Sveiki, susidūriau su neaiškumais: įmonė sumokėjo ne tik už savo , bet ir už kitos įmonės bilietą, paskui išrašėme išlaidų kompensavimo sąskaitą, kad grąžintu mums pinigėlius į sąskaitą.
Ar buhalteriškai teisingas toks suvaikščiojimas?
Atsakymai "ant lėkštutės"
Sveiki,
Nesu tikra dėl pajamų pripažinimo momento. Situacija tokia - pasirašyta paslaugų pirkimo-pardavimo sutartis. Sutarties kaina 54 500 EUR +PVM 11 445 EUR. Bendra sutarties suma 65 945 EUR.
Teikiamos paslaugos-kompiuterinės ir programinės įrangos palaikymo paslaugos.
Paslaugų teikimo laikotarpis-36 mėn.Mokėjimai: Pirmas mokėjimas-36 335 EUR be PVM, atliekamas už 24 mėn. palaikymo paslaugas per 15 k.d., nuo PVM sąskaitos-faktūros gavimo dienos.
Antras mokėjimas-18 165 EUR be PVM, atliekamas už likusius 12 mėn. po 24 mėn. per 15 k.d., nuo PVM sąskaitos-faktūros gavimo dienos.
Išrašom sąskaitą 2018.09.15 pirmam mokėjimui.
D.2411 Pirkėjų skolos - 43 965,35 EUR
K. 4492 Mokėtinas PVM - 7 630,35 EUR
K.5001 Suteiktų paslaugų pajamos - 36 335 EUR.
Sąskaita už paslaugas išrašyta 24 mėn. laikotarpiui.
2018 m. pajamoms priskiriama:
09.15-30 d. 807,55 EUR.
10 -12 mėn. 4541,85 EUR(3mėn *1513,95EUR).
Viso:5349,40 EUR.
2019 m. pajamoms priskiriama:
01-12 mėn. 18167,40 EUR (12mėn*1513,95EUR).
Viso:18167,40 EUR.
2020 m. pajamoms priskiriama:
01-08 mėn. 12111,60 EUR(8mėn.*1513,95EUR).
09.01-14 d. 706,60 EUR.
Viso:12818,20 EUR.
Klausimas:
1. Ar išrašyta sąskaitą 2018.09.15 pirmam mokėjimui apskaitoje turi būti registruota taip:
D.2411 Pirkėjų skolos - 43 965,35 EUR
K. 4492 Mokėtinas PVM - 7 630,35 EUR
K.492 Ateinančių laikotarpių pajamos – 30985,60 EUR (2019 m. ir 2020 m. tenkančios pajamos)
K.5001 Suteiktų paslaugų pajamos – 5349,40 EUR. (2018 m. tenkančios pajamos)?
2. Ar 2018 metams tenkančias pajamos pripažįstamos kas mėnesį?
3. Mokėtiną PVM 7 630,35 EUR sumokam iki 10.25 d. Ar pelno mokestis bus mokamas tik nuo2018 m. pripažintų pajamų 5349,40 EUR. ?
Nesu tikra dėl pajamų pripažinimo momento. Situacija tokia - pasirašyta paslaugų pirkimo-pardavimo sutartis. Sutarties kaina 54 500 EUR +PVM 11 445 EUR. Bendra sutarties suma 65 945 EUR.
Teikiamos paslaugos-kompiuterinės ir programinės įrangos palaikymo paslaugos.
Paslaugų teikimo laikotarpis-36 mėn.Mokėjimai: Pirmas mokėjimas-36 335 EUR be PVM, atliekamas už 24 mėn. palaikymo paslaugas per 15 k.d., nuo PVM sąskaitos-faktūros gavimo dienos.
Antras mokėjimas-18 165 EUR be PVM, atliekamas už likusius 12 mėn. po 24 mėn. per 15 k.d., nuo PVM sąskaitos-faktūros gavimo dienos.
Išrašom sąskaitą 2018.09.15 pirmam mokėjimui.
D.2411 Pirkėjų skolos - 43 965,35 EUR
K. 4492 Mokėtinas PVM - 7 630,35 EUR
K.5001 Suteiktų paslaugų pajamos - 36 335 EUR.
Sąskaita už paslaugas išrašyta 24 mėn. laikotarpiui.
2018 m. pajamoms priskiriama:
09.15-30 d. 807,55 EUR.
10 -12 mėn. 4541,85 EUR(3mėn *1513,95EUR).
Viso:5349,40 EUR.
2019 m. pajamoms priskiriama:
01-12 mėn. 18167,40 EUR (12mėn*1513,95EUR).
Viso:18167,40 EUR.
2020 m. pajamoms priskiriama:
01-08 mėn. 12111,60 EUR(8mėn.*1513,95EUR).
09.01-14 d. 706,60 EUR.
Viso:12818,20 EUR.
