno mokesčio deklaracija taip pat. Problema ta, kad į PLN204 eilutę Mokesčio bazė neįtraukiau Kitos veiklos rezultatų.. Ar galiu tiesiog pataisyti eilutę Mokesčio bazė ir pateikti iš naujo PLN204? Ar ta mano neįrašyta suma turėtų būti kokioje kitoje eilutėje?
Ačiū smile

gyvate
1315
1   #1414178 2019-05-30 08:48 gyvate
Taisykite ir teikite iš naujo. VMI deklaracijas taisyti galite kiek tik jums reikia kartų.
Mokau dirbti Būtent ir Nano programomis enumar35@yahoo.com

JurgaJurga1
115
#1414189 2019-05-30 11:43 JurgaJurga1

gyvate rašė:


Taisykite ir teikite iš naujo. VMI deklaracijas taisyti galite kiek tik jums reikia kartų.



Ačiū labai smile

cymukas
105
#1414526 2019-06-11 12:43 cymukas
Sveiki,
Pildau PLN204. Iškilo klausimas, dėl nuostolių dengimo. 2014-2017 buvo nuostoliai, viso virš 4000 Eur. už 2018 m. pelnas - 1900 Eur. Taikom 5 proc. tarifą (PMĮ 5str.2d.), kaip suprantu galiu visą sumą pelno ir sudengti, tuomet pelno mokestis 0 Eur. O kaip Pelno nuostolio ataskaitoje rašyti - Pelnas prieš apmokestinimą ir grynasis pelnas - 1900? o pelno mokestis 0?

lllaima
391
#1414532 2019-06-11 13:34 lllaima
Taip, jei nėra mokėti PM: tai prieš apmokestinimą 1900,0, Pelno mokestis-0, Grynasis pelnas-1900,0. smile

cymukas
105
#1414533 2019-06-11 13:38 cymukas

lllaima rašė:


Taip, jei nėra mokėti PM: tai prieš apmokestinimą 1900,0, Pelno mokestis-0, Grynasis pelnas-1900,0. smile


Ačiū!

akiniuota
940
#1414604 2019-06-13 09:52 akiniuota
Laba diena....
Pateikiau finansines , bet PLN deklaracijos dar ne. Į PNA iš deklaracijos atkėliau neteisingą pelno mokestį, nes tik šiandien suvokiau, kad neįrašiau į deklaraciją praeitų metų nuostolio... Deklaraciją tai dar pakeisiu, nes nei teikiau, nei mokėjau dar... O kaip PNA ir balansą ištaisyti, jei jau pateikti... smile

JurgaJurga1
115
#1414611 2019-06-13 10:46 JurgaJurga1

akiniuota rašė:


Laba diena....
Pateikiau finansines , bet PLN deklaracijos dar ne. Į PNA iš deklaracijos atkėliau neteisingą pelno mokestį, nes tik šiandien suvokiau, kad neįrašiau į deklaraciją praeitų metų nuostolio... Deklaraciją tai dar pakeisiu, nes nei teikiau, nei mokėjau dar... O kaip PNA ir balansą ištaisyti, jei jau pateikti... smile



Kitais metais, kai teiksit PNA ir Balansą, praėjusio laikotarpio sumas rašysit tokias kokios turėjo būti ir aiškinamajame rašte aprašysit kaip Pobalansinius įvykius. Bent jau aš taip vienais metais dariau, kai buvau pamiršus Pelno okestį įrašyti.

akiniuota
940
#1414614 2019-06-13 11:40 akiniuota
Ačiū... smile

Fin24
574
#1414666 2019-06-14 10:54 Fin24
sveiki,
dengiant praeitu nuostoli, pln204 deklaracijoje 45 eil. rasyti is praeitu m. pln nuostoli (su NA)?

Diskusijos

Visos diskusijos...

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01 		198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01		 3.93 EUR ir 642 EUR