Missing
JurgaJurga1
46
#1400578 2018-09-26 06:31 JurgaJurga1
Sveiki, gal kas pakomentuos..
Esame PVM mokėtojai Lietuvoje. Gavome užsakymą Latvijoje (pirkti-parduoti), todėl užsiregistravome PVM mokėtojais ir ten. Padalinio neturime, tik PVM mokėtojo kodą. Su prekių pirkimu - pardavimu kaip ir viskas aišku, tai ne PVM objektas Lietuvoje, o dar tai statybinės medžiagos, todėl kaip Lietuvoje, taikomas atvirkštinė PVM apmokestinimo sistema.
Gavosi taip, kad teko samdyti transportą prekių pervežimui ten vietoje, sąskaitos išrašytos su PVM. Pirkėjui išrašėme atskirą sąskaitą už transportavimą, taip pat su PVM. Ten visa tai deklaravome, sumokėjome PVM.
Klausimas būtų toks - ar tas sąskaitas konkrečiai už transportavimą turiu traukti į PVM deklaraciją Lietuvoje, skaičiuoti menamą PVM? Aš pati galvoju, kad ne, nes ten sumokėjom. Bet VMI konsultuoja, kad paslaugos teikėjas turėjo sąskaitą išrašyti su 0 PVM, o mes tas sąskaitas turėjome registruoti Lietuvoje ir skaičiuoti menamą PVM.
smile
Avatar
trolis77
270
#1400585 2018-09-26 09:39 trolis77

JurgaJurga1 rašė:


Sveiki, gal kas pakomentuos..
Esame PVM mokėtojai Lietuvoje. Gavome užsakymą Latvijoje (pirkti-parduoti), todėl užsiregistravome PVM mokėtojais ir ten. Padalinio neturime, tik PVM mokėtojo kodą. Su prekių pirkimu - pardavimu kaip ir viskas aišku, tai ne PVM objektas Lietuvoje, o dar tai statybinės medžiagos, todėl kaip Lietuvoje, taikomas atvirkštinė PVM apmokestinimo sistema.
Gavosi taip, kad teko samdyti transportą prekių pervežimui ten vietoje, sąskaitos išrašytos su PVM. Pirkėjui išrašėme atskirą sąskaitą už transportavimą, taip pat su PVM. Ten visa tai deklaravome, sumokėjome PVM.
Klausimas būtų toks - ar tas sąskaitas konkrečiai už transportavimą turiu traukti į PVM deklaraciją Lietuvoje, skaičiuoti menamą PVM? Aš pati galvoju, kad ne, nes ten sumokėjom. Bet VMI konsultuoja, kad paslaugos teikėjas turėjo sąskaitą išrašyti su 0 PVM, o mes tas sąskaitas turėjome registruoti Lietuvoje ir skaičiuoti menamą PVM.
smile


Jei tas sąskaitas pirkėjui už transportą išrašė jūsų įmonė, nurodydama savo latvišką PVM kodą, tai viską padarėte teisingai.
Lietuviškoje FR0600 rodote tik 20 eilutėje, kaip ne PVM objektą Lietuvoje, ir jokio PVM nepriskaičiuojate.
Missing
simonely
88
#1400623 2018-09-26 13:04 simonely
Sveiki,
Galite paaiškinti paprastai, uzsiragestravus PVM moketoju, kas menesi reikes teikti FR0600 deklaraciją. Kaip suprantu ja pateikus automatiškai jau VMI nuskaitys arba sugražins PVM ?

Ar norit susigražinti ar sumoketi reikes dar kitu veiksmu?
Is anksto dekoju.
Avatar
aiwita
5887
#1400627 2018-09-26 13:17 aiwita

simonely rašė:


Sveiki,
Galite paaiškinti paprastai, uzsiragestravus PVM moketoju, kas menesi reikes teikti FR0600 deklaraciją. Kaip suprantu ja pateikus automatiškai jau VMI nuskaitys arba sugražins PVM ?

Ar norit susigražinti ar sumoketi reikes dar kitu veiksmu?
Is anksto dekoju.


Norint sumokėti-reikės padaryti pavedimą. Nelaukit kol VMI pati pasiims iš jūsų sąskaitos. Tada jau bus skaičiuojami delspinigiai
Norint susigrąžinti, reikės pildyti prašymą. Kokios procedūros seks po to, VMI jus informuos

Gyvenimas yra toks, kokį nori jį matyti. Viskas priklauso nuo požiūrio
Missing
simonely
88
#1400633 2018-09-26 13:27 simonely
dėkoju, dar vienas klausimas..galite parašyti prašymo formą bei grazinimas cia kas menesi galimas ar nera termino?
Avatar
brashkee
611
#1400731 2018-09-27 12:42 brashkee
Vizitinės kortelės išsiunčiamos paštu Norvegijos įmonei. Ar teisingai sąskaitoje už vizitines nurodyti 41 str., už vežimą - 45 str.? Kokį straipsnį nurodyti prie maketavimo darbų?
Missing
JurgaJurga1
46
#1400752 2018-09-27 16:06 JurgaJurga1

[/quote]
Jei tas sąskaitas pirkėjui už transportą išrašė jūsų įmonė, nurodydama savo latvišką PVM kodą, tai viską padarėte teisingai.
Lietuviškoje FR0600 rodote tik 20 eilutėje, kaip ne PVM objektą Lietuvoje, ir jokio PVM nepriskaičiuojate.
[/quote]

Ačiū smile
Avatar
names
2437
#1400986 2018-10-02 11:53 names

trolis77 rašė:



names rašė:


1,2,3 VISKAS TVARKOJE, SUPRANTU JAU.
Dabar jau su tuo pvz. Te, kitoje ES valstybėje taip pat parduodant priskaitome jų PVM. Jei suteikiame paslaugą tai PVM tenai nereikia mums priskaityti, nes "suvaikšto". O jeigu parduodame prekes, jau turime 25 proc. PVM priskaityti. Tai ir klausimas jei parduodame prekes su PVM, 20 eilutėje rodyti sumas rodyti su PVM ar be?



Prekių vertę 20-oje eilutėje rodote be VAT.
O dėl paslaugų tai čia įdomiai rašote.
Jei suteikiate paslaugas kaip ES kitos valstybės VAT mokėtojas, tai jau į lietuviško PVMĮ 13-ą straipsnį nežiūrėkite - niekas pagal jį "nesuvaikšto". Turite vadovautis būtent tos valstybės mokesčių įstatymais.


Vėl su PVM prisidirbau, atmetė deklaraciją.
"Bendra aritmetinė eilučių prekių tiekimo į kitas valstybes nares suma skiriasi nuo atitinkamų laikotarpių PVM deklaracijos FR0600 versijos 01 17-tame ir (arba) versijos 02 18-tame laukeliuose deklaruotos bendros tiekimo į kitas ES valstybes nares sumos."
Aš kaip ir rašėt perpardavimą verslo tikslais rodžiau 18 eilutėje,ir FR0564 13 EILUTĖJE.
O prekių pardavimą su užsienietišku VAT FR0600 RODŽIAU 20 eilutėje. ir FR0564 13 eilutėje.
20 eilutėje dar yra ir suteiktos paslaugos į užsienį ne PVM objektas.
Ir kas dabar netinka?
Avatar
trolis77
270
#1401019 2018-10-03 09:22 trolis77

names rašė:



Vėl su PVM prisidirbau, atmetė deklaraciją.
"Bendra aritmetinė eilučių prekių tiekimo į kitas valstybes nares suma skiriasi nuo atitinkamų laikotarpių PVM deklaracijos FR0600 versijos 01 17-tame ir (arba) versijos 02 18-tame laukeliuose deklaruotos bendros tiekimo į kitas ES valstybes nares sumos."
Aš kaip ir rašėt perpardavimą verslo tikslais rodžiau 18 eilutėje,ir FR0564 13 EILUTĖJE.
O prekių pardavimą su užsienietišku VAT FR0600 RODŽIAU 20 eilutėje. ir FR0564 13 eilutėje.
20 eilutėje dar yra ir suteiktos paslaugos į užsienį ne PVM objektas.
Ir kas dabar netinka?



Netinka tai, kad prekių pardavimą užsienyje (su VAT kodu) įtraukėte į FR0564 - nereikėjo.
Sutapti turi FR0600 18 eilutės ir visų FR0564 13 eilutės sumos, o jūs dar ten pripliusavote skaičius iš 20-os eilutės.
Avatar
names
2437
#1401022 2018-10-03 10:19 names
Na bet paslaugas su VAT kodu rodau FR0600 20 EILUTĖJE IR FR0564 18 eilutėje. Ir niekad neužkliūdavo.
O dabar prekės su VAT kodu užkliuvo. Taip išeina kaip jūs kolega rašot kad prekių su VAT kodu neturiu iš vis rodyti FR0564. smile Tik FR0600 20 eilutėje?
Missing
Denise
332
#1401034 2018-10-03 11:30 Denise

trolis77 rašė:



names rašė:



names rašė:


Laaabai Jums ačiū.


Pasitikslinu, Į FR0564 IR FR0600 Prekes parduotas su VAT kodu (25 proc.) traukiu su VAT kodu?t.y. išskirti be PVM nereikia, nes taifas ne tas?


Nelabai suprantu klausimo, bet dar kartą aiškinu:
1) Jei pervežate prekes verslo tikslais (pardavimui) į kitą ES valstybę, kurioje esate įsiregistravę PVM mokėtojais (turite VAT kodą), traktuojate tai kaip tiekimus į kitą ES valstybę. Tai reiškia, išrašote tokiam tiekimui sąskaitą, kurioje pardavėja LT įmonė su lietuvišku PVM kodu, pirkėjas - ta pati įmonė, tik su VAT kodu, pardavimo PVM 0 procentų. Deklaruojate FR0600 18-oje eilutėje, Taip pat deklaruojate formoje FR0564.
2) Tokią sąskaitą kaip gautą deklaruojate kitos ES valstybės VMI.
3) FR0600 deklaracijoje 20-oje eilutėje parodote pardavimus ir paslaugas, kuriuos jūsų įmonė suteikė jau kaip VAT mokėtojas.
O dabar toks pavyzdys: nuvežėte i kitą ES valstybę, kurios VAT kodą turite prekių už 1000 €, ten per mėnesį pardavėte prekių (užsidėję antkainį ar kaip) už 700 €.
FR0600 18 eilutė 1000 €, 20 eilutė 700 €.
FR0564 13 eilutė 1000 €,


Laba diena, labai patiko paprasti atsakymai.
O kaip yra, jei atvirkščiai, latviai įsiregistravę PVM mokėtojais Lietuvoje, turi čia filialą. Filialas deklaraciją FR0600 pildo kaip bet koks kitas LT UAB (pervežimas verslo tikslais deklaruojamas kaip į ES patiektos arba iš ES gautos prekės, priklausimai, ar filialas veža latviui, ar latviai savo filialui). LT kodu gautos ir išrašomos sąskaitos deklaruojamos kaip lietuviški prikimai ir pardavimai. O kaip su 20 eilute, aš tikiuosiu nereikia latvių pardavimų rodyti filialui, man iš vis nesuprantama, kokiu tikslu tai daroma, juk kitoje šalyje viskas sudeklaruojama smile
Ačiū.
Avatar
trolis77
270
#1401063 2018-10-03 14:52 trolis77

names rašė:


Na bet paslaugas su VAT kodu rodau FR0600 20 EILUTĖJE IR FR0564 18 eilutėje. Ir niekad neužkliūdavo.
O dabar prekės su VAT kodu užkliuvo. Taip išeina kaip jūs kolega rašot kad prekių su VAT kodu neturiu iš vis rodyti FR0564. smile Tik FR0600 20 eilutėje?


Dar kartą ištrauka iš FR0600 pildymo instrukcijos;
"Apskaičiuojant šio PVM deklaracijos 20 laukelio sumą, įtraukiama:
37.1. PVM įstatymo 13 straipsnyje nurodytais atvejais suteiktos paslaugos, kurios pagal šio straipsnio nuostatas nelaikomos suteiktos šalies teritorijoje. Šią Taisyklių 37.1 papunktyje įrašytų paslaugų, suteiktų kitos valstybės narės PVM mokėtojui, išskyrus paslaugas, kurios toje kitoje valstybėje narėje yra neapmokestinamos PVM arba apmokestinamos taikant 0 procentų PVM tarifą, apmokestinamąją vertę PVM mokėtojas taip pat privalo nurodyti FR0564 formoje;
37.2. už šalies teritorijos ribų patiektos prekės, kurių tiekimas būtų apmokestinamas PVM, jeigu vyktų šalies teritorijoje;
37.3. PVM įstatymo 122 straipsnio 3 dalyje nurodytais atvejais, vykdant trikampę prekybą, (Lietuvos Respublikos PVM mokėtojas – tarpininkaujanti šalis (antrasis asmuo)), iš vienos valstybės narės įsigytos ir iš karto nugabentos į kitą valstybę narę, kurioje patiektos kitos valstybės narės PVM mokėtojui, prekės. Šią Taisyklių 37.3 papunktyje įrašytų prekių apmokestinamąją vertę, jei prekės nėra neapmokestinamos PVM arba apmokestinamos taikant 0 procentų PVM tarifą kitoje valstybėje narėje, PVM mokėtojas taip pat privalo nurodyti FR0564 formoje;
37.4. Lietuvos Respublikos PVM mokėtojo, įsiregistravusio PVM mokėtoju nuotolinei prekybai kitoje ES valstybėje narėje (kaip ir PVM įstatymo 12 straipsnio 3 dalyje nurodytais atvejais), toje kitoje ES valstybėje narėje nuotolinės prekybos būdu patiektos ir toje kitoje ES valstybėje narėje apmokestintos PVM prekės."

Kaip matote, įrašomos prekės, kurias išvežėte verslo tikslais ir pardavėte (37.4 punktas)
Jos nebūtinai turi sutapti su 18-os eilutės suma. FR0564 nedeklaruojamos.
O paslaugos įrašomos tik tos, kurios suteiktos su LT kodu. jos rodomos ir FR0564. Suteiktos su VAT kodu nerašomos ir FR0564 nerodomos taip pat.
Avatar
trolis77
270
#1401064 2018-10-03 14:56 trolis77

Denise rašė:



Laba diena, labai patiko paprasti atsakymai.
O kaip yra, jei atvirkščiai, latviai įsiregistravę PVM mokėtojais Lietuvoje, turi čia filialą. Filialas deklaraciją FR0600 pildo kaip bet koks kitas LT UAB (pervežimas verslo tikslais deklaruojamas kaip į ES patiektos arba iš ES gautos prekės, priklausimai, ar filialas veža latviui, ar latviai savo filialui). LT kodu gautos ir išrašomos sąskaitos deklaruojamos kaip lietuviški prikimai ir pardavimai. O kaip su 20 eilute, aš tikiuosiu nereikia latvių pardavimų rodyti filialui, man iš vis nesuprantama, kokiu tikslu tai daroma, juk kitoje šalyje viskas sudeklaruojama smile
Ačiū.


Jei klausiate apie LV filialą Lietuvoje, tai jis, deklaruodamas savo veiklos apimtis Lietuvoje, nerodo savo pagrindinės įmonės, esančios Latvijoje, pardavimų, pildo tik tai, kas vyko Lietuvoje.
O štai pagrindinė įmonė, esanti Latvijoje, nurodo savo filialo apyvartą latviškose deklaracijose.
Avatar
names
2437
#1401075 2018-10-03 17:07 names

trolis77 rašė:



names rašė:


Na bet paslaugas su VAT kodu rodau FR0600 20 EILUTĖJE IR FR0564 18 eilutėje. Ir niekad neužkliūdavo.
O dabar prekės su VAT kodu užkliuvo. Taip išeina kaip jūs kolega rašot kad prekių su VAT kodu neturiu iš vis rodyti FR0564. smile Tik FR0600 20 eilutėje?


Dar kartą ištrauka iš FR0600 pildymo instrukcijos;
"Apskaičiuojant šio PVM deklaracijos 20 laukelio sumą, įtraukiama:
37.1. PVM įstatymo 13 straipsnyje nurodytais atvejais suteiktos paslaugos, kurios pagal šio straipsnio nuostatas nelaikomos suteiktos šalies teritorijoje. Šią Taisyklių 37.1 papunktyje įrašytų paslaugų, suteiktų kitos valstybės narės PVM mokėtojui, išskyrus paslaugas, kurios toje kitoje valstybėje narėje yra neapmokestinamos PVM arba apmokestinamos taikant 0 procentų PVM tarifą, apmokestinamąją vertę PVM mokėtojas taip pat privalo nurodyti FR0564 formoje;
37.2. už šalies teritorijos ribų patiektos prekės, kurių tiekimas būtų apmokestinamas PVM, jeigu vyktų šalies teritorijoje;
37.3. PVM įstatymo 122 straipsnio 3 dalyje nurodytais atvejais, vykdant trikampę prekybą, (Lietuvos Respublikos PVM mokėtojas – tarpininkaujanti šalis (antrasis asmuo)), iš vienos valstybės narės įsigytos ir iš karto nugabentos į kitą valstybę narę, kurioje patiektos kitos valstybės narės PVM mokėtojui, prekės. Šią Taisyklių 37.3 papunktyje įrašytų prekių apmokestinamąją vertę, jei prekės nėra neapmokestinamos PVM arba apmokestinamos taikant 0 procentų PVM tarifą kitoje valstybėje narėje, PVM mokėtojas taip pat privalo nurodyti FR0564 formoje;
37.4. Lietuvos Respublikos PVM mokėtojo, įsiregistravusio PVM mokėtoju nuotolinei prekybai kitoje ES valstybėje narėje (kaip ir PVM įstatymo 12 straipsnio 3 dalyje nurodytais atvejais), toje kitoje ES valstybėje narėje nuotolinės prekybos būdu patiektos ir toje kitoje ES valstybėje narėje apmokestintos PVM prekės."