Klausimas:
1. Ar išrašyta sąskaitą 2018.09.15 pirmam mokėjimui apskaitoje turi būti registruota taip:
D.2411 Pirkėjų skolos - 43 965,35 EUR
K. 4492 Mokėtinas PVM - 7 630,35 EUR
K.492 Ateinančių laikotarpių pajamos – 30985,60 EUR (2019 m. ir 2020 m. tenkančios pajamos)
K.5001 Suteiktų paslaugų pajamos – 5349,40 EUR. (2018 m. tenkančios pajamos)?
2. Ar 2018 metams tenkančias pajamos pripažįstamos kas mėnesį?
3. Mokėtiną PVM 7 630,35 EUR sumokam iki 10.25 d. Ar pelno mokestis bus mokamas tik nuo2018 m. pripažintų pajamų 5349,40 EUR. ?
rašė:
PVM sf rašoma tik tada, kai darbai ar paslaugos atliktos. Jei norit gaut pinigus į priekį, rašot išankstinę sąskaitą apmokėjimui, bet nedaugiau kaip 12 mėn. , nes ten PVM atsiranda. Išrašykit PVM sf kas mėnesį, o jei išrašėt į priekį tą PVM sf, tai visą PVM susimokate iškart ir pajamos būtų visos 2018metų, nes PVM sąskaitos išrašymas rodo, kad paslauga atlikta. Arba rašykit PVM sąskaitą kiekvienų metų sausio 1d metam į priekį., nereiks kas mėn rašyt, bet ar nelieptų VMI taisyt išskirstant kas men?
Tininga rašė:
O aš kaip tik pamąsčiau, kad gal tu teisi. Iš esmės tai yra dėl neatsargumo. Bet jei buhalterė gautų baudą, tai irgi būtų dėl neatsargumo

Na, žodžiu, reikia tikrai tikslintis VMI.
Snaiga, parašykit ką VMI sako tuo klausimu. Ir būtinai paklauskit kokiu įstatymu remiantis taip rekomenduoja
Gyvenimas yra toks, kokį nori jį matyti. Viskas priklauso nuo požiūrio
Turiu tokią situaciją: įmonė į apskaitą įtraukė tiekėjo sąskaitą. Kaip apiforminti apmokėjimą tam tiekėjui, jei sumokėjo ne įmonės darbuotojas. Suma su pvm nei 20 eur nesiekia. Šiai dienai tam tiekėjui apskaita rodo skolą, nors sąskaita ir apmokėta.
Galvoju, gal įforminti, kad buvo pamestas čekis ir nurašyti į kitos veiklos pajamas.
kaip manot? gal yra koks geresnis būdas?
Galvoju, gal įforminti, kad buvo pamestas čekis ir nurašyti į kitos veiklos pajamas.


Diskusijos
-
Kompensacija už nepanaudotas atostogas
apie 19 valandų |
failai: 65 |
Tininga » 4036
-
Ilgalaikis turtas
apie 19 valandų |
failai: 36 |
SauleS » 3878
-
GPAIS
apie 22 valandų |
failai: 61 |
GPAIS_mokymai » 2263
-
Individuali įmonė
1 diena |
failai: 87 |
laurynaite » 11835
-
Nedarbingumo paskaičiavimas iš darbdavio lėšų
1 diena |
failai: 10 |
adeleP » 2930
-
prastovu iforminimas ir apmokejimas
1 diena |
failai: 14 |
bite555 » 1340
-
Asociacijos
1 diena |
failai: 49 |
Gita1 » 3467
-
nuomos sutartys
1 diena |
failai: 4 |
eliern » 68
-
Pakuotės mokestis
1 diena |
failai: 106 |
GPAIS_mokymai » 7343
-
Mokestis už aplinkos teršimą
1 diena |
failai: 84 |
jorja » 6447
-
Nemokama apskaitos programa
1 diena |
failai: 1181 |
bite555 » 15848
-
Atsakymai "ant lėkštutės"
1 diena |
failai: 73 |
Einsame22 » 8826
-
deklaracija GPM312
2 dienų |
failai: 3 |
Einsame22 » 375
-
Beviltiška skola
2 dienų |
failai: 0 |
edute » 99
-
Darbuotojo "prastova"
2 dienų |
failai: 0 |
lori_as » 93
-
Atostoginiai
2 dienų |
failai: 26 |
Tininga » 4440
-
Sąskaitų korespondencija
2 dienų |
failai: 51 |
Ingolita11 » 20718
-
Transporto įmonių apskaita
2 dienų |
failai: 14 |
Saule65 » 1461
-
Mažoji bendrija
2 dienų |
failai: 40 |
antipopular » 7174
-
Mišri veikla
3 dienų |
failai: 0 |
ritukse » 35
-
Atostogos
3 dienų |
failai: 46 |
judaskinas » 4331
-
Įsakymai
3 dienų |
failai: 195 |
rutonas » 5382
-
Degalinės apskaita
3 dienų |
failai: 3 |
Whagati » 61
-
i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos
3 dienų |
failai: 47 |
Saule65 » 4139
-
Už finansinių ataskaitų nepateikimą - baudos
3 dienų |
failai: 1 |
Ziulka » 199
- Tax.lt forumo taisyklės
- Paieška forume
Kas prisijungęs?
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis