Tax.lt narys Stora10

Missing
Tax.lt narys nuo
2017-05-19
Tikras vardas
Ieva
Miestas / vietovė
Utena
Profesija
Buhalterė
Pomėgiai
knygos, mezgimas
Stora10
forume parašė 157 žinučių

Stora10 naujausios žinutės:

2017-11-21 12:58 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1376313

kristil rašė:


suteikiam paslaugas LV imonei turinciai lietuviska PVM kodą, tai dabar rašau sąskaitą be pvm kaip ne PVM objektas LT DIREKTYVA 2006/112/EC 196 STR., ar standartinis 21 PVM?


Standartinis PVM, jei paslaugas suteikiate ne Latvijos įmonei, bet Latvijos įmonei, vykdančiai veiklą Lietuvoje ir turinčiai lietuvišką PVM kodą.
Bet šiaip gali būti ir kitų variantų, nežinau, kokias paslaugas teikiate, ar filialui, esančiam Lietuvoje, ar koks kitas atvejis. Reikia daugiau informacijos, taip mintinai nežinau, apie kokias paslaugas kalbama 196 straipsnyje.
Nes kartais įmonės įsiregistruoja Lietuvoje PVM mokėtojais tik dėl to, kad vykdo čia nuotolinę prekybą.
Pažiūrėjau, kas rašoma 196 str. Netinka tokia nuoroda, ji yra per daug bendra. Pasirinkite kitą direktyvos 112 straipsnį, kuris konkrečiai atitiktų jūsų suteiktos paslaugos pobūdį. Čia tam atvejui, jei nustatysite kokiai - lietuviškai ar latviškai įmonei teikiate paslaugą(as).
2017-11-21 12:51 Gyventojų pajamų mokestis » Patalpų nuoma iš fizinio asmens ir GPM » #1376312

auresvag rašė:


Sveiki,

kaip yra deklaruojama FR0572, kai įmonė nuomuojas patalpas iš fizinio asmens, mėnesiui moka fiziniui asmeniui 80 eur ir 12 eur sumoka gpm, ar 21 eilutėj 80 eur suma ar 92 eur suma?



Visų pirma, neteisingai skaičiuojate GPM.
Kai nuomojamos patalpos iš fizinio asmens, juridiniam asmeniui (įmonei) privaloma sumokėti nuo nuomos sumos GPM, o tik likusią sumą mokėti nuomotojui. Paaiškinu pavyzdžiu: sutarta suma už nuomą 200 €, iš šios sumos IŠSKAIČIUOJAMAS GPM 30 € (200*0,15), jis pervedamas į biudžetą, o nuomotojui išmokama 170 €.
Todėl skubiai taisykite nuomos sutartį,savo skaičiavimus ir GPM mokėjimus - jei žmogus gauna 80 € (išmokama suma turi sudaryti 85 procentus sutartos nuomos kainos), tai GPM turėjote mokėti 14 € (centų nerašau).
Kiekvieną mėnesį (jei mokate kas mėnesį) FR0572 21 eilutėje rašykite 94 €, 22 (ar 23) 14 €.
Priedo kas mėnesį pildyti nereikia.
Konkrečiai kokiam FA išmokėjote, deklaruosite metinės formos FR0573 A priede.
2017-11-20 16:42 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1376226

akiniuota rašė:


Laba diena.
Atlikom automobilio remonto darbus ES piliečiui.
Klausimas- sąskaitą rašom su PVM ir jį susimokam? smile
Nepriskambinu į VMI...
Ačiū.


Taip, normalią sąskaitą su lietuvišku PVM.
2017-11-17 12:42 Bendra » Įstatinis kapitalas » #1376094

apskaitele rašė:


Tai va dėl to ir gvildenu šitą klausimą... Labai ačiū, Luka Paciolis.

Įtariu, būtų turinio viršenybė prieš formą? Įmonė „gauna“ 100 000 Eur dykai... O juk turinys pats už save diktuotų, kad FA parduoda 15 proc. akcijų už 100 000 Eur ir turėtų susimokėti 15 proc. GPM nuo 2500,00 Eur perviršio?






Na ne.
Jei išleidžiama tik 176 akcijos, tai jos kol kas nėra to buvusio akcininko. Jis be abejo, gali jas įsigyti, bet tada įklimpsite į tas pačias problemas, kaip jau jums aprašiau aukščiau (dėl nominalo didinimo).
Tiesiog išleidžia tas papildomas 176 ar kiek ten akcijų su nominalia verte 2,90 €, ir pasiūlo JA, suteikusiam paskolą, jas įsigyti už 100 000 €.
O fizinis asmuo, kitų akcijų savininkas, čia ne prie ko - nei jis ką pirko, nei pardavė.
2017-11-17 11:08 Bendra » Įstatinis kapitalas » #1376072
Į jūsų klausimus atsakys Luka. Aš tik noriu pridurti, kad tegu jūsų akcininkas išsiaiškina su paskolą suteikusia įmone, ar jie sutiks apsiriboti 15 procentų akcijų, tuo labiau, pirkti jas tokia didele kaina.
2017-11-17 10:26 Bendra » Įstatinis kapitalas » #1376062

apskaitele rašė:


Sveiki,

Įmonės pasirašytas įstatinis kapitalas yra 2900,00 Eur.

Įmonė turi paskolą iš kitos įmonės. Paskolos suma 100 000 Eur.

Įmonė sutarė su kreditoriumi:

1) didinti įstatinį kapitalą (nekeičiant akcijų skaičiaus, o tik padidinant akcijos nominalą) 100 000 Eur;
2) kreditorius savo teikta paskola apmoka akcijas 100 000 Eur ir taip tampa įmonės akcininku.

Sprendime didinti įstatinį kapitalą įrašyta:

Padidinti nuo 2900,00 Eur iki 102 900,00 Eur.

Akcijos yra paprastosios vardinės.



Kaip buhalterė, sukredituoti ir sudebetuoti tą įstatinį kapitalą aš galiu: apskaitoje fiksuosiu ūkines operacijas pagal sprendimą didinti įstatinį kapitalą, pagal akcijų apmokėjimą ir pan. Tik niekaip nesuvedu, kaip , apmokėjęs 100 000 Eur iš 102 900 Eur viso įstatinio, naujasis akcininkas tampa tik 15 proc. visos įmonės akcijų turintis?

Kas kokių minčių?

Ačiū, kolegos smile


Panagrinėkim viską atskirais žingsniais.
1) Pagal priimtą sprendimą padidinti ĮK iki 102 900 €, neišleidžiant naujų akcijų, o tik keičiant nominalią vertę, vienos akcijos vertė tampa 102,90 € (ne 2,90 €, kaip buvo prieš didinant ĮK). Nes iš teksto supratau, kad akcijų yra 1000 vnt. nepamirškite, kad tik įregistravus ĮK padidinimą Registrų centre bus galima jas pardavinėti.
2) Pats ĮK didinimas šiuo būdu (didinant nominalią vertę) taip pat kelia klausimų. Ar yra tam tinkamų sąlygų? Nes skolinti pinigų ir iš jų didinti kapitalą kaip ir neleidžia Akcinių bendrovių įstatymas? Galima kapitalizuoti pelną, bet ar įmonė jo turi, jei ima tokias paskolas? Jei neturi, tuomet šis akcijų vertės didinimo būdas negalimas, būtina naujų akcijų emisija.
3) Sakykim, visgi kapitalą padidinti tuo būdu pavyksta. Senasis akcininkas tebeturi 100 procentų akcijų, kurios dabar kainuoja daug daugiau. Jis gali jas parduoti kitam žmogui, kad ir tam paskolos davėjui, kiek nori, ir kokia nori kaina. Todėl jis puikiausiai gali parduoti 15 procentų akcijų už tuos 100 000 €, niekas to nedraudžia ir neginčija. (Bet turės sumokėti nemažą GPM, nes akcijas įsigijo po 2,90 €, o dabar vien nominalas 102,90 €).
4) Debetuoti ir kredituoti jūs turėsite tik ĮK padidinimą. Ir kaip jau rašiau, jei įmonė neturi 100 000 € nepaskirstyto pelno, nieko iš šio sumanymo (be papildomos emisijos) neišeis. Nesukredituosite kažkokios vienintelio akcininko skolos už akcijas, kada didinamas nominalas. O tada jau akcijų pardavimas (kiek procentų, už kiek) nebe buhalterio reikalas. Gavusi akcijų pirkimo - pardavimo sutartį tik pateiksite Registrų centrui informaciją apie akcininkų pasikeitimus.
5) O 100 000 € paskola taip ir "kabės". Ir kurgi ją galima padėti? Paskola suteikta įmonei, bet akcijas pirkėjas (nors tai juridinis asmuo), perka iš privataus fizinio asmens. smile
6) Visos tokios problemos kyla iš paprasto dalyko - įmonių akcininkai ir vadovai nesupranta, kad įmonė akcijų paprastai neturi... jas turi privatūs (dažniausiai) asmenys, jų apskaita ir judėjimas neturi reikšmės įmonės rezultatams, paskoloms ir panašiai. Bent jau šiuo atveju.
2017-11-15 15:39 Blevyzgos » Atsakymai "ant lėkštutės" » #1375857

ras123 rašė:


Sveiki.Įmonė pirko automobilį pardavimui. Nupirkto automobilio pargabenimui sunaudotas kuras.Ar galima priskirti sunaudotą kurą automobilio savikainai, ar tiesiog veiklos sąnaudos?


Tiesiog veiklos sąnaudos.
2017-11-15 12:59 Blevyzgos » Atsakymai "ant lėkštutės" » #1375834
[quote=Almira]

Serebro rašė:



Priskaičiuotas atlyginimas iki spalio 15d. kai dirbo (10.01-10.15) - 47Eur. (darbas ne pilnu etatu, ne pagrindinė darbovietė). Toliau nuo spalio 16. iki 11.10 atostogos, sumokėta 10.15 visa bendra atostoginių suma. Tai man Sodrai teikti tik už tas dirbtas 2 savaites 47Eur sumą?
Atleiskit, kad klausimas gal kvailas, bet nesuprantu kur reikia parodyti išmokėtus atostoginius.


Sodrai rodote priskaičiuotas, o ne išmokėtas sumas.
Todėl ataskaitoje SAM įrašote atlyginimą už spalio 01 - 15 dienas (47 €) + atostoginius už spalio 16 - 31 dienas. Kai skaičiuojate atostoginius, kurie nesutelpa į einamąjį mėnesį, būtinai išskiriate juos mėnesiais.
O SAM už lapkritį rodysite atostoginius už 11.01 - 11.10 + darbo užmokestį už likusį mėnesį.
2017-11-06 09:40 Blevyzgos » Atsakymai "ant lėkštutės" » #1375112

ErnestaL rašė:


Atleiskite už kvailą klausimą. Prieš porą metų bendrovė pirko mažavertį inventorių - baldus į ofisą. Sąskaita buvo išrašytą atskirai baldų dalimis: kojos, stalviršiai, kitos smulkios detalės...Taip buvusi buhalterė ir užpajamavo ir iš karto nurašė į mažavertį inventorių. Šiandien juos norime parduoti. Ar aš būtinai turiu vėl rašyti į sąskaitą atskiromis baldų detalėmis ar galiu sąskaitoje parašyti: stalas, kėdė?


Jei parduodami išardysite, galėsite rašyti: kojos, sėdynė ir t.t.
Jei parduosite surinktus, tai ir rašote - kėdė, stalas.
2017-11-05 10:53 Bendra » UAB atidarymas, dividendai į užsienį, internetinės reklamos buhalterija » #1375095

kesh rašė:


2. hm jei asmuo išsiregistravęs iš Lietuvos ir finansiškai atsakingas kitoje šalyje tai kodėl jam LT turėtų apmokestinama būti? (pvz tarkim turiu kokiuose bahamuose įmonę, o esu Lietuvis, tai išsimoku pelną ir susimoku Lietuvoje, o ne bahamuose, ar ne taip?)
Ne taip. Pelno mokesčius susimokate Bahamuose, ten, kur uždirbote tą pelną.

3. tai tiesiog išrašius "pasilikti" jas buhalterijoje? Nes kokiam google'ui net niekur nenusiųsi :)
Google yra normali bendrovė, PVM mokėtoja, turi savo adresą ir kitus rekvizitus, su ja puikiausiai galima bendrauti.
6. na, čia gerokai progresiniai mokesčiai, tokiu atveju bet kokia gaunama pelno forma Lietuvoje yra gerokai pigiau nei čia ir individualia veikla užsiimti ar uab atidaryti, o sveikata vistiek daugumoje mokama (brangiai) ir turi draustis papildomai praktiškai bet kokiu atveju.


2017-11-04 16:48 Bendra » UAB atidarymas, dividendai į užsienį, internetinės reklamos buhalterija » #1375092
2) Reikėtų žiūrėti dvigubo apmokestinimo sutartis tarp šalių.
Ir bendrai, parašiau jums tik apytikres nuorodas, nesigilindamas į realias situacijas., nes tai užima laiką. Čia tik tai, ką maždaug "mintinai" žinau. Kai jau konkrečiai su kokiu buhalteriu tarsitės, jis ir panagrinės tiksliau.
2017-11-04 09:50 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1375085

zoraza rašė:


Paklausiu ir čia.
Galbūt kažkas yra susidūręs su prekių teikimo į ES šalis PVM. Situacija tokia, kad užsienio įmonė norėtų sandėliuoti prekes pas mus ir gabentis pas save tik pagal poreikį. Už pagamintas prekes jie mums sumokėtų, tačiau išvežtume tada kai jie pareikalautų, t.y. išvežimo dokumentai būtų tik po pakrovimo, o tai gali būti ir po kelių mėn nuo pagaminimo ir apmokėjimo. Kokiu pagrindu jie turėtų mums apmokėti? Reiktų rašyti išankstinę sąskaitą? Nes PVM sąskaitos faktūros su 0 PVM rašyti kaip ir negalime, kol prekės lieka LT teritorijoje. Sąskaitą rašyti su PVM ir mokėti PVM nuo parduotų prekių? Ar po išvežimo kažkaip galėsime grąžintis tą PVM?


Jei gerai suprantu, jūs pagaminate tam tikras prekes iš anksto pagal užsakymą, laikote savo sandėliuose, o tada pagal pareikalavimus prekes užsakiusi įmonė jas išsigabena?
Pagal sutartį tegu moka avansą, jūs pagaminate reikiamą kiekį, padedate į sandėlį. (Čia be abejo, jums paranku imti mokestį ir už sandėliavimą). Prireikus išgabenti, išrašote sąskaitą su nuliniu PVM.
2017-11-04 09:46 Bendra » UAB atidarymas, dividendai į užsienį, internetinės reklamos buhalterija » #1375084
1) Atidaryti UAB galima greitai, trunka vos keletą dienų. Yra firmų, kurios tuo užsiima, prašo kažkas apie 350 € + PVM, bet pagal mane, tai labai jau aukštai užkelta kaina. Jei turite elektroninį parašą, po trumpų konsultacijų su patyrusiu buhalteriu, atsidaryti galite ir pats internetu.
2) Lengvatinis tarifas galioja, kol neviršijote 1 mln € metinės apyvartos (kitas sąlygas atrodo atitiksite). Tik su dividendų išmokėjimų ne taip galvojate. Pirma - jau pačiu geriausiu atveju juos galima mokėti kas ketvirtį, antra - negalima mokėti avansu, trečia - nesupratau, kokias Portugalijos lengvatas dividendams turite galvoje? Dividendai bus apmokestinami Lietuvoje.
3) Sąskaitas už tarpininkavimus ir reklamas deja teks išrašinėti, net jei pagal sutartis numatyti periodiniai mokėjimai.
4)Įsidarbinti kol kas galima nors ir valandai per savaitę. Tačiau eina kalbos, kad nuo kitų metų vistiek mokesčiai Sodrai ir PSD bus privalomai mokami nuo minimalios algos. Jei išsideklaruojate iš Lietuvos, tai yra, būsite ne nuolatinis Lietuvos gyventojas, tai bent jau PSD reikėtų mokėti nuo MMA.
5) PVM mokėtoju šiaip tai tampama po 45 000 € apyvartos per paskutinius 12 mėnesių. Tačiau reikėtų pasigilinti į jūsų teikiamas būsimas paslaugas, ko gero, gali tekti registruotis PVM mokėtoju tose šalyse, kuriose gausite pajamas.
6) Bendrai tai jūsų planas atrodo kiek komplikuotas, ar nebūtų patogiau jums steigti įmonę šalyje, kurioje gyvenate? O kiek kainuotų apskaitos tvarkymas jūsų dabar pateiktu variantu, irgi sunku pasakyti. Paprastai mūsų buhalteriai yra gana godūs, net neturėdami pakankamos kompetencijos, prašo nerealių sumų. Jūsų atveju reikia tikrai gerai išmanančio savo darbą žmogaus, nes yra visokių niuansų, bet iš anksto pasakyti, kiek kainuos, tikrai nežinau. Geriausiai būtų siūlyti valandinį apmokėjimą.
2017-11-02 16:12 Bendra » Patalpų nuoma » #1374971

Saule65 rašė:


Ačiū labai. o sakykit jeigu yra remontuojamos pvz tos patalpos tai remontuoja pirmoji įmonė ji išrašo tada sąskaitą antrai įmonei. O pirmoji mažina sąnaudas savo remonto, nusidėvėjimo?


Patalpos priklauso pirmai įmonei. Ji remontuoja tas savo patalpas. Prie ko čia antroji įmonė? Nieko kompensuoti ar apmokėti ji neturi, ir jokių sąskaitų išrašinėti nereikia, nes kiek suprantu iš klausimo, kol kas jokios nuomos ar panaudos sutarties nėra arba paklausėja jos neturi. Tik leista tuo adresu registruoti įmonę, ir viskas.
O kai bus sudaryta nuomos sutartis, tai:
- pirmoji įmonė galės išrašinėti antrajai įmonei sąskaitas už komunalinius patarnavimus;
- arba leis, kad antroji įmonė įsirengtų savo apskaitos prietaisu ir savo vardu sudarytų sutartis su paslaugų teikėjais;
- nuomos sutartyje numatys tokią sumą už patalpų nuomą, kuri ne tik kompensuos patalpų nusidėvėjimą, bet ir leis iš nuomos uždirbti.
Kažkaip keistai jūs tą situaciją įsivaizduojate. Nesvarbu, kad įmonę įsteigė tie patys akcininkai, įmonės atskiros ir savo veikloje visiškai savarankiškos, o santykiai tarp jų apibrėžiami sutartimis, ir tiek.
2017-10-30 14:32 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1374665

liepa99 rašė:


O turi įtakos, kad pvz. grąžintos prekės realiai į Švediją negryžta, o lieka LT?? Aš šitoj vietoj ir susiveliu (nes kaip ir išsikraipo pradinė prekių tiekimo grandinė) - ar palikti viską tose pačiose eilutėse kaip pradinis variantas tik su minusais, ar jau rodyti į paprastų pirkimų/pardavimų atveju rašomas eilutes (šiuo atveju su minusu)..


Tai dėl to ir susikraipys, jei rašysite į "paprastą pirkimą iš ES" pagal estų debetinę sąskaitą.
Juk jūs deklaravote trikampę prekybą, todėl dabar tą trikampės prekybos grandinę ir reikia naikinti, tuo labiau, kad gaunate debetinę iš estų ir Credit Note iš švedų - visus tam reikalingus dokumentus.
Jei negautumėt Credit Note, tai gal ir galėtumėte apsieiti su pirkimu iš ES. Bet koks ir pirkimas pagal debetinį dokumentą?
2017-10-30 11:37 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1374639

liepa99 rašė:


Sveiki,

SOS, visai užsivėliau..
09 mėn buvo pirkimas iš Švedijos ir pardavimas į Estiją kaip trikampė prekyba. Šį mėnesį estai darė grąžinimą ir išrašė debetinę. Prekes parsivežėm į LT patys savu transportu. Kuriose eilutėse dabar man tą grąžinimą rodyt FR600 ir FR0564?? Pardavimas buvo fr600 20 eil. ir fr0564 - 14 eil. Tai dbr tos pačios eina su minuso ženklu? Ir viskas?
Pardavėjas (švedai) išrašė credit note, bet tas prekes palieka mums, nurašysim jas.. Tai kaip šitoj vietoj?? Jeigu pradinis įsigijimas buvo rodomas 20 eil., tai dabar kur? Čia dar žiūrėti kaip į trikampę prekybą ar rodyti paprastai kaip įsigijimai ES - su minusuoti iš 21, 25, 34 eil.??

Užveskit ant kelio, nes kuo daugiau žiūriu, tuo labiau veliuosi smile ..


Turbūt jau truputį dabar painiojatės...
Pradinį įsigijimą iš Švedijos ir pardavimą Estijai (kaip trikampę prekybą) turėjote rodyti deklaracijoje 22 (įsigijimas) ir 20 (pardavimas). Ir FR0564, be abejo, pardavimas.
Tai dabar į tas pačias eilutes rašote su minusais - debetinis iš Estijos 20 eilutė, ir FR0564 .
Credit Note iš Švedijos 22 eilutė.
2017-10-29 18:04 Bendra » Leidžiami ir neleidžiami atskaitymai » #1374596

Saule65 rašė:


Sveiki. ar už banko paskolą mokamos palūkanos ir aptarnavimo mokestis yra priskiriami prie leidžiamų atskaitymų? gal kas turite kokią nuorodą. Ačiū


Taip.
Skaitykite Pelno mokesčio įstatymą.
2017-10-27 15:51 Apskaita & Auditas » prekių grąžinimas » #1374576

GintareVis rašė:


Labas, elementari situacija, bet susiduriu pirmą kartą, todėl noriu pasitikslinti :)

Pardavėm prekę
D savikaina 26,29
K detalės 26,29
D pinigai 45,00
K pajamos 37,19
K mok. pvm 7,81

Prekė brokuota, todėl išrašome kreditinę tam pirkėjui:
D detalės 26,29
K savikaina 26,29
D pvm 7,81
D pajamos 37,19
K pinigai 45,00

Ar tokia sąskaitų korespondencija?


Suvelti du ūkiniai įvykiai į vieną. Tikslinu:
Parduodant
1) D savikaina 26,29
K detalės 26,29
2) D Pirkėjų skolos
K pajamos 37,19
K mok. pvm 7,81
3) D pinigai 45,00
K Pirkėjų skolos.
Grąžinimui priešingos korespondencijos.
2017-10-27 13:17 Gyventojų pajamų mokestis » Dividendai. Deklaravimas ir apmokestinimas. » #1374558

Joobaa rašė:


Ar gali būti išmokami dividendai iš praėjusių metų nepaskirstyto pelno dabar?


Paruoškite tarpinę finansinę atskaitomybę už 3 šių metų ketvirčius, sušaukite akcininkų susirinkimą, jei jie skirstydami pelną paskirs dokumentus, galėsite išmokėti.
2017-10-27 12:18 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1374548

arataite rašė:


Dar kartą į mokesčius pasiskambinom, jie kategoriški - pajamuojant sąskaitą iš ES jokio PVM nebeapskaičiuoji.


Na man irgi toks įtarimas knibžda - visiškai tos ES sąskaitos nerodyti nei deklaracijoje, nei i.SAF.
2017-10-27 09:46 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1374533

arataite rašė:


Atsiskleidęs tarpininkas, tai asmuo tarpininkaujantis tiekimo sandoryje kito vardu ir sąskaita, už tam tikrą užmokestį, kuris „suveda" prekių pardavėją ir pirkėją. Mūsų atveju invoice už prekes pateikia tariamas tarpininkas iš ES, o atveža asmuo iš trečiųjų šalių, kurio vardas figuruoja tik krovinio gabenimo dokumente. Jis pardavimo dokumentą išrašys imonei B iš ES, o atveža mums.


Aš suprantu situaciją, gal tik nevisiškai paaiškinau jums, kaip elgtis:
- Importo PVM (juk muitinės deklaracija išrašyta jūsų įmonės vardu?) deklaruojate 27 ir 35 eilutėse;
- muitą prie prekių vertės;
- ES valstybės išrašytą sąskaitą 21 eilutėje;
- apskaičiuotą PVM 34, 25 ir 35 eilutės;
- ES sąskaitą registruojate Gaunamų PVM s/f registre kodu PVM16.
O ar ES valstybė yra atsiskleidęs ar ne tarpininkas, galime ginčytis iki nukritimo (jūs juk nežinote, už kiek ES pirko iš trečiųjų šalių?), bet kokia to ginčo prasmė būtų?
Svarbu teisingai deklaruoti ir registruoti apskaitoje.
Aišku, atvejis kiek savotiškas, tas dvigubas PVM (ir importo, ir jūsų apskaičiuotas), bet kad kitaip lyg ir neįmanoma išsisukti - duomenis iš muitinės VMI gaus, jei neparodysite to importo PVM deklaracijoje, vis tiek teks ją tikslinti. Nerodyti deklaracijoje gautos iš ES sąskaitos - vėl ne išeitis, i.SAF ji būtinai turi būti rodoma, o jei tik įrašote į 21 eilutę, automatiškai atsiranda ir 34 eilutė. Aišku, tie PVM'ai "pasinaikina, mokėti nereikia, bet...
Na, jei kolegos ar VMI konsultantai pasiūlys kitą variantą, mielai pasidomėsiu.
Šiaip ši situacija atitinka PVMĮ 4(3) straipsnį, deja, jo komentaras dar tik rengiamas.
2017-10-26 16:55 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1374521

arataite rašė:


Sveiki,
Įmonė registruota Lietuvoje, užsakė prekes iš kitos įmonės registruotos ES. Prekės tiesiogiai atvyko iš trečiųjų šalių. Prekės bus išmuitintos Lietuvoje. Kaip turime elgtis – čia trišalė prekyba? Sąskaitą išrašys įmonė esanti kitoje ES šalyje, kaip elgtis su deklaracijoje priskaitytu muitu ir PVM? Apskaitoje turi atsispindėti kaip pirkimas iš ES, ar kaip iš trečiųjų šalių?
Ačiū




Nežinau tokio termino "trišalė prekyba", nesuprantu, ką turite galvoje.
Jūsų atveju tai pirkimas iš trečiųjų šalių, muitinės priskaičiuotą PVM rodote FR0600 deklaracijoje, muitą prie prekių vertės.
ES valstybė, pardavusi jums šias prekes, veikia kaip atsiskleidęs tarpininkas, ir tiek.
2017-10-26 16:04 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1374502

nebaika rašė:


Sveiki,

Belgijos įmonės (PVM mokėtojos) technikas buvo atvykęs į LT įmonę, atliko derinimo, montavimo darbus kažkokiam įrenginiui, pats susimokėjo už skrydžius, viešbutį. Dabar LT įmonė gavo sąskaitą iš jų, su 0 PVM - sąskaitoje ir detalės, ir jų darbuotojo darbo laikas čia, Lietuvoje, ir skrydžio, viešbučio, dienpinigių sumos, ir darbo laikas kai jis dirbo prie to paties įrenginio nuotoliu būdu prisijungęs.
Ar reikia tas sumas už viešbutį ir skrydį parodyti FR0600?
Ar čia nėra jokio atvirkštinio PVM už atliktus darbus? sąskaitoje nieko apie tai nerašo. Rašo, kad VAT free.

Ačiū, jei kas pagelbėsit.


Viskas čia gerai.
Visą sąskaitos sumą rodote FR0600 23 ir 24 eilutėse. Priskaičiuojate lietuvišką PVM, jį rodote32, 25 ir 35 eilutėse.
Jei tai naujai įsigytas ir sumontuotas įrengimas, darbų sumą pridedate prie įsigijimo savikainos.
Jei seniau eksploatuotas - tai eksploatavimo (remonto) sąnaudos.
2017-10-24 11:45 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1374123
Būtent.
Visos biurokratų prigalvotos nesąmonės ant tokių tvarkingų vykdytojų ir laikosi.
2017-10-24 11:42 PVM » Prekyba su ES » #1374119

Focus1 rašė:




Šiuo klausimu skambinau į mokesčius, tai konsultantė paaiškino taip:
įvykusį sandorį, t.y. išvežtas prekes iš Vokietijos į Latviją, reikia deklaruoti rugsėjo mėn. FR0600 20 ir 22 eil., FR0564 18 eil.
O PVM s/f išsirašyti šios dienos data, nes atgaline data į rugsėjo mėn rašyti jau nebegalima.
Tai taip nustebau, bet tuo pačiu ir nusiraminau, kad galima taip padaryti. smile


Viskas kaip ir gražu pagal konsultantės paaiškinimus, bet ar neprisipainiosite?
Sąskaitos apie prekių pardavimą Latvijai neturite, nuvežėte turbūt tik pagal važtaraštį ar kitokį dokumentą. Ko gero, ir pagal sutartį dar tų nuvežtų dalies įrengimų nuosavybė ne latvių? Vargu ar galite laikyti šį ūkinį įvykį prekių tiekimu, (paskaitykite PVMĮ 4(1) straipsnį). Čia labiau panašu prekių pervežimu į kitą valstybę verslo tikslais.
Taigi neturite ko deklaruoti iSAF.
O kai deklaruosite visą (pilną ) sąskaitą spalio mėnesį, kaip išimsite iš jos tą rugsėjo mėnesį deklaruotą sumą?
Ir pagal PVMĮ 4 straipsnį man atrodo, kad turite šiuo atveju skaičiuoti pirkimo PVM iš Vokietijos įsigytai įrangai.
Ir kam jums taip jau būtinai ta trikampė prekyba šiuo atveju reikalinga? Juk jokio skirtumo PVM atžvilgiu, ar rugsėjį pirkote iš ES, spalį pardavėte ES?
2017-10-24 11:11 Bendra » i.MAS išmaniosios mokesčių administravimo sitemos » #1374106
Dėl tų nesutapimų ir taisymų...
Mielos kolegės, nagi būkime protingos kaip visada ir neapsikraukime visokių smulkmenų kapstymui tuose kryžminiuose sutikrinimuose.
Štai skambina man mergelė (atsiprašau - kolegė). Kryžminiame sutikrinime nesutampa datos. Mes išrašomų registre datą įrašėme 09.15, ji 09.13. Žiūriu į sąskaitą - mano antrame egzemplioriuje vadybininko lyg ir brūkšnelis prie to skaitmens "3", na, ji turi pirmą egzempliorių, gal aiškiau įžiūri "13". Klausiu, koks jai skirtumas, mergelė pamokomai paaiškina - na, juk viskas turi būti tvarkinga...
Peržiūriu daugumos savo įmonių nesutapimus. Iš 15 nesutapimų tik tas vienas mūsų atseit klaida. Visi kiti gavėjai tai datą ne tą įrašė, tai ne tokią serijos raidę, tai ne tokiu formatu patį numerį. Daugiau viskas tiksliausiai sutampa.
Tai ar aš dabar turėčiau skambinti ir prašyti ištaisyti tuos nereikšmingus neatitikimus, kad viskas būtų "tvarkingai"?
Na, nebent veikti ką neturėčiau.
Kokią reikšmę VMI ir PVM deklaracijoms bei PVM apskaičiavimui turi ne tokia data (jei ji to paties mėnesio), ne tokia raidelė? Tokių smulkių "klaidų" gali pasitaikyti visiems. Negi taip jau smulkmeniškai žiūrėsime į tą biurokratų išgalvotą ir mūsų darbą apsunkinantį projektą, kuris nežinia ar ilgai išsilaikys? Juk jis kiauras per visus galus, niekaip VMI biurokratams nepavyks sugaudyti visos apyvartos, ir reikalingas jis tik biurokratų skaičiui pateisinti.
Kolegos, turėkime daugiau sveiko proto.
2017-10-20 17:08 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1373940

Bribebox rašė:


Taip, lenkišką PVM priskyriau prie prekių vertės. Tai tokiu atveju gaunasi, kad įmonė bus sumokėjusi dvigubą PVM? T.y. įsigyjant prekes ir parduodant prekes?


Na taip jau būna.
Manau, kad galite bandyti susigrąžinti PVM iš Lenkijos per EPRIS sistemą. Dabar perkainokite prekių likučius, atskirdami lenkišką PVM, ir bandykite - gal kas ir išeis, nors vargu.
2017-10-20 14:28 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1373930

Bribebox rašė:


Lietuvos įmonė 2017.10.01 įsiregistravo PVM mokėtoja. Iki įsiregistravimo PVM mokėtoja iš Lenkijos buvo įsigijusi prekių skirtų perparduoti Lietuvoje. Kadangi tuo metu įmonė nebuvo PVM mokėtoja, įsigydama prekes sumokėjo lenkišką PVM Lenkijos įmonei. Dabar situacija tokia, kad parduota buvo tik pusę prekių iki įsiregistravimo PVM mokėtoju. Dabar parduodama likusias prekes, įmonė turės papildomai mokėti 21 proc. lietuvišką PVM.

Internete randu tik pavyzdžius apie PVM atskaitą, kuriuose prekyba vyksta tarp Lietuvos įmonių, o ne ES -> LT.

Klausimas būtų toks:
Kaip ir kokiu būdu įmonė gali/galės atskaityti tą pusės dar neparduotų prekių PVM, kurį sumokėjo Lenkijos įmonei?



Niekaip negalėsite.
O kokia verte užsipajamavote prekes, gautas iš Lenkijos? Kur padėjote lenkišką PVM - priskyrėte prie prekių vertės ar kaip kitaip?
2017-10-20 12:21 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1373906

Fin24 rašė:


Perka su 19 proc. , ir parduoda DE.


Jūs vykdote nuotolinę prekybą DE šalyje.
Visų pirma, atidžiai išnagrinėkite PVMĮ 12 straipsnio komentarą, tikrai rasite savo situacijai tinkamų pavyzdžių.
O trumpai galiu pasakyti tiek:
- labai galimas atvejis, kad teks registruotis PVM mokėtoju Vokietijoje;
- kol neįsiregistravote, apmokestinimas priklauso nuo to, kam parduodate prekes - PVM mokėtojui ar ne PVM mokėtojui.
Bet viską tikrai rasite to straipsnio komentare, ir kaip deklaruoti, ir kaip apmokestinti.
2017-10-20 11:46 PVM » PVM tarp ES valstybiu » #1373894

Stora10 rašė:



Fin24 rašė:


smile db kita situacija:) pvz imone uzsiima prekyba, pilnai apmokest. veiklai vykdyti LT, ir uzsienyje isiyja prekiu(imones atsovai esantys verslo tikslais), kurias neisvezant parduos kitai imonei DE. Paskaicius PVM istatyma , galiu daryti isvada , kad tai gali buti PVM objektas, nes LT imone nesumokejo pardavimo PVM DE (neregistruoti uzsienyje). tai reiskias LT imone turi apskaiciuoti Pirkimo PVM ir pardavimo PVM, o kaip su PVM atskaita? cia netiktu ta "rezervo" taisykle, nes jei LT imones isigytos prekes skirtos PVM apmokestinamai ek. veiklai vykdyti t.y. ta pati veiklai kaip it LT teritorijoje...teisingai suprantu?

Didelis aciu uz stora10 komentarus, VMI neprisiskambinu, jUS mano issigelbejimas tarp PVMI vingrybiu smile






Patikslinkite situaciją: perka prekes DE su vokišku nuliniu PVM, parduoda taip pat DE?

Diskusijos

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2016 m. III ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2016 m. III ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2016-01-01
112 EUR
Draudžiamosios pajamos
nuo 2016-01-01
445 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2016-07-01
2,32 EUR ir 380 EUR