Kaip matote, įrašomos prekės, kurias išvežėte verslo tikslais ir pardavėte (37.4 punktas)
Jos nebūtinai turi sutapti su 18-os eilutės suma. FR0564 nedeklaruojamos.
O paslaugos įrašomos tik tos, kurios suteiktos su LT kodu. jos rodomos ir FR0564. Suteiktos su VAT kodu nerašomos ir FR0564 nerodomos taip pat.


Dėkinga jums už pagalbą.
Patikslinau deklaraciją.
Turbūt iki kito karto, nu tamsus man miškas ir viskas. Gal yra kokia "špargalkė". Rodos taip praverstų.
Avatar
Saule65
976
#1401079 2018-10-03 20:41 Saule65
Sveiki. ar gerai galvoju, kad gauta sąskaita iš Rusijos už viešbučio paslaugas į SAF nesitraukia, o PVM deklaracijoje traukiasi suma į 23 eilutę?
Missing
Denise
332
#1401130 2018-10-04 10:33 Denise
[quote=trolis77]

names rašė:


Kaip matote, įrašomos prekės, kurias išvežėte verslo tikslais ir pardavėte (37.4 punktas)
Jos nebūtinai turi sutapti su 18-os eilutės suma. FR0564 nedeklaruojamos.
O paslaugos įrašomos tik tos, kurios suteiktos su LT kodu. jos rodomos ir FR0564. Suteiktos su VAT kodu nerašomos ir FR0564 nerodomos taip pat.



Norėčiau pasitikslinti.
Deklaruojami visi filialo pardavimai (čia kai LV turi filialą LT), ne tik kai prekės išvežtos verslo tikslais ir parduotos? Nes prekės gali būti gautos ir iš kitų tiekėjų bei parduotos.
Ačiū.
Missing
ol7
2
#1401921 2018-10-18 11:56 ol7
Laba diena.Mes esame LT PVM mokėtojai.Perkame pervežimo paslaugą iš ES apmok.asmens ne PVM mokėtojo (maršrutas ES šalis - Trečioji šalis).Kaip šią sąskaitą parodyti FR0600,ISAFe?Ar reikia priskaityti ir atskaityti PVM?Padėkite prašau
Avatar
names
2437
#1401969 2018-10-19 10:12 names
Gautas "kvitto" iš Švedijos fizinio asmens. Suprantu kad čia tik kvitas, jokia sąskaita. Išrašyta už patalpų nuomą. Kvitas gautas su LT įmonės kodu. PVM koo jokio nėra, ir neprivalo būti, nes išrašo fizinis amsuo. Darbar:
1. Ar turiu rodyti ISAF registre?
2. Ar turiu rodyti FR0600 deklaracijoje?
3. Ir ar tokias išmokėtas sumas užsienio asmeniui reikės paropdyti Bklasė pajamų deklaracijoje iki vasario 2 d?
Avatar
aiwita
5887
1   #1401973 2018-10-19 10:19 aiwita

names rašė:


Gautas "kvitto" iš Švedijos fizinio asmens. Suprantu kad čia tik kvitas, jokia sąskaita. Išrašyta už patalpų nuomą. Kvitas gautas su LT įmonės kodu. PVM koo jokio nėra, ir neprivalo būti, nes išrašo fizinis amsuo. Darbar:
1. Ar turiu rodyti ISAF registre?
2. Ar turiu rodyti FR0600 deklaracijoje?
3. Ir ar tokias išmokėtas sumas užsienio asmeniui reikės paropdyti Bklasė pajamų deklaracijoje iki vasario 2 d?


Išsiaiškinkit ar turit prisiskaičiuoti PVM. Jei turit rodyt FR0600, tada turit traukt ir į i.SAF
Siūlyčiau pasiskambinti į VMI.

Gyvenimas yra toks, kokį nori jį matyti. Viskas priklauso nuo požiūrio
Avatar
names
2437
#1402011 2018-10-19 14:03 names
Pasiskambinau. Paaiškino kad nereikia prisiskaičiuoti, taip pat ir traukti .

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis